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财务分析报告财务分析报告（精选篇）财务分析报告是指单位在一定会计期间对失业保险基金进行财务活动情况分10析的书面性报告以下是小编帮大家整理的财务分析报告,欢迎大家分享财务分析报告篇1年度,我局所属企业在改革开放力度加大，全市经济持续稳步发展的形势下,坚持以提高效益为中心,以搞活经济强化管理为重点,深化企业内部19xx改革，深入挖潜，调整经营结构，扩大经营规模，进一步完善了企业内部经营机制,努力开拓,奋力竞争销售收入实现万元,比去年增加以上，并在取得较好经济效益的同时，取得了较好的社会效益XXX30%
（一）主要经济指标完成情况本年度商品销售收入为万元，比上年增加万元其中，商品流通企业销售实现万元，比上年增加商办工业产品销售万元,XXX XXX比上年减少其它企业营业收入实现万元，比上年增加全年XXX
5.5%,XXX毛利率达到比上年提高费用水平本年实际为比上年10%,XXX43%升高全年实现利润万元比上年增长其中,商业企业利
014.82%,
0.52%
7.7%,润万元,比上年增长商办工业利润万元，比上年下降
0.63%xxx
4.68%销售利润率本年为比上年下降其中，商业企业为xxx
12.5%,xxx
28.上升全部流动资金周转天数为天比上年的天慢了O o87%
4.83%,
0.05%
4.天其中，商业企业周转天数为天,比上年的天慢了天81%,
0.3%12811018
（二）主要财务情况分析60537销售收入情况通过强化竞争意识，调整经营结构，增设经营网点，扩大销售范围,促进
1.了销售收入的提高如南一百货商店销售收入比去年增加万元；古都五交公司比上年增加万元
296.
4.费用水平情况
396.22获得较大提高提请分析者予以重视,公司经营效率的较大提高为将来降低成本，创造更好的经济效益，降低经营风险开创了良好的局面从行业内部看，公司经营效率远远高于行业平均水平，公司在市场开拓与提高公司资产管理水平方面在行业中都处于遥遥领先的地位，未来在行业中应尽可能保持这种优势在经营效率中，应收帐款周转率和流动资产周转率的变动,是引起经营效率变化的主要指标三盈利能力分析相关财务指标项目当期数据上期数据增长情况总资产报酬率%净资产收益率%毛利率%营业利润率%主营业务利润率%净利润率％成本费用利润率%企业的经营盈利能力主要反映企业经营业务创造利润的能力公司本期盈利能力综合分数为较上年同期提高说明公司盈利能力处于高速发展阶段，本期公司在优化产品结构和控制公司成本与费用方面都取得了
96.39,
36.99%,极大的进步，公司盈利能力在本期获得极大提高,提请分析者予以高度重视，因为盈利能力的极大提高为公司将来迅速发展壮大,创造更好的经济效益打下了坚实的基础从行业内部看，公司盈利能力远远高于行业平均水平，公司提供的产品与服务在市场上非常有竞争力，未来在行业中应尽可能保持这种优势在盈利能力中，成本费用利润率和总资产报酬率的变动，是引起盈利能力变化的主要指标五企业发展能力分析相关财务指标:项目当期数据上期数据增长情况主营收入增长率％净利润增长率％流动资产增长率％总资产增长率％可持续增长率%企业为了生存和竞争需要不断的发展,通过对企业的成长性分析我们可以预测企业未来的经营状况的趋势公司本期成长能力综合分数为
65.38,较上年同期提高
92.81%,说明公司成长能力处于高速发展阶段,本期公司在扩大市场需求，提高经济效益以及增加公司资产方面都取得了极大的进步,公司表现出非常优秀的成长性提请分析者予以高从行业内部看,公司成长能力在行业中处于一般水平,本期公司在扩大市场,提高经济效益以及增加公司资产方面都略好于行业平均水平,未来在行业中应尽全力扩大这种优势在成长能力中,度重视,未来公司继续维持前增长态势的概率很大净利润增长率和可持续增长率的变动,是引起增长率变化的主要指标财务分析报告篇3年度，随着政府收支科目改革的不断深入，全国经济持续稳步发展的形势下,我局坚持以执行预算为中心,以节约费用为重点，抓好单位财务管xx理工作，在省级和本级领导的正确领导下，依靠全体财务人员共同努力，以求真务实的工作作风，严格遵守《行政事业单位会计制度》，为局管理和发展提供了优质的服务，较好地完成了各项工作任务，在平凡的工作中取得了一定的成绩,现就年终财务分析如下一年终财务分析--年初预算分析XX本年度财政预算为元，比上年增加元其中，基本支出元比上年增加项目支出元，比上年增加基本支出增加的原因XXX XXX X XX是项目支出增加的原因是XX%,XXX XX%,XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX,XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXo
（二）年终财务分析---本年预算执行情况分析.财政补助收入情况财政补助收入全年共拨入元,其中基本支出全年共拨入元,项1目支出全年共拨入元XXX XXX上级补助收入元,其他收入元X X X.事业支出情况X X X X X X事业支出全年共支出元,其中:基本支出全年共支出元（工资2福利支出元商品和服务支出元对个人和家庭的补助支出元，X X X X X X项目支出全年共支出元（工资福利支出元，商品和服务支出X X X X X X XXX元，对个人和家庭的补助支出元）在所有支出中，其中费、XXX XXX XXX费、费开支较大，主要原因是XXX XXX XXXXXX上级补助支出元,主要用于方面其他支出元，主XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXo要用于方面X Xx XXXXXXx x x.年终决算情况XXXXXX本年度单位共收入元,共支出X元,年末事业结余为X元,其3中基本结余元，项目结余元，上年结余为元，今年比上年多X X XXXXX（少）结余元多结余或者是少结余的因是XXX XXX XXX
（三）年终财务分析---存在的问题和建议XXX XXX积极做好对其他应收款的清理工作其他应收款主要是职工出差和购物所借款项，这部分借款如不及时
1.进行清理，就不能够真实反映经济活动和经费支出，甚至会出现不必要的损失，为此，我们通过采取积极措施加以管理和清算一是要控制应收款的资金额度二是要缩短应收款的占用时间三是要及时对应收款进行清理、结算针对一些一直拖欠的职工，采取见面打招呼，让其及时结账清算若仍不能进行清还，则每月从工资中扣还一部分，直至把借款清完.加强对固定资产的管理2固定资产是台站开展业务及其它活动的重要物质条件,其种类繁多,规格不一在这一管理上，很多人长期不重视,存在着重钱轻物,重采购轻管理的思想今后要加强这方面管理，财务处在平时的报销工作中，对那些该记入固定资产而没办理固定资产入库手续的，督促经办人及时进行固定资产登记，并定期与使用部门进行核对，确保帐实相符通过清查盘点能够及时发现和堵塞管理中的漏洞，妥善处理和解决管理中出现的各种问题，制定出相应的改进措施，确保了固定资产的安全和完整.重视日常财务收支管理收支管理是一个单位财务管理工作的重中之重，加强收支管理，既是缓3解资金供需矛盾，发展事业的需要，也是贯彻执行勤俭办一切事业方针的体现为了加强这一管理,台站今后要建立健全了各项财务制度,这样财务日常工作就可以做到有法可依，有章可循，实现管理的规范化、制度化对一切开支严格按财务制度办理，极大地提高了资金的使用效益,达到了节约支出的目的.