资金支付管理制度范文

一资金支付管理制度本标准的目的是为了保证公司资金使用的合理性，提高资金运营效益、节省费用开支，在遵循量入为出，统筹安排原则的前提下，做到用款有计划,付款有审批本标准规定公司资金遵循的原则，用款计划审批权限，审批程序，签批权的授权规定本标准适用于本公司生产、经营管理工作各项资金支付工作遵循的原则

2.本标准规定对资金的使用均须遵循“先审后批”原则，凡不依程序越权越

3.级审批的公司财务部一概不予受理.本标准规定的相关标准，除明文规定可进行特批外，其余一律不得申请特4批用款计划

5.公司各部的用款计划的编制应根据工作业务需要分类进行编列并于当月

3.1日前上报下月用款计划，其中固定资产购置计划单列编报25用款计划编制原则

3.2材料采购用款计划应根据产品月份需求情况，结合采购周期，按经济批

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1.1量原则编制日常管理费用款计划应本着经济节约原则编制

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1.2营业费用（营销费用）用款计划应本着效益性原则编制

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1.3固定资产购建计划，应从严控制，尤其是对非经营性资产购建，应在现有

3.3资产潜能得以充分发挥，如果不购建将对生产经营产生影响的情况下,方可提购建计划月份用款计划，应详细说明用款事项、理由，计算依据报分管副总审核

3.4财务部将各部门上报的经分管副总审核后的用款计划，进行归集汇总,并

3.5根据公司整体资金安排和资金调度情况，在确保公司正常生产、经营资金需求的前提下，对用款计划提出平衡修改意见公司主管财务副总根据财务部审核，修改意见对用款计划进行终审，终审

3.6后的用款计划报公司总经理签批财务部根据总经理签批同意的用款计划，下达公司月份用款计划，此计划

3.7作为公司财务部门安排调度资金的主要依据部门根据公司下达的用款计划，在限额内如需用款，应依据公司资金审

3.8批权限和审批程序办理请、付手续未列入计划的资金用款申请，公司财务部原则上不予安排，特殊情况须

3.9向总经理报告，经批准后方可列入用款追加计划审批权限

3.10公司对资金支出实行分级审批原则

4.1费用开支额审批权限

4.2公司日常费用开支，由部门负责人审核，分管副总签批，再报主管财务副

4.3总审定，报总经理批准公司中层以上人员报销费用，由主管财务副总审核，报总经理签批；总经

4.4理报销费用，由主管财务副总签批借款审批权限

4.5公司不办理私人借款，特殊情况报总经理同意后作个案处理，由总经理、431主管财务副总联签审批公司原则上不为个人办理信用卡确因业务工作需要办理信用卡的公司

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1.2高级管理人员，须由当事人提出申请，总经理批准后方可办理信用卡持有人应及时向公司财务部门报账核销，否则，财务部门不接受下次借款入卡申请对因透支而发生的利息、罚金等，如属个人原因，由持卡人自行承担对违规使用公司信用卡者，公司将收回所持信用卡因公借款的，最高限额为万元，借款时由部门负责人核定，分管副总审4332核，主管财务副总审定，总经理批准在上次借款未结清前，不得办理下次借款，特殊情况须提出书面申请,报434主管财务副总批准所有借款均须遵循“先申请，后审批付款”的原则，由借款人填制《付款

4.6申请单》，说明理由、事项、结算日期等具体按《现金及支票管理制度》执行借款人应按结算日期办理偿付手续，逾期日未办理者，公司财务部发出催

4.7办结算通知书，在《通知书》确定的最后期限到期日仍未办理结算手续的，对借款人处借款总额的罚款，以后每逾期一个月的，加倍罚款；财务1%部将从借款人当月工资中扣除借款本金及罚金因特殊原因无法到期办理结算的借款人应书面说明原因，并申请缓期结算，经主管财务副总审批后方可暂缓办理，但只能缓期一次物资采购结算资金审批权限

4.8对于公司日常采购，原则上凭审批后的合同办理

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1.1材料采购结算应作为用款计划的主要项目纳入资金预算，凡未列入用款

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1.2计划的，除特殊情况外，一律不予安排物资采购的结算，详见公司《财务结算管理制度》

4.9固定资产购建审批权限

4.10固定资产购建应从严控制，凡未列入用款计划的固定资产购置，一律不

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5.1得购建日常零星小量的固定资产购置（含使用期限在年以上的低值易耗品），总

