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金蝶实操练习资料KIS第一部分系统初始化
一、建立账套（文件名，账套名等自行设置，行业属性选择小企业会计制度）
二、企业各科目期初数据注
①根据以下资料增设相应科目（其中预付账款1123,预收账款2203）；
②两收两付设置相应的辅助核算，不再下设明细科目，没有初始数据的可启用后设置；
③材料、库存商品设置数量属性，单位均为件，而生产成本不设数量核算；
④固定资产录入时注意已使用的期限（即入账日期）；残值率（基本信息类别处设置）;注意区分累计折旧科目（累计折旧）和折旧费用科目（即管理费用、制造费用等）；为了操作方便，折旧费用科目的明细科目均以开始，例如管理费用/折旧费用01550201
⑤如果是因为累借累贷的数据导致试算不平，找一个不常用的损益类科目来调整
1.总账科目期初余额期初余额总账科目期初余额总账科目现金5,000短期借款1,000,000银行存款1,500,000应付票据200,000预付账款200,000应付账款1,170,000应收账款500,000应交税金20,000坏账准备50,000预提费用2,000材料1,800,000预收账款500,000库存商品2,200,000长期借款2,000,000待摊费用1,000实收资本5,000,000固定资产8,736,000盈余公积2,000,000累计折旧1,096,680本年利润1,000,000生产成本600,000未分配利润1,503,
320.有关明细科目期初明细科目借方余额2贷方余额余额总账科目预付账款供一200,000客一200,000应收账款客二300,000待摊费用设备租金1,000产品A400,000生产成本产品B200,000应付账款供二1,170,000应交税金未交增值税20,000预提费用利息2,000预收账款客三500,000盈余公积法定盈余公积1,000,000任意盈余公积500,000法定公益金500,000材料明细账期初余额10002000甲材料乙材料单价单价800200金额金额800000400000数量数量10002000丙材料单价丁材料单价400100金额400000金额200000库存商品明细账期初余额数量数量5001000A产品单价B产品单价20001200金额1000000金额1200000固定资产期初余额类别代码名称原值残值率使用年限已用年限已提折旧部门管理房屋及建筑物001办公大楼3,000,0005%202285,000房屋及建筑物002厂房4,800,0005%202456,000生产办公设备办公设备管理003A96,0005%5236,480机器设备机械设备004A840,0005%52319,200生产
三、试算平衡后，请备份账套再启用注
①可以直接在一选中新建的账套名复制再粘贴就会有复件了（记住备份的文件名，也可以粘贴在自己熟悉的文件夹中方便以后使用）；
②也可以在文件f账套备份中进行（注意把备份账套放在一个专用文件夹中，以免混淆），然后启用账套后的文件一账套恢复中进行（注意另取文件名，以免把原有的文件覆盖）所以为了简便易行，选择第一种方法第二部分日常经济业务账处理与其他模块的调用
一、前期准备
①在工具一用户管理中指定相应的操作员并授权（授权成功后，请检查权限管理窗口右上角的授权范围中是否选中所有用户），并更换相应的操作员进行制单，审核等工作；
②进入系统维护对凭证字以及账套选项进行设置
二、根据以下经济业务编制记账凭证（根据资料恰当增加明细科目，相应原始凭证略）、由于企业务拓展，征得开户银行的同意并提取现金元以待备用150,
000.职一出差，向财务部门预支现金元220,
000.收到客一前欠货款元并存入银行（采用了往来单位辅助核算，针对凭证中的业务3200,000号的问题如果是收到前欠的货款，此处业务号与前一致是为了往来业务两清，并且能自动两清；如果是新增的往来业务重新编号并且唯一，下次两清时业务号又保持与前一致；如果是部分款项的收付，那么往来业务就形成了一对多的情况，业务号无法与前一致，只能重新编号，后期在进行往来业务两清时，就应当采用手工勾对了）、从外购得一次性用品，现金支付价款元，直接分发给各部门，其中管理部门元；420001000生产部门元；销售部门元
500500.供一发来甲材料件，单价元，增值税税款元，材料已入库经查由于前期已预520080027200付款项元（为方便月结或后期的往来，平时一般不做多退少补的账务处理）200,000,向客三销售产品件，销售单价元，增值税元经查由于前期已预收款项6A100400068000500,元（与上题同理）
000、前欠的银行承兑汇票元到期，办理时另支付票面金额的手续费，划转全部款7200,
0000.05%项、存款支付前欠供二货款元81,170,
000、职一回来报销往返路费，餐饮费，住宿费，出差补助等共计元，其余退回现金、918,00010存款缴纳上期未交增值税.用存款支付广告费元1120,
000.从外购得办公设备并可直接使用，价款元，该固定资产与经营活动有关，故进项12B100,000税元可以抵扣全部款项银付使用期期限年，残值率（固定资产模块处理）17,00055%、办公设备由于操作不当致其报废，转入清理，回收残料元，过失人职二赔偿元，13A50005000其余变价收入元收到银行存款（固定资产模块处理；此题不考虑税金，另见新编增10,000值税纳税会计）.存款支付生产车间机器设备等修理费元1412,
700.银行转来自来水公司委托收款通知单，小企业共耗水吨，单价元，其中生产车间耗1550003水吨，管理部门耗水吨增值税税率（增值税可抵扣）450050013%、银行转来供电公司委托收款通知单，小企业共耗电度，单价元，其中生产车间耗电度，1640000130000管理部门耗电度增值税税率（增值税可抵扣）1000017%、销售部经理职三回来报销业务招待费元，现付175,