认真做好年终决算工作年终决算是一项比较复杂和繁重的工作任务,主要是进行结清旧账,年终4转账和记入新账，编制会计报表等财务报表是反映单位财务状况和收支情况的书面文件,是财政部门和单位领导了解情况,掌握政策，指导台站预算执行工作的重要资料，也是编制下年度台站财务收支预算的基础所以我们要非常重视这项工作，放弃周末和假期的休息时间，加班加点，认真细致地搞好年终决算和编制各种会计报表同时针对报表又撰写出了详尽的财务分析报告,对一年来的收支活动进行分析和研究,做出正确的评价,通过年终财务分析，总结出管理中的经验,揭示出存在的问题,以便改进财务管理工作,提高管理水平,也为领导的决策提供了依据x财务科年月日x财务分析报告篇4XX XX XX年对于河化来说是充满商机、极具挑战的一年由于受国际磷钱价格和海运费上涨带动以及国内市场需求的增长，预期磷镀市场将出现旺销势头;20xx而原材料供应运输紧张、价格上涨和电力不足又严重制约企业生产如何抓住机遇，把握商机，去年底鹿化对外部市场环境和企业内部状况进行了充分研究，提出以〃管理重严、生产重稳、经营重效、挖潜重实、员工重责、发展重谋〃作为年度经营工作方针，制定了年度经营计戈山经董事会批准,年度的经营目标是生产磷钱万吨,实现销售收入亿元,年度亏损额控制在万元以内一季度在股东单位和有关部门的支
224.13持下,董事会正确领导，经营班子积极组织实施,克服了原材料供应紧张及电力8,500不足等困难,狠抓工艺、设备管理，做好平衡调度,想方设法解决原材料供应和电力不足等问题，使生产实现稳产高产同时抓住国际市场价格上涨机遇，加大产品出口力度，取得了较好的销售收益一季度共计生产磷锭吨，完成年度目标任务的销售磷镇万吨，实现销售收入万元完成年度销64,
197.55售收入的经营亏损万元与上年一季度相比,磷钱产量增长30%;70,
806.0113,
280.63销量增长亏损额下降一季度可说是产销两旺,产销率达32%;
957.3272%,资金回笼率实现开门红,为全面完成年度经营目标带来了良好开端43%;
74.07%110%,以下将有关情况分别汇报100%,
一、一季度经营状况
（一）生产稳定、产量增加、消耗下降一季度强调生产重稳,进一步加强生产设备管理和工艺指标、控制,并针对上年四季度高负荷生产运行出现的一些列问题，多次召开专题会议,解决制约生产的瓶颈问题同时加强对员工的岗位培训和安全教育，强调员工重责，提高员工责任心，杜绝重大安全事故发生，使设备完好率、开车率、工艺指标合格率不断提高，各装置基本实现了长周期、安全、稳定运行，产量大幅上升,消耗明显下降除氟化铝外，液氨、硫酸、磷酸、磷镀全部达产并超额完成产量计划其中、产量.磷钱生产吨,完成年计划的1磷钱开车率比上年同期提高产量增加吨，增长164,
197.
5529.18%.磷酸生产吨完成年计划的60%,26,
966.9072%磷酸开车率比上年同期提高产量增加吨，增长230,
440.
8628.99%矿耗（磷矿）由上年同期的吨降至吨下降27%,11,
884.7664%o
4.
34673.95579%.硫酸生产吨完成年计划的硫酸开车率比上年同期提高产量增加吨，增长3101,
280.
0027.52%.液氨生产吨完成年计划的4%,25,
014.9433%合成氨开车率比上年同期降低产量增加吨，增长0414,
417.
5926.21%、氟化铝生产吨,完成年计划的3%,5,
447.7961%氟化铝开车率比上年同期降低——%,产量增（减）——吨增长（下降）
5393.
5513.12%一%o产品产量对比表项目产品上年一季度实际本年度计划本年一季度与上年同比实际完成年计划%增减量（吨）增减％液氨硫酸8,
969.8055,00014,
417.
5926.21+5,
447.79+
60.73磷酸76,
265.06368,000101,
280.
0027.52+25,
014.94+
32.8氟化铝18,556,10105,00030,
440.
8628.99+11,
884.76+
64.05磷―
450.933,
000393.
5513.12-
57.38-
12.
72、消耗37,
230.65220,00064,
197.
5529.18+26,
966.90+
72.
43.合成氨煤耗由上年同期的吨降至吨，下降2耗蒸气由上年的吨降至吨下降电耗由上年的
11.
59091.
420110.74%,度降至吨,下降
3.
20232.
98146.7%;1,
975.
09.硫酸电耗由上年的度至度下降1,
737.6612%；、磷酸矿耗（磷矿）由上年同期的吨降至吨下降
02142.
36131.
387.7%酸耗（硫酸）由上年的吨降至吨,下降电耗由上年的
34.
34673.95579%,度降至度,下降
2.
97112.
68549.62%;、磷镀氨耗由上年同期的吨降至吨下降酸耗O
279.
52204.1727%（磷酸）由上年的吨降至吨,下降电耗由上年的
40.
22830.
22531.3%,;度降至度下降
0.
49080.
47213.81%;
41.
4.氟化铝一
30.6326%
（二）原材料供应紧张、价格上涨5一季度两煤两矿供应因铁路运输紧张,原材料采购价格上涨其中:）烟煤由上年同期元/吨升至元/吨增加元/吨,上涨Q2402854519%;（）无烟煤由上年同期元/吨升至元/吨增加元/吨上涨240048080⑶硫铁矿由上年同期元/吨升至元/吨增加元/吨上涨20%;⑷磷矿由上年同期元/吨升至元/吨增加元/吨上涨1281603225%;⑸氢氧化铝由上年同期元/吨升至元/吨增加元/吨,218235178%;上涨L3902,240850以上主要材料采购价格与上年同期相比，综合上涨率超目前仍有上61%;涨趋势15%,
（三）产品销售量及销售收入大幅增长在销售方面，由于今年国际磷镁价格和海运费上涨及国内需求增长影响带动国内磷钱市场,销量增加，价格上涨主产品磷较国内销售量和出口量均比上年同期有较大幅度增长尤其是磷铁出口价格涨幅较大，一季度出口离岸价与上年同期的美元/吨相比,上升了近美元/吨,平均达美元/吨，月底已升至160美元/吨
60220.53260我抓住契机,加大产品出口力度,出口量和创汇大幅增长,磷镂出口量由上年同期的万吨增加至万吨增加万吨增长出口创汇由上年同期的万美元增加至万美元，增加万美元,
2.
543.
310.7731%;增长
425730305.磷钱销售吨（其中出口吨），完成年度任务的72%;与上年同比增长实现销售收入万元与上年同期比170,
806.0133,
115.36增长32%,
42.53%;12,
300.
65.氟化铝销售吨，完成年度任务的与上年同期比增长o80%实现销售收入万元与上年同期比增长293431%,.硫酸销售吨完成年度任务的与上年同期比下降
112.27%;
374.
0990.19%（销量下降的主要原因是磷钱增产使自用硫酸量增加所至）;实现销313,
271.4818%,售收入万元与上年同比下降
20.43%,、液氨因今年电力不足而限产,其产量只能满足磷钱生产需要,故没有对
374.
497.93%外销售
4、其他产品（粉煤、氟硅酸和煤灰等副产品）销售收入万元,与
5231.39上年同期的万元相比,减少万元下降其他销售收入下降的主要原因是减少粉煤销售所至（粉煤成球项目正在施工中，粉煤加工成
335.
43104.
