办公室管理规章制度

办公室管理规章制度

一、总则、根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制1定本制度；、为规范企业平常财务行为，发挥财务在企业经营管2理和提高经济效益中的作用，便于企业各部门及员工对企业财务部工作进行有效地监督,同步深入完善企业财务管理制度，维护企业及员工有关的合法权益，制定本制度;财务管理细则

一、总原则、企业财务实行“计划”为特性的总经理负责制属已经1总经理审批的计划内的支付，由有关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有企业总经理的书面授权、严格执行《会计法》和有关的财务会计制度，接受财政、2税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、精确、完整

二、财务工作岗位职责

（一）财务经理职责、对岗位设置、人员配置、核算组织程序等提出方案同1步负责选拔、培训和考核财会人员、贯彻国家财税政策、法规，并结合企业详细状况建立规2范的财务模式，指导建立健全有关财务核算制度同步负责对企业内部财务管理制度的执行状况进行检查和考核、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考3核,监督各部门减少消耗、节省费用、提高经济效益、其他有关工作4

（二）财务主管职责、负责管理企业的平常财务工作

1、负责对本部门内部的机构设置、人员配置、选调聘任、2晋升解雇等提出方案和意见、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核

3、负责企业会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电4算化管理方式等、严格执行国家财经法规和企业各项制度,加强财务管理

5、参与企业各项资本经营活动的预测、计划、核算、6分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督7贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核、负责监管财务历史资料、文献、凭证、报表的整顿、搜10集和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定

11、完毕领导交办的其他工作

12、按照家会计制度的规定记账、复帐、报账,做到1

（三）会计职责手续齐备、数字精确、账目清晰、处理及时;、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督,2业务报表的整顿、审核、汇总，业务协议执行状况的监督、保管及记录报表的填报;、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保留和3管理工作；、完毕部门主管或有关领导交办的其他工作4

（四）出纳职责、建立健全现金出纳多种账册，严格审核现金收付凭证

1、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库

2、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时3查对，保证帐实相符

三、现金管理制度、所有现金收支由企业出纳负责

1、建立和健全《现金日志帐》簿，出纳应根据审批无误的2收支凭单逐笔次序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额查对库存作到日清月结，帐实相符、库存现金超过元时必须存入银行

33000、出纳收取现金时,须立即开具一式四联的《支票回4收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联、任何现金支出必须按有关程序报批（详见支出审批制度）5因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字同意，方可支出现金借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签6章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止反复报销支票管理、支票的购置、填写和保留由出纳负责

1、建立和健全《银行存款日志帐》簿，出纳应根据审批无2误的收支凭单，逐笔次序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额;每工作日结束后、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回3收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门4经理、财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出、所开出支票必须封填收款单位名称

5、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章6

五、印鉴的保管、银行印鉴必须分人保管

1、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负2责保管

六、现金、银行存款时盘查、出纳人员在每周完毕出纳工作后,应将库存现金、1银行存款时上存、收入、支出、结存状况，编制“出纳汇报表”，并对由出纳保管的库存现金,由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查、出纳应根据银行存款日志帐的帐面余额与开户银行转来2的对帐单的余额进行查对,对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调整表”进行检查查对、其他根据有关会计制度及法规执行3支出审批制度

一、目的、为简化支出审批手续，提高工作效率

1、防止因私占用企业财产2

二、合用原则

（一）使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权（经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责）

（二）部门经理可合适时将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等

（三）授权方式可分为两类

三、审批程序、计划内报销1经手人、证明人（持原始凭证）、分管经理（部门负责人）、财务部、超计划报销2经手人、证明人（持原始凭证和超支汇报）、分管经理（部门负责人）、财务、购置平常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计1划，由运行中心收齐汇总，报企业总经理审批原则上由运行管理中心统一购置并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用每月底由运行管理中心向财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）、固定资产与办公家俱（包括机房与设备）其购置由20A各部门报申请计划,经部门负责人签字，企业总经理同意,企业技术部、运行管理中心统一协调核准后，对协调或购置状况写出需求汇报，报企业总经理同意统一购置,金额在万元以上的固定资1产购入必须报总经理审批。