000、预提前期短期借款利息元182,
000、摊销前期设备租金元191,
000、计提折旧（固定资产模块）
2021.根据材料发出A产品B产品合计汇总表，分配材料费用数量6004001000单价800800甲材料金额480,000320,000800,000数量8002001000单价200200乙材料金额160,00040,000200,000数量400300700单价400400丙材料金额160,000120,000280,000数量10004001600单价100100丁材料金额100,00040,000140,000合计900,000520,0001,420,
000.根据以下工资记录，进行费用分配（由于实账演练题是算的工资费用的总账，只是方便记账凭证2265-67的处理，在实际工作中具体到每个职工的工资、三险一金以及代扣的个人所得税时，应当在工资管理中进行）
（一）进入工资管理设置好工资项目和工资计算方法注
①不同企业的工资项目以及是否扣零应根据实际需要来设置，在工资项目中应把职员代码和职员姓名放置在最前面；
②在工资计算方法中应当注意使用符号，函数等的格式，注意空格的正确；
③工资计算方定义参照如下应发工资=基本工资+奖金-病假扣除-事假扣除-缺勤扣除个人医保=个人上年月均工资*
0.02个人失保=个人上年月均工资*
0.01个人养保=个人上年月均工资*
0.08住房公积金二个人上年月均工资*
0.08应纳个税所得额=应发工资-个人医保-个人失保-个人养保■住房公积金-3500应纳个税所得额＞且应纳个税所得额＜二if01500then税率速扣=
0.03=0endif应纳个税所得额＞且应纳个税所得额＜二if15004500then税率速扣==
0.10105endif应纳个税所得额＞且应纳个税所得额＜二if45009000then税率速扣=
0.20=555endif应纳个税所得额＞且应纳个税所得额〈二if900035000then税率速扣==
0.251005endif应纳个税所得额＞且应纳个税所得额〈二if3500055000then税率速扣=
0.30=2755endif应纳个税所得额＞且应纳个税所得额〈二if5500080000then税率速扣=
0.35=5505endif应纳个税所得额＞if80000then税率速扣==
0.4513505Endif应纳个税所得额if v=0then代扣个税税率速扣=0=0=0else代扣个税=应纳个税所得额*税率-速扣endif实发工资=应发工资+上月扣零-个人医保-个人失保-个人养保-住房公积金-代扣个税本月扣零=（实发工资（实发工资））/I-fix/I*1标志＜＞月份if then上月扣零二扣零标志=月份endif扣零二本月扣零实发工资=实发工资-扣零特别说明
①标志和扣零两个项目必须设置为固定项目；
②扣零的语句最好置于其他公式之后才能保证运算的正确
（二）参照职员姓名职员类别上年月均工资基本工资奖金病假扣除事假扣除缺勤扣除下表进行工资数据录入职员代码001职一管理人员80,00080,
0001000.80002职二管理人员60,00060,000003职三销售人员40,00040,000生产管理004职四30,00030,000产品普工005职五A20,00020,000产品普工006职六A20,00020,000产品普工007职七A20,00020,000产品普工008职八B20,00020,000产品普工009职九B20,00020,000产品普工010职十B20,00020,000
（三）进行工资费用分配并生成记账凭证（看演示）.根据题资料代扣职员的三险一金及个人所得税（可根据工资模块的工资汇总表计算填制，并参照实2321账演练例增加明细科目）P
4866.参照实账演练例的方法计提企业应负担的三险一金（不难看出企业承担的恰恰是员工承担的24P48672倍）、将本月实发工资（考虑扣除职工前欠款项，并根据工资模块的工资汇总表中的实发工资计算填制）通过25银行划转，并划付手续费元
10.划转本月三险一金
26、结转本月制造费用，以产品普工和产品普工的工资比例为分配标准（自动转账）27A B、为减少计算，假定本月产品和产品均全部完工，其中:产品件,产品件28A BA710B700（若部分产品尚未完工，请参照实账演练约当量方法或初级职称自动转账）、向客四销售产品件,销售单价元,增值税元,款项未收29A5004000340,
000、向客五销售产品件，销售单价元,增值税元，收到一张期限个月的银行承兑汇票30B
2002500850003.结转本月销售成本
31.计算本月应交增值税、城建税（）、教育费附加（）327%3%o•按全月营业收入的计提堤围费
330.05%.结转本月损益类科目（账务处理一结转损益）34
①计提所得税
②结转所得税
③用存款缴纳所得税
35.结转本年利润
36.、按全年税后利润的提取法定盈余公积3810%、按全年税后利润的提取法定公益金395%、按全年税后利润分配利润3920%、结转未分配利润40说明
①凭证查询、修改、删除、审核、检查、过账等在账务实操过程中配合使用；
②反过账反轧账、反结账；CW+F1L CW+F9Ctrl+F12
③由于软件对错账更正可以不留痕迹，所以当年内的账目改错就方便了，如发现以前年度的错账，若涉及利润和所得税的问题，就要用到以前年度损益调整了第三部分账簿、报表及其他模块的处理说明当账务处理模块处理正确后，后期工作显得就简单了，不再细述，请看演练。
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