0431.02%,球使用可降低成本,故减少粉煤销售）产品销售收入对比表品名销售年一季度实际年一季度实际与年同期比（））（）（销量单价（元销售收入（万元）销量单价元）销售收入（万元）销量单价销售收入T/T TT/增减数％增减额％增减额％液氨硫酸
253.751,
548.
6739.30-
253.75-100-
39.30-
100.0016,
679.
84243.
85406.7313,
271.
48282.
18374.49-3,
408.36氟化铝-
20.43+
38.33+
15.72-
32.24-
7.
93440.004,
470.
28196.
69934.004,
005.
28374.09+
494.00磷镇+
112.27-
465.00-
10.40+
177.40+
90.1949,677,611,
375.676,
834.0270,
806.011,
737.2312,
300.65其它收入+21,
128.40+
42.53+
361.56+
26.28+5,
466.63+
79.99合计
335.4323139-
104.04-
31.027,
812.1713,
280.62+5,
468.45+
70.00四成本持续下降一季度由于生产实现长周期、安全、稳定运行,生产工艺控制较好,除氟化铝因原材料价格上涨较大、产量下降等影响成本大幅上升外，磷钱、磷酸等制造成本均比去年同期有较大幅度下降，在原材料采购价格上涨的状况下，主要产品磷钱的制造成本降至元/吨，与上年同比降低15%元/吨,下降
1472.
47258.35磷镀工厂完全成本降至元/吨，与上年同比，降低了元15%/吨,下降同时消化原材料涨价因素元L
735.
48237.
62.制造成本大幅下降12%,
57.90硫酸制造成本为元/吨与上年同期的元/吨相比，降1低元,下降Q
258.
06309.98磷酸制造成本为元/吨，与上年同期的元/吨相
51.
9216.75%比，降低元/吨，下降同时消化磷矿价格上涨因素元22,
016.412,
410.58/吨
394.
1616.35%,
54.88⑶液氨制造成本为元/吨与上年同期的元/吨相比，降低元/吨，下降同时消化原料煤价格上涨因素元/1,
898.162,
072.47吨
174.
318.41%,
142.39磷钱制造成本为元/吨，与上年同期的元相比降低元/吨，下降同时消化在材料价格上涨因素41,
472.471,
730.82元
258.
3514.93%,⑸氟化铝制造成本为元/吨与上年同期的元/吨相
57.90比,增加元/吨,上升其中原材料价格影响成本增加10,
393.017,
589.42元/吨2,
803.
5936.94%,产品平均制造成本对比表1,
285.69口名直接材料直接人工直接制造费用减副产品折旧单位制造成本同期对口口比年一季度年一季度年一季度年一季度年一季度年一季度年一季度年一季度年一季度年一季度年一季0304030403度年一季度增减金额升降％040304030403硫酸
04202.
90203.
765.
596.
2412.
0515.08-
45.18-
68.
13134.61磷酸
101.
12309.
98258.06-
51.92-
16.
751625.
191519.
187.
226.
8453.
1828.42-
15.69-
12.
48740.67液氨
474.
462410.
582021.41-
394.16-
16.
351323.
661349.
7363.
5862.
4090.
22104.
45595.01磷钱
381.
592072.
471898.16-
174.31-
8.
411162.
481114.
126.
795.
737.
8810.
09553.
67342.
531730.82氟化铝
1472.47-
258.35-
14.
932988.
684627.
44163.
32283.
72268.
23742.
924169.
19.管理费用
4738.
937589.
4210393.01+
2803.59-
36.94一季度管理费用总计支出万元,与上年同期的万元相比，2增加万元,上升L09L
32720.92管理费用同比大幅增加，原因是新增费用较多，主要有预提技术开发
370.
4051.38%费万元,预提排费万元，预提公积金万元,效能工资万元,工资附加费万元、房产税和土地使用税万元,新增费用合计133484238万元占增加总额的
26.
3134321.31平均每吨磷锭产品负担元（按磷镀、氟化铝产量和硫酸、液氨87%销售量计算分担金额）,与上年同期元/吨相比,上升
145.
28.销售费用
132.
649.53%一季度销售费用总计支出万元（其中自营出口运杂费万3元），与上年万元（其中自营出口运杂费万元）相比减少
255.
29181.94万元下降
286.
75140.80平均每吨磷镀产品负担元（计算依据同管理费启营出口每吨负担为
31.4611%元，多元厂内至港口运杂费）与上年的元（自营出口每吨
9.72负担为元，多元厂内至港口运杂费而比，每吨减少元，下
64.
725525.75降
80.
755516.
03.财务费用62%.）一季度财务费用支出（含预提未付万元,与上年同期万4元相比增加增加万元,上升
628.
56309.99与上年同比大幅增加的原因是上年少计提了一个半月的长期借款
318.
57102.77%全局商业的流通费用总额比上年增加万元，费用水平上升其其中
144.
80.82%
①运杂费增加万元；
②保管费增加万元；
13.1
③工资总额万元；
4.5
④福利费增加万元；
3.1
⑤房屋租赁费增加万元;
6.7
③低值易耗品摊销增加万元
50.2从变化因素看,主要是由于政策因素影响
5.2
①调整了三资一金比例，使费用绝对值增加了万元；
②调整了房屋租赁价格,使费用增加了万元；
12.8
③企业普调工资，使费用相对增加万元扣除这三种因素影响，本
50.2期费用绝对额为万元比上年相对减少万元费用水平为
80.9比上年下降
905.
610.
26.7%,.资金运用情况
0.4%年末，全部资金占用额为万元，比上年增加其中商业资3金占用额万元，占全部流动资金的比上年下降结算资金oxxx
28.7%占用额为万元，占比上年上升了其中应收货款和其0xxx55%,
6.87%他应收款比上年增加万元从资金占用情况分析,各项资金占用比例严0xxx
31.8%,
8.65%重不合理,应继续加强三角债”的清理工作
548.
1.利润情况企业利润比上年增加万元,主要因素是4增加因素:xxx
①由于销售收入比上年增加万元利润增加了万元；1
②由于毛利率比上年增加使利润增加万元；
804.
341.8
③由于其他各项收入比同期多收万元使利润增加万元;
0.52%,80
④由于支出额比上年少支出万元，使利润增加万元
4342.7减少因素
6.
16.1；
①由于费用水平比上年提高使利润减少万元
20.82%,
105.6利息,而本年则为按正常计提平均每吨产品负担元（计算依据同管理费）与上年同期的元相比，增加元,上升
8.
375.70
（五）财务成果显著,减亏幅度较大
2.
