工程项目管理制度

《江苏亚邦染料股份有限企业工程项目管理制度》江苏亚邦染料股份有限企业工程项目管理制度

1.总则（）（）

1.1控制目的1防备工程项目管理中的差错与舞弊；2（）提高资金使用效益；3规范企业进行工程项目建设行为

1.2合用范围本制度合用于企业日勺工程项目，除房产开发企业外,控股子企业可参照执行房地产开发企业的工程项目内控制度，由房地产开发企业另行制定,报企业立案

1.3制定（）（）根据1《企业内部控制基本规范》；2《企业内部控（）制应用指导第11号一一工程项目》；5国家其他有关法律、法规及企业的有关规定

2.岗位分工和授权同意

2.1不相（）容岗位分离1项目提议、可行性研究人员与项目决策人员（）分离；2概预算编制人员与审核人员分（）计部门采用下列方式组织1组织工程、技术、财务等部（）（）门日勺有关人员进行审核2配置专业人员审核3委托中介机构审核工程预算必须在年初列入或年中调整列入年度财务预算,并通过财务预算对工程支出进行控制7/13《江苏亚邦染料股份有限企业工程项目管理制度》

4.（）3合约控制

4.

3.1协议签订1企业委托施工工程和（）工程物资采购必须签订施工协议2协议条款必须符合《中（）华人民共和国协议法》的有关规定3财款进行审查

（4）在协议签订前，审计部门事前对协务部事先必须对协议中的经济利益、财务结算等有关条议进行审计

4.

3.2合约审批按企业内部授权文献规定审批,审批人在授权范围内审批,不得越权审批

4.

3.3协议分发与存档工程协议（包括施工协议与采购协议）日勺正本存入工程档案,副本或复印件至少分送到审计、财务、工程（包括预、结算）、采购等部门

4.

3.4协议履行跟踪协议履行部门实时对协议的执行状况进行跟踪和检查,发现异常及时向企业主管领导汇报,采用有效措施,防止或减少协议损失

4.4价款支付控制

4.

3.1企业办理工程项目价款支付业务,按企业《内部控制制度一一货币资金》的有关规定办理

4.

4.2企业办理工程项目采购业务,参照企业采购存货和固定资产日勺有关规定办理8/13《江苏亚邦染料股份有限企业工程项目管理制度》

4.

4.3企业工程项目一般不予支付预付款,在协议中，明确规定须支付预付款,按协议规定及时办理,在支付前必须经总经理审批

4.

4.4工程进度款按下列程序办理公司施工单位工程监理人员设备工程部工程价款支预算人员财务部负责人付审批人工程进度表审核工程形审核审批审批审核象和工程量工程价款结算单付（）款1施工单位根据当月工程竣工形象进度和施工图预算,编制工程进度表,根据合计完毕进度和已付款状况编制工程价（）款结算单2工程监理人员对工程进度上的形象进度和工程量进行审核

（3）工程预算人员到现场深入核算工程形象（）进度、工程量，根据预算单价核算工程进度4设备工（）程部负责人对工程进度表进行审批5按照企业授权，价款支付审批人,根据工程进度款和工程价款结算单,审批支付金额

（6）财务部门深入核算工程价款结算单，查对工程进度表、工程价款结算单、发票复查对无（）误后，办理支付

4.

4.5财务审核和支付1会计人员对工程协议约定的（价款支付方式、有关部门提高9/13《江苏亚邦染料股份有限企业工程项目管理制度》的价款支付申请及凭证、审批人日勺同意意见等进行审查和复核（）复核无误后，方可办理价款支付手续2会计人员在办理支付过程中发现拟支付的价款与协议约定的价款支付方式及金额不符,或与工程实际竣工状况不符等异常状况，及时向审（）批人日勺上级汇报3因工程变更等原因导致价款支付方式及金额发生变动的，由有关部门提供完整日勺书面文献和其他有关资料,会计人员应对工程变更价款支付业务进行审核

4.

4.6工程质保金1任何工程竣工与施工单位办理竣工结算后，按协议规定预留质保金2质保金，按协议规定到期后，由有关部门提出申请，并经设备工程部、工程使用部门、审计部门签订意见,经同意人同意后方能支付3质保金不得提前支付

4.5竣工结算和决算控制

4.

5.1工程竣工后，由设备工程部组织有关部门对工程进行竣工验收，审计、财务部门应参与竣工验收,竣工验收后,办理工程竣工结算和决算

4.

