还剩5页未读，继续阅读
文本内容:
山东轻工业学院实验报告成绩课程名称会计电算化指导教师武静实验日期名-205-4院（系）商学院专业班级财管实验地点机电楼座09-1B511学生姓名赵亚群学号同组人姜茹洁200908051003实验项目名称_______________________账务处理系统________________________________________
一、实验目的和要求熟悉总账系统初始设置的主要内容和操作流程，掌握设置操作员权限、增加和修改会计科目、设置凭证类别、录入期初余额等业务操作；熟悉总账系统日常业务处理的主要内容和操作流程，掌握凭证处理、记账、出纳管理、期末结转、对账、结账等操作方法
二、实验原理会计学基本原理，会计系统总账系统操作流程
三、实验方法与步骤设置会计科目L（）以账套主管的身份登录总账系统，单击“系统菜单/设置/会计科目”进入会计科目管理界面，1“001”（）按新会计制度准则修改部分会计科目“现金”改为“库存现金”、“应付工资”改为“应付职工2薪酬”、“应付福利费”删除、“应交税金”改为“应交税费”（）单击”编辑/指定科目”，指定“库存现金”为现金总账科目，“银行存款”为银行总账科目，确认3/退出（）单击“增加”输入增加的科目，选中需修改的科目，单击“修改”按要求修改科目4设置凭证类别
2.单击“系统菜单/设置/凭证类别”，选择“收付转”凭证类别，按要求设置收、付、转账凭证的限制类型和限制科目设置结算方式
3.单击“系统菜单/设置/结算方式”，选择支票结算方式，单击“增加现金支票结算和转账支票结算,“保存”输入初始余额
4.单击“系统菜单/设置/期初余额”输入各个余额，双击“应收账款”进入“客户往来”输入资料，再输入“职工借款”、“应付账款”，单击“试算”不平衡时修改，“退出”.输入记账凭证5以操作员登录总账系统，单击“系统菜单/凭证/填制凭证点击增加按要求输入凭证信息，“002”输完每一张“保存”，六张完毕“退出”.出纳签字6以操作员登录总账系统，单击“系统菜单/凭证/出纳签字”，选择筛选条件（全部、）占“004”
2011.03,击“出纳/成批出纳（取消）签字则完成出纳签字、主管签字7以操作员登录总账系统，单击“系统菜单/凭证/主管签字”，“签字”，完成，退出“003”、审核凭证8山东轻工业学院实验报告附页单击“系统菜单/凭证/审核凭证”，“审核”逐张进行或是单击“审核/成拟审核”、记账9单击“系统菜单/凭证/记账”，点击“全选”，“下一步记账”确定”，“退出”、冲销已记账凭10以帐套主管重新登录总账系统I“001”单击“系统菜单/凭证/填制凭证”，单击“制单/冲销凭证”，指定要冲销凭证所属月份、凭证类别和2凭证编号系统显示生成的冲销凭证红字，“保存”、“退出，
3.恢复记账前状态11单击“系统菜单/期末/对账”，按键，系统提示“恢复记账前状态”功能已被激活,单击“系1“Ctrl+H”2统菜单/凭证/恢复记账前状态”，恢复方式确定“最返一次记账状态”，输入口令，恢复完毕，确定“001”返回删除记账凭证
12.“系统菜单/凭证/填制凭证”，找到前面已成的冲销凭证，“制单/作废恢复”，加上作废标记1“制单/整理凭证”，迭择整理凭证期间作废凭证被删除，确定整理凭证断号，退出
22011.03,、重新记账13以注册登录总账系统，对未审核凭证签字，重复记账的过程，完成记账“003”银行对账
14.以操作员重新注册登录总账系统1“003”系统菜单/出纳/银行对账/银行对账期初”，选择“工行存款”，输入银行期初数据退出2“4000000,“银行对账单/工行存款”，输入年月份银行对账单数据320113“银行对账/工行存款”，显示企业日记账和银行对账单记录，对已达账项的“两清”标记或单击4“对账”，输入对账条件，系统自动勾对“余额调节表查询”，双击工行存款，显示对账台的银行存款余额调节表5“核销银行账”，删除己两清的企业日记账和银行对账单记录6账薄查询举例