6746.86%一季度累计实现销售收入13,
280.63万元,与去年同期7,
762.77万元相比增加收入5,
468.46万元增长
111.74%,累计亏损
957.32万元占年度控亏指标的
11.26%,与上年同期3,
691.39万元相比减少亏损2,
734.07万元,下降
74.07%财务分析报告篇5
（一）、总体财务绩效水平根据公司公开发布的数据，运用各种财务分析方法对其进行综合分析,我们认为本期财务状况比去年同期大幅升高二财务报表分析
（一）、资产负债表、资产负债、会计年度、货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款、存货流动资产合计、长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产、长期待摊费用、递延所得税资产、非流动资产合计、资产总计、短期借款、应付账款、预收款项、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、其他应付款一年内到期的非流动负债、流动负债合计、长期借款、应付债券、长期应付款、递延所得税负债其他非流动负债、非流动负债合计、负债合计实收资本（或股本）、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股东权益归属母公司所有者权益所有者权益负债和所有者合计、所占比重、货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款、存货流动资产合计.企业自身资产状况及资产变化说明公司本期的资产比去年同期增长1资产的.变化中无形资产增长最多，增幅约为
2.3%企业将资金的重点向无形资产方向转移602%应该随时注意企业的生产规、模，产品结构的变化，这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力,也决定了企业的生产经营形式因此,建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究流动资产中，货币资金的比重最大，占应收票据的比重次之，占
48.34%,流动资产的增长幅度为
19.58%在流动资产各项目变化中，货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大-
6.19%于流动资产的增长幅度,说明企业应付市场变化的能力将、增强信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业的货款的回收不够理想，企业受第三者的制约增强，企业应该加强货款的回收工作存货类资产的、增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业存货增长占用资金过多，市场风险将增大，企业应加强存货管理和销售工作总之,企业的支付能力和应付市场的变化能力一般.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比率为2长期负债和所有者权益的比率为33说明企业资金结构位于正常的水平18%,100%企业负债和所有者权益的变化中，流动负债减少长期负债减少股东权益增长
3.57%,流动负债的下降幅度为营业环节的流动负债的变化引起流动负债
0.07%,
7.69%的下降，主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低
3.57%,盈余公积比重提高，说、明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高，说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高总体上,企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动，资金、成本相对比较低
（二）、利润及利润分配表、利润、会计年度、
一、营业收入、减营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失、投资收益其中:对联营企业和合营企业的投资收益、
二、营业利润、营业外收入、减:营业外支出其中:非流动资产处置净损失、
三、利润总额、减:所得税、
四、净利润归属于母公司所有者的净利润、少数股东损益、
（一）基本每股收益、
（二）稀释每股收益、.利润分析（）、利润构成情况3本期公司实现利润总额万元1其中,经营性利润营业外收支业务净额2,717,765,
421.40万元占利润总额2,731,272,
788.49;（）、利润增长情况01,985,698,
628.5973%本期公司实现利润总额万元，较上年同期增长2其中,营业利润比上年同期增长增加利润总额元
27177684.85%.收入分析项目名称、工业
85.15%,125612项目名称、电力热力、焦炭、焦油4主营业务收入主营业务成本主营业务毛利毛利率主营业务收入、主营业务成本、16,616,540,
000.00主营业务毛利9,354,740,
000.00毛利率煤气、煤炭与去年同期相比增长，说明公司业务规模处于较快发展阶段，产品与服务的竞争力强，市场推广工作成绩很大，公、司业务规模很快扩大
（三）、现金流量表现金流量结构分析、、现金流入结构分析本期公司实现现金总流入万元,其中，经营活动产生的现金流入为
1.1XX XX万元,占总现金流入的比例为投资活动产生的现金流入为万元,占总现金流入的比例为筹资活动产生的现金流入为万元,占总现金流入XX%,XX的比例为XX%,XX、现金流出结构分析XX%本期公司实现现金总流出万元,其中，经营活动产生的现金流出2万元,占总现金流出的比例为投资活动产生的现金流出为万元，占XX XX总现金流出的比例为筹资活动产生的现金流出为万元,占总现金流XX%,XX出的比例为XX%,XX.现金流动性分析、现金流入负债比XX%现金流入负债比是反映企业由主业经营偿还短期债务的能力的指标2该指标越大，偿债能力越强本期公司现金流入负债比为较上年同期大幅提高，、说明公司现金流动性大幅增强，现金支付能力快速提高，债权人权益的现金保障程度大幅提
0.59,高,有利于公司的持续发展三财务绩效评价企业的偿债能力是指企业用其资产偿还长短期债务的能力企业有无支付现金的能力和偿还债务能力，是企业能否健康生存和发展的关键公司本期偿债能力综、合分数为较上年同期提高说明公司偿债能力较上年同期大幅提高，本期公司在流动资产与流动负债以及资本结
52.79,
38.15%,构的管理水平方面都取得了极大的成绩企业资产变现能力在本期大幅提高，为将来公司持续健康的发展,降低公司债务风险打下了坚实的基础从行业内部看，公司偿债能力极强，在行业中处于低债务风险水平,债权人权益与所有者权益承担的风险都非常小在偿债能力中，现金流入负债比和有形净值债务率的变动，是引起偿债能力变化的主要指标企业的经营盈利能力主要反映企业经营业务创造利润的能力公司本期盈利能力综合分数为较上年同期提高说明公司盈利能力处于、高速发展阶段，本期公司在优化产品结构和控制公司成本与费
96.39,
36.99%,用方面都取得了极大的进步，公司盈利能力在本期获得极大提高，提请分析者予以高度重视，因为盈利、能力的极大提高为公司将来迅速发展壮大,创造更好的经济效益打下了坚实的基础从行业内部看,公司盈利能力远远高于行业平均水平,公司提供的产品与服务在、市场上非常有竞争力,未来在行业中应尽可能保持这种优势在盈利能力中,成本费用利润率和总资产报酬率的变动,是引起盈利能力变化的主要指标财务分析报告篇
61.项目基本情况截至年月日止本项目部共有员工人其中职工人，外聘临时工人本项目固定资产净值元主要为车辆两台、地磅、20xx x xx1510全站仪、锚杆拉拨仪各一台及办公用设备台项目主体工程已全部完工5296,
632.
482.项目收入、成本分析19本项目承包单价按与业主签订的合同单价下浮确定，工程已到最后扫尾结算阶段，但业主计量清单还未出来，计量收入及形象产值均为预估金XXXXX额施工队结算已基本预估结算完毕,已凭预估结算汇总表入账部分材料由施工队自行采购,列入其他劳务成本中本项目无机械设备，使用也是租赁施工连队设备，机械台班费计入劳务成本中机械使用费中除租赁其他机械设备费用外，其余费用是由机械作业科目结转的项目部汽车燃油费及折旧费用共计约万元施工高峰期，项目人员约人，其中职工约人职工五保一金从52年月开始核算上交，现已上交至年月，已累计上交约4020万元20xx xx20xx xx
45.8所属上交为集团公司及分公司管理费，按形象产值亿核算
1.
