小微企业财务会计制度

公司财务管理制度临沂鼎大岩土工程有限公司公司财务管理制度E第一章财务部职责范.认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，保证财务工作的合法1性.建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行

2.采用切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法3权益.编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，4保证资金的有效供应、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门减少消耗、5节约费用，提高经济效益、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并运用财务资料进行各种6经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据、参与公司工程承包协议和采购协议的评审工作

7、及时核算和上缴各种税金

8、参与材料供应商结算

9、会计档案资料的收集、整理，保证档案资料的完整、安全、有效

10、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质

11、完毕公司工作程序规定的其他工作，完毕领导布置的其他任务12第二章财务部综合会计岗位职责.负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;

1.全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和2财务管理的各项规定，并对的执行；、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总3会计凭证，登记总帐；.对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库4存材料等资产的盘点；、每月编制会计报表，保证报表数字真实，计算对的，钩稽关系清楚；

5.负责装订、管理睬计档案；

6、承办公司领导交办的其他工作7第三章财务部出纳员岗位职责.办理钞票收支和银行结算业务，严格按照我国有关钞票管理和银行1结算制度的规定，管好货币资金，不坐支钞票，不以白条抵库；.顺序、及时地登记钞票和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准2确，做到日清月结，要及时核对库存钞票，每周一填写货币资金周报表；.保管好库存钞票，有价证券，不得将钞票保证其安全无缺，如有短3缺要补偿损失;非工作因素不得携带公款;收缴的公款及时入库或存入银行；违规导致公司资金或财产损失的，负责人负全责；.保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全4交出纳员一人保管；、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发5支票，对签发空头支票负责；.完毕财务总监或财务经理交付的其它工作第四章借款和6各种费用开支标准及审批制度

（一）借款制度.出差借款出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，具1体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批，假如主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的,财务部有权从当月工资中扣回.平常费用借款各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，2填写好资金性质（支票或钞票）、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第条

1、其他临时借款如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第条

31.严格严禁个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担4保并由总经理批准后方可借支

（二）、平常费用报销的审批.公司员工在平常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则

1、平常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况,需2由对方出具收款证明报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由,并经相应领导签字后到财务部报销，如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销,待审批人回公司后再进行补签、平常费用报销，由总经理初审签字，再由董事长（执行董事）审核3签字后予以报销无董事长（执行董事）审核签字的费用报销单一律不予以报销第五章财务专用章、公司法人章及支票的保管制度财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由董事

1.长（执行董事）负责保管，财务专用章由会计负责保管，支票由出纳负责保管印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记；财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在

2.公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准；开具的支票须写明经批准批准的收款人全称，收取的发票须与收款相符如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面告知并经公司主管领导批准；、支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务3审核后，由财务部直接支付；银行支票如发生丢失，有关负责人应及时向财务部和开户银行报告如系空白支票所导致的损失，丢失人员负有补偿责任；第六章公司差旅费开支制度.公司员工到市外地区执行公务可享受差旅费补贴；

1.公司职工出差根据需要，由主管领导决定选用交通工具；

2、公司职工出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行:3住宿标准、部门经理及以上职工，房租标准为元/日；、一般1A260B职工，住宿标准为元/日；200伙食补贴每人元/日；2100

③交通费标准按照路程和选用的交通工具报销；

④办公费用或招待费用根据具体工作安排制定.实际报销金额超过公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明4因素，报经公司主管领导审批后支付第七章公司车辆维修费及汽油费管理制度.公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一1般采用银行转账的方式结算；、车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付需用时2应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用；.公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用3第八章办公费用、会议费用及其他费用管理制度公司办公用品由办公室统一采购、管理；有关工资、奖金、福利费等

1.各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经总经理批准后报财务部备案、公司行政费用钞票支出范围为向职工支付工资、奖金、津贴、差2旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点元的零星开支；公司职1000工报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，并按本制度第四条的规定进行审批支付；应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制,批准后方可实行；.其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准3第九章工资的发放.根据公司的《出勤管理制度》规定，完毕财务审核、工资表制定及1核算、工资及福利发放等工作；.每月日前核算完毕员工工资、各类补贴、奖金等，交由总经理签28字审核，日报公司董事长（执行董事）审核，每月日发放上月工资（遇910节假日顺延）；所有工资、补贴、奖金等必须有公司领导签字的凭据，否则不予以核算；.严格按照考勤表审核上月工资，对有疑问的，规定综合部予以明确，3并补齐相关材料；.员工工资通过网上转账形式支付，统一收集公司员工工资卡号码,及4时更新；、员工转正或离职，必须有相关领导签字文献，按照规定核算工资；

5、离职工工在办理完毕所有交接手续，经总经理签字审核后，予以结6算工资第十章违反制度处罚办法出现下列情况之一的，但未导致公司损失或违反相关法律法规对财务人员予以警告或罚款的处罚处罚金额根据情节严重限度予以元不100-500等的处罚；导致经济损失的予以补偿，严重的追究法律责任

（一）超过规定范围、限额使用钞票的或超过核定的库存钞票金额留存钞票的;

（二）不按照规定审核各项报销费用；

（三）未经批准，擅自挪用或借用别人资金（涉及钞票）或支付款项,但及时归还的；

（四）运用帐户替其他单位和个人套取钞票的；

（五）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支钞票的；

（六）保存帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；

（七）违反本规定条款认定应予处罚的出现下列情况之一的，财务人员应予解聘，情节严重的追究法律责任

（一）违反财务制度，导致财务工作严重混乱的；

（二）拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文献资料的；

（三）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；

（四）运用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；

（五）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；

（六）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；

（七）有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的第十一章附则本规定由总经理办公会负责解释

1..本规定自发布之日起生效2。