15.以重新注册登陆，“系统菜单/账表/科目账/明细账”等，查看帐表1“003”以重新注册，“系统菜单/出纳/银行日记账”，选择工行存款和期间，查看银行日记账2“004”.转账定义、生成机制凭证16以操作员”重新注册登录总账系统1“002单击“系统菜单/期末/转账定义/对应结转”定义将“应交税费-应交增值税-销项税额”贷方发生额2转入“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”，退出单击“系统菜单/期末/转账定义/期间损益”，确定凭证类别转账凭证和本年利润完成期末33131损益转账定义“系统菜单/期末/转账生成”“对应结转”/“全选“保存”返回4在转账生成界面选择“期间损益结转”，单击“全选”，单击“保存”后“已生成”返回，退出5转账生成界面将转账生成的记账凭证审核并记账
6、对账17山东轻工业学院实验报告附页在总账系统中以操作员重新注册单击“系统菜单/期末/对账”在“是否对账”栏双击选择“003”2011年月单击“对账”系统开始对账，对账后显示对账结果，退出
3、账套备份18在硬盘建立“总账系统帐套备份”输出至总账系统帐套备份文件夹
四、实验数据记录、处理及结果分析见最后一页
五、讨论、心得通过对会计电算化的学习，了解了会计电算化与手工会计的区别，会计电算化的应用节省了传统手工会计L所需的时间，节省了工作量，方便日常的会计处理需要、通过这次试验，掌握了会计电算化的基本设置和总账系统的操作方法，具体的如操作员权限设置、增加2和修改会计科目、设置凭证类别、录入期初余额等业务的操作方法；掌握凭证的填写与审核、记账、出纳管理.、期末结转、对账等的操作方法会计电算化的基本设置和总帐系统的设置时会计电算化的基础，也是最为繁琐的设置，需要会计人员非常细心的操作币别/科目名称方向年初余额累计借方累计贷方期初余额计量现金借
10016846.
718889.
6518860.
656875.7银行存款借
1002411805.
6469251.
9370000.
4511057.2工行存款借
100201411805.
6469251.
9370000.
4511057.2中行存款借1002020000借美元0000其他货币资金借10090000外埠存款借1009010000银行本票借1009020000银行汇票借1009030000信用卡借1009040000信用证保证金借1009050000存出投资款借1009060000短期投资借11010000股票借1101010000债券借1101020000基金借1101030000其他110110借0000短期投资跌价准备贷11020000应收票据借11110000应收股利借11210000应收利息借11220000应收账款借113115760000157600其他应收款1133借3800003800应收单位款借1133010000应收个人款借1133023800003800坏账准备贷114170003000600010000预付账款借11510000应收补贴款借11610000物资采购借120116000008000080000原材料借121171082029318001004000生产用原材料借12110171082029318001004000借吨0000包装物1221借0000低值易耗品1231借0000材料成本差异1232借-
1410.
272410.2701000自制半成品借12410000库存商品借
12432343857140142.5900002394000商品进销差价借12440000委托加工物资借12510000委托代销商品借12610000受托代销商品借12710000存货跌价准备贷12810000分期收款发出商品1291借0000待摊费用借130164200642报刊费借13010164200642长期股权投资借14010000股票投资借1401010000其他股权投资借1401020000长期债权投资借14020000债券投资借1402010000其他债权投资借1402020000长期投资减值准备贷14210000委托贷款借14310000本金借1431010000利息借1431020000减值准备143103借0000固定资产1501借26086000260860累计折旧贷
15027609.
02039511.