283.项目盈亏预测项目盈亏预测明细预测说明本项目承包单价按与业主签订的合同单价下浮确定，工程XXXXXXX已到最后扫尾结算阶段，但业主计量清单还未出来，只按照他的临时计量金额为基准给予借支工程款，无任何期间支付证书依据，造成我项目计量被XXXX动现在业主又下发新的计量规则要求全部重新计量及变更，以前批复的计量不知业主是否确认，故本项目计量收入存在很大的不确定性主要项目施工连队结算也因业主计量清单未出只能预估结算,重新计量也影响到前期预估结算的准确性和不确定性给项目预测盈亏带来不大的不便,难以准确预测项目地处XXXXXXX,给工程原材料的采购带来很大的不利,材料短缺,运输很困难费用也颇高,材料都要跨省采购或从市区才能运送到达工地XXXXXXXX只提供钢材及火工品的材料,水泥及油料都要自行采购,加之施工期间水泥、柴油价格不断涨价,也只好多方面由各施工队自行采购，但业主还是按以前预算单价临时计量后借支工程款给我项目，造成我项目资金周转困难按与XXXXXXXX签订合同,同意原材料调差，但具体补差收入目前很难额后,确定,若管理费按10%核算上交，项盈亏可持平待材料补差确定金可补上1%的管理费财务分析报告篇7公司在年将努力保持整体盈利能力的平稳增长，通过有效的风险及成本控制，使成本居于合理水平，最终实现净利润增长快于规模增长,单位XXXX资产盈利能力稳中有升一是年公司营业收入计划较年增长约二是进一步加大对自主性成本开支的控制力度和结构调整力度，将成本XXXX XXXX14%;收入比严格控制在战略规划目标、即不超过的水平之内；三是经济效益指标方面，净利润增幅达到以上，资产利润率较32%年实际水平保持稳定,资本利润率力争保持在左右,国有资本保值增值率13%XXXX；预计不低于20%四是风险成本控制指标方面,资本充足率达到不低于
10.5%的水平,不良贷款no%率控制在1%以下,拨备覆盖率保持在不低于200%的水平,案件风险率控制在不超过万分之一的水平根据公司xxxx年财务预算报告,xxxx年净利润增长大于13%,每股净利润大于
2.47元按目前的市价xxxx年分红额,xxxx年市盈率小于
3.59倍.净资产每股不低于
13.15元当银行业未来业绩被市场普遍看空的背景下,浦发银行管理层提出xxxx年的经营目标为净利润增幅达到13%以上,资产利润率较xxxx年实际水平保持稳定,资本利润率力争保持在20%左右,国有资本保值增值率预计不低于110%实在难能可贵这反映了浦发银行管理层对公司未来的发展充满信心财务分析报告篇8年，学院在党委的正确领导和全体教职员工的共同努力下，各项工作稳定、协调发展学院的办学规模进一步扩大，学院的收入和支出也创历史20xx的新高;为解决图书馆及风雨操场的建设资金,在市政府的协调下,通过政府有关部门协助，学院在农信社新增贷款万元,用于上述项目的建设和支付首期工程的欠款以及到期银行贷款本金偿还;目前,学院的借款余额已经达到6500了亿元在这种情况下,学院本着保工资、保运作、保稳定〃的原则，除了严格按年初预算执行以外，年度内我们在资金运作极其困难的情况下筹出
2.2部分资金解决了新建的三栋学生宿舍室内设备和二期工程水泵房、电房、电缆等配套项目的支出下面我向代表们具体报告学院年度的财务运作情况
一、20xx年学院财务决算情况20xx
（一）学院基本情况截止到年月日,学院在校大中专学生人数为多人，事业编制人员数为人，自筹供给人员数为人，临时工人数离退20xx123112900休人员数人年末学院资产账面总额为万元,其中固定36024042,资产万元，负债总额为万元（不包含亿元的国家开发银行13820xx22823借款和检察院万元的借款），净资产总额为万元;当年实现总收入11882131601为万元,加上往年事业基金结余万元,本年度可支配收入为8279663万元;总支出为万元,总支出中有万元是银行贷款支出本年度1386592414789收入总额比上年度增收多万元支出总额比上年度增加万元170082897年财务收支情况分析
24006009.收入方面Q20xx全年实现总收入万元，收入预算完成率为较年同1期增长增加收入多万元其中
13865115.39%,20xx21%,2400）事业收入万元,占总收入的较年增加了万元，增长事业收入增加的主要原因是在校学生规模增大,学杂费增Q
811758.54%,131541加
23.43%（）财政补助收入万元，包括了新校区建设贷款贴息及征地款万元,正常经费万元,离退休经费万元,专项购置费万元国24057家助学奖学金万元省专项拨款万元财政补助收入占总收入的1411914225300较年减少了万元，减少了财政补助收入减少的原907300因，主要是由于财政贴息由年的万元减少到万元另外，国家O
29.26%,
13761.87%助学奖学金比上一年的万元增加了万元的拨款,省专项补助资金比131699911上一年的万元减少了万元223684⑶其他收入为万元占总收入的较年增加万元增400100加的主要原因是我院新校区规划外的一块多亩土地由政府收回，按原来
169112.2%,13961征地补偿标准拨给我院补偿款万元,并指定用于归还已到期的银行贷款230本金和首期工程欠款的支出
1416.支出方面全年总支出为万元（含新校区建设贷款贴息及征地款万元）,2支出预算完成率为较年同期增长增加支出万170071411元其中
135.51%,20xx
54.64%,6009）人员经费支出万元（含退休人员），包括基本工资支出万元,补助工资支出万元,其他工资支出万元,社会保障费支出Q5379613万元人员经费支出占总支出的较年同期增加万元，增长63429011231人员的基本工资、补助工资、其他工资和社会保障费等项目的支出
31.63%,13802均有小幅度增长
17.52%公用经费支出万元，包括福利费支出万元，公务费支出万元，教学业务费支出万元，设备购置费支出万元，修膳24320257费支出万元，其他费用支出万元，业务招待费支出万元,助学、565825958奖学金支出万元公用经费支出占总支出的比去年增加30431384万元，增长其中增长较大的有教学业务费为万元比上一年
101425.4%,1086的万元增加了万元增长业务费增长的主要因素是学院
33.58%825重视对教学、科研、专业建设、评估、学生招生就业等方面运作的投入相对加
58424141.27%大，
②学生奖、助学金万元比上一年的万元增加了万元的1014192822支出，增长增加的主要原因是省财政对大、中专学生的奖、助学金拨款公用经费中的其他项目基本上按年初预算标准执行，也基本保持上一年的支出水平且42略8有.12增%加,自筹基建支出为万元万元,包括了归还检察院借款万元，支付新会农信社借款及利息万元，归还建设银行第一期本息35897550万元，归还学生宿舍投资商伍财茂投资及回报万元，归还国资329委借款万元支付新校区首期工程欠款万元支付二期工程包括水电201280房、电缆等配套工程万元，办理原三校区土地转让契税1002518万元，图书馆工程进度款万元自筹基建支出中有万507元是在新增贷款万元中支付，其余万元是学院自筹和土地收入21212002897中支付自筹基建支出占总支出的65003000专项支出为万元，包括专项征地费支出万元，财政贴息
34.67%支出万元专项支出占总支出的41411500本年度学院实行部门零基预算，从执行的结果来看，多数部门的费用
9118.3%支出都能控制在年初的预算额度内，说明多数部门都能本着为学院当家的原则5厉行节约、科学理财其中继续教育部超额完成了学院下达的创收指标,创收总额比上年多出万元,增长了在此,我仅代表学院财务处，向支持学院财务处工作的各部门表示衷心的感谢
1313023.6%,三收支不平衡的原因从前面的数据我们可以看到，年度学院支出超出了收入，主要原因是:14自筹基建支出占总支出的比例较大年自筹基建支出为万元占总支出的其中
1.万元的资金来源是银行贷款,余下的万元由学院自筹,直接影响了学院
14589734.67%2897的费用运作，增大了学院资金运作的压力
3000.人员经费大幅增加教职工待遇稳步提高,人员经费由年的万元增加到年的2万元增长了
13457714.教学经费增加
537917.52%年学院加大了教学投入,教学业务费由年的万元增加到3万元增长了同时教学仪器设备、办公设备和图书的购置
141358485241.27%;费也增多了，由年的万元增加到年的万元，增长了1388314958
二、20xx年度财务收支预算情况
8.5%年学院财务收支预算还是以部门预算为主，以财政年度为预算年度;学院党委和行政领导对年度的财务收支预算十分重视，也提出了20xx具体要求，预算项目和专项经费资金项目也要细化到具体事项15年学院财务收支预算分为四部分第一部分是学院专项经费预算,在保证人员福利、日常公务经费等支出的基础上，把支出重点放在教学科研、20xx教学设备的投入上;第二部分是教学系部经费预算,按照系部实际需求来确定;第三部分是教辅、行政部门正常办公经费预算;第四部分是学院统筹经费预算
（一）、收入预算情况学院收入（含附属中职）主要包括三部分财政补助收入、事业收入及其他收入预计年度学院总收入合计为万元包括（）财政补助收入万元其中包括正常经费万元;离退休经1513223费万元;专项购置费万元;专项征地费万元;新校区建设贷款财14317912政贴息万元;国家助学奖学金万元;省专项经费拨款230300500万元1275800⑵事业收入万元300其中包括大专生学杂费万元;中专生学杂费万元;继续8905
②由于税率比上年上浮使利润少实现万元;64771565
③由于财产损失比上年多万元，使利润减少万元以上两种
0.04%,5因素相抵,本年度利润额多实现万元
16.