9.1额在万元人民币以下的，并且单位价值在元人民币13000以下的，由主管部门负责人申请，分管副总审核，主管财务副总审定；报总经理审批.对机器设备大修，厂房维修，装饰，厂区绿化等项目开支，应视同固定资10产购建审批权限办理资金审批程序

11.费用报批程序

5.1由经办人填制《报账单》或《付款申请单》，证实人应在有关原始单证

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1.1上签署意见，然后进行业务审查，再交财务部审核，报销人凭审核后的报销单依费用审批权限办理报批手续业务审查的内容包括开支事前是否经过请示报批程序，开支标准是否

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1.2超标，开支对象范围是否扩大，开支的内容是否真实及事由是否注明清楚，证实人是否在原始单据上签证财务部审核的内容包括程序性审核和实质性审核，即制证是否规范,程

5.2序是否合规，数据是否核实无误，开支标准，开支范围是否符合公司财务制度的规定；有关票据是否合法，大宗费用支出是否事前进行询价调查，大额开支是否按规定签订合同、协议，其开支前是否经公司有关部门审核批准等出纳员在支付报销款项时，应审查报销人是否严格履行了费用报批程序

5.3凡未按规定办妥费用审批程序的所有开支款项一律拒付凡已支付的款项，应在原始票证件上加盖现金付讫或银行转账付讫专用章业务审查程序应遵循逐级审查原则，一般经办人报销由部门负责人审查,

5.4部门负责人报销由分管副总审查，分管副总报销由总经理审查借款审批程序

5.5借款人需要办理借款，应填制《付款申请单》，（一式两联）说明付款521事项，付款方式、余额或结算期限借款人填好《付款申请单》交部门负责人初审，然后交财务部审核，借款人凭财务部门审核后的《付款申请单》依公司借款审批权限报批手续财务部门在办理借款审核时，应重点审核如下内容

5.6借款人前次借款是否结清，借款额度是否适当，借款手续是否符合公司财

5.7务制度的规定，借款人结算信用是否良好，结算时限是否合理等物资采购结算审批程序

5.8由经办采购员填《附款申请单》（一式两份），并附送有关材料采购合同，

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1.1生产部门的请购单，供方报价单，经办人询价单，财务部比价单，购货发票，材料送检合格单，入库收料单及销售部门提供的有关销货合同书，协议等，先报部门负责人初审，然后送交财务部门审核财务部审核的内容包括程序性、实质性审核即材料采购结算是否遵

5.9循合同规定，合同是否事前经有关部门审查或评审，结算是否纳入用款计划，是否进行询价和比价，发票是否合法，入库手续是否完备，是否有材料到厂检验合格通知单，有账期的客户是否按规定账期付款等；材料采购前是否进行库存存量调查，相关产品是否有较为明确的订单需求,材料采购资金的安排是否符合经济批量原则，是否按当期客户消费需求和采购周期分期分批安排采购资金采购员凭财务部门审核后的《付款申请单》，依公司材料采购结算资金

5.10审批权限，办理报批手续出纳员应严格审查付款申请是否履行了必备的审批程序，对使用现金

5.11结算的采购款应从严控制，凡现金结算超过元人民币的，应报主管

20005.12定资产购建审批程序财务副总批准后方可支付经办人在办理购建审批程序时，应填制请购单，并附报送有关申请报告，

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4.1可研报告，工程预决算，工程形象进度概况书，工程实际累计投资额及工程监理确认书、入库验收单、购建合同及合同评审意见，发票等报分管副总初审.分管副总对固定资产请购单初审后，报财务部审核，财务部门审核内容主12要包括固定资产购建是否纳入用款计划，是否经公司审核批准，有关票据是否合法，是否按合同条款支付项,付款进度与工程形象进度是否相吻合，实物是否验收或办理入库手续，质检部门是否出具有关质量检测意见等.经办人凭财务部审核后的请购单，依公司固定资产购建审批权限办理审批13手续签批权的授权方法

14.授权方法规定为一级授权制，即总经理仅对分管副总授权，副总不得进行再授权凡分管副总不能行使签批权时，由主管财务副总代理行使附加说明本标准由公司财务部负责起草本标准起草人批准人本标准委托财务部负责解释。