费用报销管理制度

费用报销管理制度费用报销管理制度公司日常费用报销规定第一章总则第一条为了强化公司的财务管理，合理调度资金，提升资金使用效益，依据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体状况制定本规定第二章请款报销程序第二条请款报销的审批权限

（一）公司购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须经总经理签字；

（二）各部门所有报销单据必必需经部门主任签字后，才能汇总交公司总经理审批第三条请款审批手续

（一）请款人员因公必需要领用现金或支票时，应填写“借款单〃经部门主任初审签字；

（二）请款人员执“借款单〃到公司总经理处审批；

（三）请款人员执审批后的“借款单〃到财务部，财务负责人依据公司的资金状况确定是否予以支付假设支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；

（四）请款人员请款后必必需及时报销借款不得超过7天，差旅费借款必必需在返回公司上班之日起5天内报销第四条报销管理程序

（一）请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；

（二）报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门主任审核签字，总经理批准后到财务部报账；

（三）会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；

（四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借款单〃剪角为凭）；

（五）请款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单第三章差旅费报销程序第五条关于差旅费报销标准的规定（-）坐车船的.规定原则上公司领导及具备高级技术职称的人员，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱，超过10小时、并且确实工作必需要乘坐飞机者，必必需事先报请公司领导批准特别状况要由总经理批准；

（二）出差人员的住宿规定公司领导及具备享受乘坐软席车的人员，住宿费标准为三星级（含三星级）以下坂店的标准客房，一般人员不应超过200元/日；与高一级领导一同出差，可按高一级领导同星级标准执行；参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销；

（三）出差住勤补助工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人天天补助标准为15元，特区补助标准为20元（按实际天数计算），参加会议人员凭会议证实报销；

（四）夜间乘火车补助规定出差期间在夜晚（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上）未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的60%发给乘车补助，乘坐特快列车的，按特快硬座票的50%发给乘车补助；乘卧铺者，不予补助；

（五）白天和夜间的划分早六点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间时间白天行车超过6小时者，按一天计算补助；不够6小时满4小时者，按半天计算补助；不够4小时者，当天不计算住勤天数白天行车以及夜间行车不超过5小时者，不准购买卧铺，连续乘车的时间超过12小时者除外夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位（统舱）超过6小时的，每人每夜按伙食补助标准，另行发给补助费；

（六）关于私事绕道的报销规定趁出差或调动工作之便,事先经公司领导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费；七出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销；八其他费用报销标准按照有关规定审核报销第四章交通费、通讯费报销程序第六条交通费、通讯费报销管理的规定一报销标准1部门主任、副主任每月不得超过300元；2广告部征集人员每月不得超过600元；3其他部门工作人员因公外出办事每月不得超过200元;4特别状况由总经理核定报销金额1员工通讯费每人每月不得超过150元；2特别状况由总经理核定报销金额二报销范围

1.有私车可按上述标准报销油票，但不报出租车票；

2.假设无特别状况，跨月出租车票、通讯费不予报销；

3.节假日出租车票不予报销特别状况必需说明原因，经各部门主任批准后给予报销）；

4.因公外出应经部门主任核准，否则不予报销第五章报销时间规定第七条报销时间

（一）每月10日一20日为报销时间，遇节假日不顺延过期未报销的部分当月不再予以报销借领支票一周内报销，差旅费借款在回公司上班后5天内报销，限额支票3天内报销；

（二）周

一、三下午财务部进行内部核算，不办理请款报销查账等业务第八条报销办法

（一）本人填写好报销单，经部门主任审核签字，交部门主管、公司领导批准后由专人汇总统一交到财务部；

（二）财务部按照规定核审后予以报销第六章附则第九条本规定由公司财务部负责解释上一篇设备检修理管理制度下一篇没有了关于费用报销关于费用报销公司职员因公事替公司预先垫付的费用都可以向公司报销，这一点公司会有明确的规定，下面是为大家整理的同意报销的营业费用类型，希望大家喜爱!公司同意报销的费用不管什么行业，费用都包括生产费用和期间费用只要发生的费用真实、合法都可报销