816.8三存在的问题和建议xxx.资金占用增长过快,结算资金占用比重较大，比例失调特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大1影响因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位,要领导带头，抽出专人,成立清收小组,积极回收也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理,严防新的三角债产生
2、经营性亏损单位有增无减,亏损额不断增加全局企业未弥补亏损额高达xxx万元,比同期大幅度上升建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作
3、各企业程度不同地存在潜亏行为全局待摊费用高达xxx万元,待处理流动资金损失为xxx万元建议各企业领导要真实反映企业经营成果,该处理的处理，该核销的核销,以便真实地反映企业经营成果财务分析报告篇2一，总体评述-总体财务绩效水平根据公开发布的数据，运用系统和分析方法对其进行综合分析,我们认为本期财务状况比去年同期大幅升高XXXX XXXX XXX二公司分项绩效水平XXXX项目公司评价二,财务报表分析-资产负债表企业自身资产状况及资产变化说明公司本期的资产比去年同期增长资产的变化中固定资产增长最多，
1.为万元企业将资金的重点向固定资产方向转移应该随时注意企业的生XX%产规模，产品结构的变化，这种变化不但决定了企业的教育收入万元;XX其他（包括银行存款利息收入、铺位出租收入、科研经费等收入）万元650（）其他捐赠收入香港建滔化工集团已明确表示，由于受国际金融危213机的影响，每年捐赠我院万元奖助学金，今年暂停捐助所以今年的捐3赠收入可能没有发生100
（二）、收入预算情况分析）财政补助收入万元，占总收入的比年实际执行数多出万元，增加的主要原因是年底学院新增加银行贷款万Q
431732.65%,14元由财政贴息260146500（）事业收入万元（含中专、继续教育收入），占总收入的目前，我院在校大专生人数是人，成人插班生人,年毕业生人
2890667.35%数是多人,今年的招生计划是多人，年在校学生人数（含成878118015人插班生）将达到多人中专按人规模计算230032001599604000
（三）、支出预算情况学院经费支出（含附属中职）主要包括人员经费支出、公用经费支出、自筹基建经费支出及专项经费支出四部分预计年度支出合计为万元1516522（）人员经费支出万元（含离退休人员）其中包括基本工资支出万元;补助工资支出万元;其他工资支出15915万元;社会保障费支出万元新增人员工资万元655697⑵公用经费支出万元30941289180其中包括福利费万元;公务费万元;教学业务费万元;设备4175购置费万元;修缮费万元;其他费用万元;业务招待费万元;273585907助学金、奖学金万元80024034480⑶自筹基建经费支出万元946其中包括归还国资委借款万元;二期学生宿舍投资及回报万元;4657农信社万元贷款利息万元,图书馆工程款万元;风雨操场工100180程款万元，归还国家开发银行贷款本金万元，归还中行（市检察35002591800院）借款万元5001000⑷专项经费支出万元818其中包括财政补助专项征地费支出万元;新校区建设贷款财政贴息1775万元500
（四）、支出预算情况分析1275）人员经费支出万元，占总支出的该项支出占总收入的人员经费比上一年度净增万元增幅Q
591535.8%,⑵公用经费支出万元,占总支出的该项支出占总收入的
44.73%;
5369.96%但公用经费比年度减少了万元的支出公用支出中用于教
417525.27%,学业务费经费和学生奖助学金的比例最大，各占公用经费支出的和
31.57%;14145用于设备购置费的支出占公用经费支出的
21.72%0主要用于教学设备和新图书馆设备的购置;余下的公
22.66%用经费主要是用于维持四个校区办公公务、后勤保障等正常运作支出
19.16%,
36.46%（）自筹基建经费支出万元,占总支出的占总收入的其中图书馆和风雨操场工程万元，资金来源是礼乐农信社贷款
3465728.18%,
35.22%,2300年已用万元），归还国家开发银行贷款本金万元,资金来源（是潮连农信社贷款年底新增贷款万元）其余万元,由学院Q412001000收入中自筹经费支出1430001357（）专项经费支出万元,占总支出的该项支出占总收入的该项支出的经费来源是由财政拨款
4177510.74%,关于年度学院部门财务收支预算的详细情况，经学院有关部门核
13.42%准以后将以文件的形式发到院属各部门20xx
（五）、执行年度财务预算的保证措施为了能顺利完成年度财务收支预算计划,积极增收节支,特提出以20xx下几点措施20xx各单位要从大局出发，做好过紧日子的准备,充分利用自身优势,想方设法向外创收，同时压缩不合理的办公开支，保证重大活动和部门基本运行费用
1.的支出
2.继续有效益的扩大招生规模，增加学生人数，加大继续教育创收渠道,增加学杂费收入
3、各系部加大学生欠费的摧缴力度,把好新生入学缴费的第一道关卡
4、利用预算查询系统加强预算执行情况的跟踪监控,发挥经费使用预警机制的作用,对预算执行情况及时进行分析,及时调整预算方案,确保20xx年度预算目标的实现财务分析报告篇9
一、基本情况历史沿革公司实收资本为万元，其中万元，占％；万元，占％；万元,占％
1.经营范围及主营业务情况我公司主要承担等业务上半年产品产量、公司的组织结构、公司本部的组织架构根据企业实际，公司按照精简、
2.高效,保证信息畅通、传递及时,减少管理环节和管理层次，降低管理成本的原3则调整.财务部职能及各岗位职责财务部职能（略）4财务部的人员及分工情况财务部共有人,副总兼财务部部长人、财务x x处处长人、财务处副处长人、成本价格处副处长人、会计员人财务部各岗位职责（略）x xx X
二、主要会计政策、税收政策主要会计政策公司执行《企业会计准则》《企业会计制度》及其补充规定,会计年度月日月日,记账本位币为人民币,采用权责发生
1.制原则核算本公司业务坏账准备按应收账款期末余额的％计提；存货按永续11―1231盘存制；长期投资按权益法核算；固定资产折旧按平均年限法计提；借款费用按权责发生制确认；收入费用按权责发生制确认；成本结转采用先进先出法主要税收政策主要税种、税率主要税种、税率增值税、企业所得税、房
2.产税％、土地使用税元/每平方米、城建税按应交增值税的17%33%享受的税收优惠政策车桥技改项目固定资产投资购买国产设备抵x X%免企业所得税财务管理制度与内部控制制度（-）财务管理制度（略）
（二）内部控制制度内部会计控制规范——货币资金内部会计控制规范——采购与付款
1.物资管理制度
2.产成品管理制度
3.