5.2竣工结算1工程竣工结算由施工单位编制在工程项目竣工验收时,施工单位根据工程承包协议,施工招投标文献等编制竣工决算书10/13《江苏亚邦染料股份有限企业工程项目管理制度》2工程竣工结算由企业设备工程部组织有关专业人员进行（）审核3工程竣工结算经审核后，由审计部门或委托中介机构进行审计,未经审计的竣工结算,财务部门不得支付工程（）结算款4工程结算审计书，施工单位和审计人员必须签字承认

4.

5.3工程竣工决算（）1工程竣工决算由企业财务部门编制，其内容包括工程项目从筹建开始到工程竣工交付使用为止的所有建设费用,（）财务决算汇报重要包括竣工工程概况,竣工财务决算报表2在编制工程竣工决算前，由企业有关部门对所有财产和物资进（）行清理3竣工决算由企业有关部门及人员对竣工决算进行审核,重点审查决算根据与否完备,有关文献资料与否齐全,（）决算编制与否对的4审计部门应对竣工决算进行审核

4.

5.4验收合格日勺工程项目，设备工程部应当及时编制财产清单,办理资产移交手续

4.

5.5工程项目核算与记录企业财务部门按企业《会计制度》的规定，及时进行会计会计核算和记录

5、项目后评价

5.1工程项目竣工交付生产二至三年后，企业应由设备工程部H/13《江苏亚邦染料股份有限企业工程项目管理制度》会同有关部门，对项目日勺立项决策、设计、施工、竣工验收、生产运行全过程进行系统评估,通过评价对项目决策过程进行监督,从已完毕项目中总结经验教训I,到达改善工程项目的管理水平等目日勺

5.2评价日勺基本内容（）（）1项目效益评价2项目影响评价包括•经济影响评价（）（）•环境影响评价•社会影响评价3项目过程评价4项目持续性评价

5.3对项目评估后，应编写项目后评估汇报，包括成果与问题、成功度评价、提议、经验教训等

6、监督检查

6.1监督检查主体

6.

1.1企业监事会根据企业章程对企业工程项目管理进行检查监督

6.

1.2企业审计部门根据企业授权和部门职能描述,对企业工程项目管理进行审计监督

6.

1.3企业财务部门根据企业授权，对企业工程项目管理进行财务监督

6.

1.4上级对下级进行平常工作监督检查12/13《江苏亚邦染料股份有限企业工程项目管理制度》（）

6.2监督检查内容1工程项目业务有关岗位及人员的设置状况重点检查与否存在不相容职务混岗日勺现（）象；2工程项目业务授权同意制度的执行状况重点检查重要业务日勺授权同意手续与否健全,与否存在越权审（）批行为；3工程项目决策责任制的建立及执行状况重点检查责任制度与否健全，奖惩措施与否贯彻到位；（）4概预算控制制度的执行状况重点检查概预算编制的根据与否真实,与否按规定对概预算进行审（）核；5各类款项支付制度的执行状况重点检查与否按规定办理竣工决算、实行决算审计

6.3监督检（）查成果处理1对监督检查过程中发现的工程项目内部控制中日勺问题和微弱环节,负责监督检查日勺部门应当（）正和完善;2企业监督检查部门应当按照内部管理告知有关部门，企业有关部门应当采用措施,及时加以纠有关部门的整改状况13/13权限向上级有关部门汇报工程项目内部控制监督状况和（）（）离；3项目实行人员与价款支付人员分离；4竣工决算人员与审计人员分离

2.2业务归口办理1/13《江苏亚邦染料股份有限企业工程项目管理制度》（）1企业日勺工程项目组织与实行由企业设备工程部归（）口办理；2工程项目价款支付，由企业财务部归口（）办理；3财务部设置工程项目核算岗位，办理工程项目会计核算业务

2.3经办和核算工程项目业务人员（）的素质规定1具有良好的职业道德和业务素质；（）2熟悉国家有关日勺法律法规及工程项目管理方面日勺（）专业知识；3符合企业规定的岗位规范规定

2.4有关部（）门职责

2.

4.1设备工程部（项目组）1受理（）项目申请和项目提议；2组织项目的可行性论证和（）（）评估；3组织或委托招标；4办理工程动工日勺（）（）前期工作；5组织编制概、预算；6组建项目（）（）管理机构；7监督工程质量进度；8审核工程（）（）结算（工程量）；9组织项目后评价；10其他职责（）

2.