1.产品自销费用包括应由本企业负担的包装费、运输费、装卸费、保险费

2.产品促销费用为了扩大本企业商品的销售而发生的促销费用展览费、广告费、经营租赁费（为扩大销售而租用的柜台、设备等的费用，不包括融资租赁费）、销售服务费用（提供售后服务等的费用）

3.销售部门的费用一般指为销售本企业商品而专设的销售机构（含销售网点、售后服务网点等）的职工工资及福利费、类似工资性质的费用、业务费等经营费用但企业内部销售部门属于行政管理部门，所发生的经费开支，不包括在营业费用中，而是列入管理费用

4.委托代销费用主要指企业委托其他单位代销按代销合同规定支付的委托代销手续费

5.商品流通企业的进货费用指商品流通企业在进货过程中发生的运输费、装卸费、包装费、保险费、运输途中的合理损耗和入库前的挑选整理费等报销费用的几个要点票据与实际业务吻合这是费用报销中最基本的常识知识，比如你去采购一批物料，按理应该取得商品购销发票，但最后到财务报销时你使用的是接受服务的发票，这样牛头不对马嘴，自然不同意报销有的小供应商没有发票怎么办？税务局不会认的，买东西前记得问有没有发票，没发票就换一家吧附件能有力支撑费用发生的真实性附件与报销单之间应具有较强的逻辑性和关连性，比如报销物料采购款，后面的送货单仅写了物料一批和总金额，没有写明物料的‘用途、送货人和收货人也无签字，财务人员在审核报销单时依据这些现有的单据并不能推断这笔采购业务是否真实发生、有无存在作弊的风险取得的发票类别符合税法要求关于取得发票类别要求，在公众号2021年5月公布的《业务部门一定要注意了2021年5月营改增后报销票据要求》、及2021年6月公布的《营改增后物业公司报销票据种类要求（具体到各项费用），收藏起来出去办事用得着，没有财务也不怕》中有具体的解读在这里再给大家总结一下水电费、各类外包服务费、印刷费、办公费、物料采购费用等可以使用专票报销，但吃饭的发票、员工交通费用发票、会所、KTV、酒吧、业务招待馈赠礼品、为员工福利发生的发票等使用普票报销即可涉及专票报销尽可能价税分开填写报销过程中涉及到专票报销的，在填写报销单时将专票上的不含税价和税金分成两行填写，这样方便财务后期的帐务处理当然，这点也是依据自己公司财务的要求灵活确定的，如果你主动做到了这点，你会显得比较高大上另外，再提示一点，取得专票报销的一定要在发票开具的180天内报销，如果超过180天报销，财务人员只能无情的告诉你，票据上显示的税金要你自己掏腰包了附件中文件表单符合内部管理流程这点要求至关重要，很多费用的报销会牵扯到公司内部几个部门的专业看法，报销事项在发生前应取得这些内部通过的审批看法比如某项目发生土建改造，施工前肯定会对这个工程进行评估，评估通过才能进行施工及后期的费用报销，那么在报销时就必需要附上该方案评估通过的文件，这样财务人员审核时看到该工程的评估是符合公司内部管理要求的，就可以放心的审核通过了当然，这点要求是基于公司内部管控延伸出来的，不同公司要求的标准会不一样，一般来说越是管理规范的公司，在这方面的要求会越严苛三流一致资金流、货物流、票据流“三流一致’，指供货方、发票方、收款方三者必必需保持一致即提供发票和收款的商家必必需和提供货物的商家一致如A公司在B公司采购一批物资（供货方），发票的提供者只能是B公司，B公司不能去找其他商家发票提供给A公司（发票方），A公司在支付款项时只能将货款支付给B公司,不能支付给其他商家（收款方）鉴于以上“三流一致’的要求，在和供方的结算过程中必必需要求供方提供自己的发票及银行帐号，如果还在延用以前营业税下的委托收款说明书的，现在不能再继续使用了，否则可能会碰到税务局上门找麻烦哟。