4.资产负债表分析!1!关于加强财务成本管理的若干规定银行存款分析银行存款期末万元,其中保证金万元,基本账户
5.开户行；账号xx7x〃应收账款分析应收账款余额年初万元，期末万元，余额构成一年以下万元、一年以上两年以下万元、两年以上三年以下万元、三xx年以上万元预计回收额万元xxX”其他应收款分析其他应收款余额年初万元,期末万元余额XX构成一年以下万元、一年以上两年以下万元、三年以上万元预计XX回收额万元XXX预付账款（无）X存货〃分析期末构成:原材料万元、低值易耗品万元、在制品万元、库存商品万元，年初构成原材料万元、低值易耗品万元、在制XXX品万元、库存商品万元原材料增加万元，低值易耗品减少万元,XX在制品增加万元,库存商品减少万元XXXX长期债权投资（无）XX“长期股权投资”分析对XXXX有限公司投资,账面余额X万元财务分析报告篇10今年以来，受市场变化和诸多不利因素的影响，企业收入降幅较大,部分企业亏损严重，经营出现困难，经济效益下滑，严重影响了市工业企业的正常运行和发展具体看,主要财务指标完成情况如下XX
一、汇编企业户数本年度市级汇编工业企业户，其中国有及国有控股企业户,较上年户减少户,集体企业户,较上年户增加户5719
二、主要财务指标完成情况20138371
（一）工业总产值和增加值年，市级工业企业完成工业总产值万元，较上年完成工业总产值万元减少万元,下降其中xx149354户国有及国有控股企业完成工业总产值万元，生产型企业
1798023044816.93%户，佛慈制药股份有限公司完成工业总产值万元，列全市第一199639312机床厂完成工业总产值万元，蓝天浮法玻璃股份有限公司完成xx31052工业总产值万元,甘肃兰阿煤业有限责任公司完成工业总产值xx16006xx万元,真空设备有限公司完成工业总产值万元以上企业列全市1275510837名工业总产值完成在万元以上的企业还有塑料包装材料有限公xx96852—5司完成工业总产值万元，沙井驿建材有限公司完成工业总产值1000xx万元,水泵总厂完成工业总产万元,兰量工具股份有限公司完成工5677xx4520业总产值万元xx3350xx户集体企业完成工业总产值万元,生产型企业户，其中1183高压阀门有限公司完成工业总产值万元，列全市第一晶亮玻385296115璃有限责任公司完成工业总产值万元，兰塑薄膜有限责任公司完xx18360xx成工业总产值万元，兰塑管材有限责任公司完成工业总产值17008xx万元,宏建建材有限责任公司完成工业总产值万元，以上五户企业共5900xx5677完成工业总产值万元，占市级集体企业总产值的%工业总产xx3068值完成在万元以上的企业还有联合重工有限公司完成工业总产值
5001394.43万元，中兴科技实业发展有限公司完成工业产值万元,轻1000xx工业机械有限责任公司万元,商通工业锅炉制造有限公司万1924xx1742xx元1650xx1393年,市级工业企业完成工业增加值万元,其中国有及国有控股企业完成工业增加值万元,占集体企业完成工业增加值xx81446万元占完成工业增加值在万元以上的企业有
6186775.96%;高压阀门有限公司完成万元，甘肃兰阿煤业有限责任公司完成
1957924.04%20xx xx万元，晶亮玻璃有限责任公司完成万元，机床厂完成万元,73584335xx4110xx3682xx真空设备有限责任公司完成万元
（二）主营业务收入2905年，市级工业企业实现主营业务收入万元，较上年同期万元增力口万元，增长其中xx158610户国有及国有控股企业实现主营业务收入万元，较上年同期
15533132800.02%万元减少万元下降其中减幅最为明显的是兰量1988290工具股份有限公司,该公司实现主营业务收入万元,较上年同期万
8980115110.02%xx元减少万元下降减幅在以上的企业有:水泵总厂实6181406现主营业务收入万元,较上年同期万元减少万元,下降
78856.10%10%xx蓝天浮法玻璃股份有限公司实现主营业务收入万元，较22862940654上年同期万元减少万元，下降美高鞋业有限公司
22.24%;xx13216实现主营业务收入万元，较上年同期万元减少万元，下降
15579236315.17%;xx机床厂实现主营业务收入万元较上年同期万元减16518924少万元下降
13.01%;xx
1278514556177112.17%上年同期万元增加万元，增长倍不同程度增长的企业还有:沙井驿建材有限公司主营业务收入万元，较上年同期万元增加
15805.35xx万元,增长减速机厂主营业务收入万元,较上年同期42963142万元增加万元，增长煤炭有限责任公司主营业务收入
115436.73%;xx748万元,较上年同期万元增加万元，增长相反，一
55219635.44%;xx些有规模、有固定产品、历年收入增长的企业增长幅度却很小,如:佛慈制
2978260137714.52%药股份有限公司增长市国有资产经营有限公司增长锅xx炉制造有限公司增长真空设备有限责任公司增长
0.06%;xx
0.05%;xx户集体企业实现主营业务收入万元，较上年同期万元
0.09%;xx
0.04%增加万元增长其中增幅最为明显的是三新包装有限责377032065529任公司,该企业年实现主营业务收入万元,较上年同期万元增加
47910.07%xx万元,增长倍增长倍以上的企业还有:宏丰电镀有限公司实现主xx1925187营业务收入万元，较上年同期万元增加万元增长倍
36.151xx
9615815.25兰塑薄膜有限责任公司实现主营业务收入万元，较上年同期万元增加万元，增长倍;市彩印彩画工艺厂实现主营业务收入XX
9233535701.62xx万元，较上年同期万元增加万元，增长倍;恒源商贸有限责任公司实现主营业务收入万元，较上年同期万元增加万元,
178751031.37xx增长倍;钟山包装容器有限责任公司实现主营业务收入万元较1105060上年同期万元增加万元增长倍;宏建建材集团有限公司实现
1.2xx1130主营业务收入万元,较上年同期万元增加万元增长倍
5276031.14xx增长以上的企业还有利仁标牌有限公司实现主营业务收入409720xx20xx
1.05万元较上年同期元增加万元增长敦煌文化用品有限责25%xx47任公司实现主营业务收入万元,较上年同期元增加万元,增长
281971.08%;xx中兴科技实业有限公司实现主营业务收入万元,较上年同期元增加
74362.9%;xx万元，增长轻工业机械有限责任公司实现主营业务收入641427万元，较上年同期元增加万元，增长21450%;xx1758甘肃恒源物业管理有限公司实现主营业务收入万元,较上年同期
121154745.23%元增加万元增长大庆家具有限责任公司实现主营业务146收入万元较上年同期元增加万元增长金驼实业有限
1054138.42%;xx公司实现主营业务收入万元，较上年同期元增加万元;增长
4133268726.71%;xx不同程度下降的企业有金鑫工艺美术厂下降塑料
44.14%;XX23819048六厂下降永登蓝天石英砂有限公司下降五一机器厂下降
25.65%xx兰木家具有限责任公司下降富星工贸有限责任公司下
33.79%;
30.2%;xx降
25.07%;xx
23.63%;xx
（三）利润总额
22.50%年，市级工业企业盈亏相抵后实现利润总额万元，较上年同期万元增加万元增长倍盈利企业户,亏损企业户xx5947其中
156043872.812829户国有及国有控股企业盈亏相抵后实现利润万元,较上年同期万元增加万元,增长倍盈利企业户,盈利总额194943万元;亏损企业户，亏损总额万元盈利企业中减