4.2财务部门1参与工程项目的可研论证与评估、决算事项；2/13《江苏亚邦染料股份有限企业工程项目管理制度》（）（）（）2工程项目核算；3工程价款支付；4参与工（）程概预算、结算审核；5参与工程建设监督

2.（）（）

4.3审计部门1工程审计和委托工程审计；2协议审（）（）计；3参与工程项目时可研论证与评估、决算事项；4参与工程建设监督

2.5授权审批和权（）责划分授权方式1企业对董事会的授权由企业章程规定和（）股东大会决策；2企业对董事长和总经理日勺授权，由企（）业董事会决策；3总经理如下人员，无权对工程项目与否建设进行审批；企业经理对工程项目建设中的有关事务时授权（如工程签证、价款支付等），企业以临时授权的方式明确（）（）权限项目审批人审批权限1审批；董事长2授权总经（）理审批

一、工程立项总经理1按董事会或董事长的授权审批3/13《江苏亚邦染料股份有限企业工程项目管理制度》（）1一种工程项目或在设计、技术、功能最终用途等方面亲密有关的多项工程的工程造价到达或超过企业总资产日勺（）10%以上；2工程项目建成使企业日勺主业或产业构造发（）股东大会生重大变化；3企业股东大会决策需报股东大会（）同意的事

二、工程审批项1对除须股东大会同意以外的（）工程项目进行审批或授权董事长；董事会2对报股东大会审批的工程项目事前提出预案，经董事会决策通过后；报股东大会审批（）1签订（由股东大会同意日勺项目）；董事长

三、工程（）（）项目2授权总经理签订（一般项目）外包协议签订1（）按授权签订总经理

四、工程项目1按企业授权范围审批（）授权审批人建设过程事务

2.

5.3同意和越权同意处理1审批人根据企业对工程项目有关业务授权同意制度的规定,在授（）权范围内进行审批,不得超越审批权限；2经办人在职责（）范围内，按照审批人日勺同意意见办理工程项目业务；3对于审批人超越授权范围审批的工程项目业务,经办人有权拒绝并应拒绝办理,并及时向审批人日勺上一级授权部门汇报

3.工程项目决策控制

3.1工程项目决策控制程序图4/13《江苏亚邦染料股份有限企业工程项目管理制度》项目提议项目立项NO与否立项YES可行分析、项目评估NO与否合理YES项目审批NO与否通过YES项目实行

3.2工程项目决策控制程序规定（）业务操作操作人控制规定1项目必须符合企业的发展需要,项目应是必要和可行日勺；董事长或总经理（）2项目立项前已进行了初步调查研究，并由

1.项目立项（）有关部门编制项目提议书，无项目提议书一般不予立项1可行性分析应由工程、营销、生产技术、财务等部门派员参（）与；由设备工程部会2对项目的必须性和可行性深入进行研究

2.可行性研究同有关部门和分析

①市场研究分析；5/13《江苏亚邦染料股份有限企业工程项目管理制度》

②技术分（）析；

③财务经济分析等3编制项目可行性研究汇报（）1评估人员应由工程、技术、财会等有关专家参与；由设（）备工程部组2对可研汇报时完整性、客观性进行技术经

3、（）项目评估织有关专家济分析和评审；3出具评审意见（）1对项目日勺必要性、可行性和项目风险进行再评估；（）（）2对项目与否审批进行发言表决；董事会、股东大3项目通过必须符合董事会、股东大会日勺议

4、项目审批会事（）规则；4对项目审批过程和成果记录并存入档案；（）5项目决策变化，必须按项目审批的程序执行，不得由一人单独决策或私自变化决策

4、工程项目实行控制

4.1招投标管理

4.

1.1范围企业除下列情形外,所有工程项目均采用（）（）招标方式确定施工单位1自营项目；2小型项目，（）且按国家及地方政府规定可不招标的项目

4.

1.2招标机构1除小型项目外，企业可以委托招标代理企业办理,也可将专业（）性较强的招标内容委托专业机构办理；2小型项目由企业工程、技术、财务、审计等部门构成招标小组招标

4.

1.3招（）投标原则1公平、公正、公开；6/13《江苏亚邦染料股份有限企业工程项目管理制度》（）（）2投标单位不得少于3家；3合理设定中标条件；（）4保密

4.2概、预算控制

4.

2.1工程概算（）1工程概算,是企业以初步设计文献为基础而编制时,是考核设计方案日勺经济性和合理性的重要经济指标,是确定工（）程规模、编制年度财务预算、资金筹措的重要根据2工程概算是由工程设计人员，根据工程概算定额和多种费用原则（）编制工程预算1工程预算是以施工图设计为基础编制时,是企业进行招投标选择施工单位和设备、控制建设项目工程造价、进行竣工决算、编制资本预算和资金筹措计划的重要根据（）2工程预算由设备工程部日勺专业人员或委托专业机构编制

4.

2.3概、预算审核工程概、预算由企业审。