8947120.91固定资产减值准备贷15050000工程物资1601借0000专用材料160101借0000专用设备160102借0000预付大型设备款借1601030000为生产准备的工具及器具借1601040000在建工程借16030000人工费160301借0000材料费借1603020000其他借1603030000在建工程减值准备贷16050000固定资产清理借17010000无形资产借180111700005850058500无形资产减值准备贷18050000未确认融资费用借18150000长期待摊费用借19010000待处理财产损溢借19110000待处理流动资产损溢191101借0000待处理固定资产损溢191102借0000短期借款2101贷00200000200000应付票据贷21110000应付账款贷212127685000276850预收账款贷21310000代销商品款2141贷0000应付工资贷21510000应付福利费贷21534800034008200应付股利贷21610000应交税金2171贷
4399.
6436781.
3715581.73-16800应交增值税贷
2171014399.
6436781.
3715581.73-16800进项税额21710101贷
2981.
3736781.370-33800已交税金贷217101020000转出未交增值税贷217101030000减免税款贷217101040000销项税额贷
217101051418.
27015581.7317000出口退税贷217101060000进项税额转出贷217101070000出口抵减内销产品应纳税额贷000021710108转出多交增值税贷217101090000未交增值税贷2171020000应交营业税贷2171030000应交消费税贷2171040000应交资源税贷2171050000应交所得税217106贷0000应交土地增值税贷2171070000应交城市维护建设税贷2171080000应交房产税贷2171090000应交土地使用税贷2171100000应交车船使用税贷2171110000应交个人所得税贷2171120000其他应交款2176贷0000其他应付款贷21810021002100预提费用贷21910000待转资产价值贷22010000预计负债贷22110000应付利息贷22310000借款利息贷2231010000长期借款贷23010000应付债券贷23110000债券面值贷2311010000债券溢价231102贷0000债券折价贷2311030000应计利息231104贷0000长期应付款贷23210000专项应付款贷23310000递延税款贷23410000实收资本或股本贷31012609052002609052已归还投资3103借0000资本公积贷31110000资本或股本溢价贷3111010000接受捐赠非现金资产准备311102贷0000接受现金捐赠贷3111030000股权投资准备311104贷0000拨款转入贷3111050000外币资本折算差额贷3111060000其他资本公积贷3111070000盈余公积贷31210000法定盈余公积贷3121010000任意盈余公积贷3121020000法定公益金贷3121030000储备基金贷3121040000企业发展基金贷3121050000利润归还投资贷3121060000本年利润3131贷1478000001478000利润分配贷3141-
11518013172.
749330.55-119022其他转入贷3141010000提取法定盈余公积贷3141020000提取法定公益金314103贷0000提取储备基金贷3141040000提取企业发展基金314105贷0000提取职工奖励及福利基金贷3141060000利润归还投资贷3141070000应付优先股股利贷3141080000提取任意盈余公积314109贷0000应付普通股股利贷3141100000转作资本或股本的普通股股利贷0000314111未分配利润贷314115-
11518013172.
749330.55-119022生产成本4101借
17165.
740017165.74基本生产成本410101借0000辅助生产成本410102借0000直接材料410103借100000010000直接人工410104借
4000.
74004000.74制造费用借4101052000002000折旧费借4101061165001165其他借4101070000制造费用借41050000工资借4105010000折旧费借4105020000劳务成本借41070000主营业务收入贷510103500003500000其他业务收入贷510202500002500000投资收益贷52010000补贴收入贷52030000营业外收入贷53010000主营业务成本借54010000主营业务税金及附加借
540208561.
288561.280其他业务支出借54050000营业费用借55010500050000管理费用借55020000薪资借5502010000福利费借5502020000办公费550203借0000差旅费550204借0000招待费借5502050000折旧费借5502060000其他借5502070000财务费用借55030800080000利息支出借5503010800080000营业外支出5601借0000所得税借57010000以前年度损益调整借58010000其他业务成本6402贷
0180096.
6180096.60。
个人认证
优秀文档
获得点赞 0