156733762.1612619271249xx收益能力和发展潜力，也决定了企业的生产经营形式因此，建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究流动资产中，存货资产的比重最大，占信用资产的比重次之,占XX%,流动资产的增长幅度为在流动资产各项目变化中，货币类资产oXX%和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度，说明企业应付市场XX%变化的能力将增强信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业的货款的回收不够理想,企业受第三者的制约增强,企业应该加强货款的回收工作存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业存货增长占用资金过多,市场风险将增大,企业应加强存货管理和销售工作总之，企业的支付能力和应付市场的变化能力一般.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比率为长2期负债和所有者权益的比率为说明企业资金结构位于正常的水平xx%,企业负债和所有者权益的变化中，流动负债减少长期负债减少XX%股东权益增长XX%,流动负债的下降幅度为营业环节的流动负债的变化引起流动负债XX%,XX%的下降,主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低XX%,本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为该项数据比去年有所降低，说明企业的长期负债结构比例有所降低盈余公积比重XX%,XX%,提高，说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望未分配利润比去年增长了表明企业当年增加了一定的盈余未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高，说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高总XX%,体上，企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动，资金成本相对比较低
（二）利润及利润分配表主要财务数据和指标如下当期数据上期数据主营业务收入主营业务成本营业费用主营业务利润其他业务利润管理费用财务费用营业利润营业外收支净利润总额所得税净利润毛利率%净利率％成本费用利润率%净收益营运指数.利润分析利润构成情况1本期公司实现利润总额万元其中，经营性利润万元，占利润1总额营业外收支业务净额万元,占利润总额XX XX利润增长情况XX%;XX XX%本期公司实现利润总额万元,较上年同期增长其中,营业利2润比上年同期增长增加利润总额万元;营业外收支净额比去年同期XX XX%降低减少营业外收支净额万元XX%,XX.收入分析XX%,XX本期公司实现主营业务收入万元与去年同期相比增长说明2公司业务规模处于较快发展阶段，产品与服务的竞争力强，市场推广工作成XX XX%,绩很大,公司业务规模很快扩大.成本费用分析成本费用构成情况3本期公司发生成本费用共计万元其中,主营业务成本万元,占1；；成本费用总额营业费用万元，占成本费用总额管理费用xx XX；万元,占成本费用总额财务费用万元,占成本费用总额XX XX XX%XX成本费用增长情况XX%XX XX%；本期公司成本费用总额比去年同期增加万元，增长主营业务2；成本比去年同期增加万元,增长营业费用比去年同期减少万元，XX XX%；；降低管理费用比去年同期增加万元，增长财务费用比去XX XX%XX年同期减少万元，降低XX%XXXX%.利润增长因素分析XXX XX%本期利润总额比上年同期增加万元其中，主营业务收入比上年同4期增加利润万元主营业务成本比上年同期减少利润万元营业费用比XX上年同期增加利润万元，管理费用比上年同期减少利润万元,财务费XXXX用比上年同期增加利润万元，投资收益比上年同期减少利润万元,XXXX营业外收支净额比上年同期减少利润万元XXXX本期公司利润总额增长率为公司在产品与服务的获利能力和高度XX重视，因为公司利润积累的极大提高为公司壮大自身实力，将来迅速发展壮XX%,大打下了坚实的基础.经营成果总体评价产品综合获利能力评价5本期公司产品综合毛利率为综合净利率为成本费用利润率1为分别比上年同期提高了平均提高说明公XX%,XX%,司获利能力处于较快发展阶段，本期公司在产品结构调整和新产品开发方面，XX%XX%,XX%,XX%,XX%,以及提高公司经营管理水平方面都取得了相当的进步，公司获利能力在本期获得较大提高，收益质量评价净收益营运指数是反映企业收益质量，衡量风险的指标本期公司净收2益营运指数为比上年同期提高了说明公司收益质量变化不大,只有经营性收益才是可靠的,可持续的，因此未来公司应尽可能提高经营性收
1.05,XX%,益在总收益中的比重利润协调性评价公司与上年同期相比主营业务利润增长率为其中,主营收入增长3率为说明公司综合成本费用率有所下降，收入与利润协调性很好，未xsx%,来公司应尽可能保持对企业成本与费用的控制水平主营业务成本增长率为xx%,说明公司综合成本率有所下降，毛利贡献率有所提高，成本与收入协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业成本的控制水平营业费用增长率为xx%,说明公司营业费用率有所下降,营业费用与收入协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业营业费用的控制水平管理费用增长率为说xx%明公司管理费用率有所下降,管理费用与利润协调性很好，未来公司应尽可XX%能保持对企业管理费用的控制水平财务费用增长率为说明公司财务费用率有所下降,财务费用与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企XX%业财务费用的控制水平三现金流量表主要财务数据和指标如下项目当期数据上期数据增长情况%经营活动产生的现金流入量投资活动产生的现金流入量筹资活动产生的现金流入量总现金流入量经营活动产生的现金流出量投资活动产生的现金流出量筹资活动产生的现金流出量总现金流出量现金流量净额.现金流量结构分析现金流入结构分析6本期公司实现现金总流入万元,其中，经营活动产生的现金流入为1万元,占总现金流入的比例为投资活动产生的现金流入为万元,XX占总现金流入的比例为筹资活动产生的现金流入为万元,占总现金XXXX%,XX流入的比例为XX%,XX现金流出结构分析XX%本期公司实现现金总流出万元,其中，经营活动产生的现金流出2万元,占总现金流出的比例为投资活动产生的现金流出为万元，占XXXX总现金流出的比例为筹资活动产生的现金流出为万元,占总现金流XX%,XX出的比例为XX%,XX.现金流动性分析XX%现金流入负债比7现金流入负债比是反映企业由主业经营偿还短期债务的能力的指标该1指标越大，偿债能力越强本期公司现金流入负债比为较上年同期大幅提高，说明公司现金流动性大幅增强，现金支付能力快速提高，债权人权
0.59,益的现金保障程度大幅提高,有利于公司的持续发展全部资产现金回收率全部资产现金回收率是反映企业将资产迅速转变为现金的能力本期公2司全部资产现金回收率为较上年同期小幅提高说明公司将全部资产以现金形式收回的能力稳步提高，现金流动性的小幅增强,有利于公司的持续xx%,发展三,财务绩效评价一偿债能力分析相关财务指标项目当期数据上期数据增长情况%流动比率速动比率资产负债率%有形净值债务率%现金流入负债比综合分数企业的偿债能力是指企业用其资产偿还长短期债务的能力企业有无支付现金的能力和偿还债务能力，是企业能否健康生存和发展的关键公司本期偿债能力综合分数为较上年同期提高说明公司偿债能力较上年同期大幅提高，本期公司在流动资产与流动负债以及资本结构的管理水
52.79,
38.15%,平方面都取得了极大的成绩企业资产变现能力在本期大幅提高，为将来公司持续健康的发展，降低公司债务风险打下了坚实的基础从行业内部看，公司偿债能力极强，在行业中处于低债务风险水平，债权人权益与所有者权益承担的风险都非常小在偿债能力中，现金流入负债比和有形净值债务率的变动，是引起偿债能力变化的主要指标二经营效率分析相关财务指标项目当期数据上期数据增长情况%应收帐款周转率存货周转率营业周期天流动资产周转率总资产周转率分析企业的经营管理效率，是判定企业能否因此创造更多利润的一种手段，如果企业的生产经营管理效率不高，那么企业的高利润状态是难以持久的公司本期经营效率综合分数为较上年同期提高说明公司经营效率处于较快提高阶段，本期公司在市场开拓与提高公司资产管理水平
58.18,
24.29%,方面都取得了很大的成绩，公司经营效率在本期。
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