园林公司财务管理制度

财务管理制度资金审批制度

一、财务管理

1.报销票据使用及粘贴采用企业统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应按项目名称、费用性质（如交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，经办人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、精确无误”的原则，将费用时发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签订自己的名字，有共同参与人员的由参与人共同签订姓名“费用报销单”日勺填写一律不容许涂改，并保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效

2、报销程序为费用报销人申请报销一一报销人部门负责人确认签字一一会计审核一一财务负责人审核一一企业总经理审批一一出纳复核并履行付款上述流程为企业各项费用报销的既定程序，各项事务的I报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有权拒绝签字可付款

3、当月发生的费用必须在次月2日前报销完毕，对超过期限仍未办理报销的费用按下述状况处理，如有借款则在发放工资的当月进行扣除，如无借款则必须写明原因并经总理同意后方可办理费用报销手续任何部门和个人没有收取款项的权利，更不得坐收坐支

二、工程用款管理制度

1.分包工程用款分包工程款项原则上采用中途预借，竣工后一次结算1中途预借款项支付按下列程序进行a、承包单位提出借款申请，并填写工程预借款审批表；b、项目部工程人员根据承包单位的I进度状况审核借款额度签注意见后报项目经理复核；c、项目经理签注意见后报预算部复核；d、预算部复核后报主管副总审核；e、主管副总审核签订意见后报总经理审批；f、财务部根据最终审批状况进行款项支付2竣工结算按下列程序进行a、分包工程竣工后由项目经理确认工程量并提出竣工结算申请报工程部经理；b、工程部经理报主管领导同意后会同财务部、预算部、采购部共同进行工程量复核；c、工程量复核后由参与部门人员及承包方共同填写工程验收决算单此决算单一式五份，分别由工程部、财务部、预算部、采购部及承包方留存；d、财务部根据工程决算单及施工协议核算其工程款项，并根据前期所预借款项编制付款计划报主管领导审核；e、财务主管领导审核后呈报总经理进行审批财务部根据总经理审批意见按照工程款项支付程序进行付款此验收单分别由工程部、财务部、预算部、采购部及分包施工队留存，坚决杜绝事后不签行为

2.工程物资采购用款由企业总经理同意支付，其程序按如下“工程物资采购用款支付审批工作流程”执行a、采购部提出付款申请，并填写工程物资支付审批表；b、项目经理根据工程物资验收入库单签订意见；c、工程部经理根据现场施工状况进行复核并签订意见；d、预算部审核并签订意见；e、财务部根据工程物资采购协议和验收单进行票据及金额的审核后，报企业总经理审批；f、企业总经理审批同意后由财务部对外付款工程物资必须严格验收并填写验收入库单一式四份，分别由项目部、采供部、财务部、供货商留存坚决杜绝事后不签的行为

3.机械使用费由企业总经理同意执行，其程序按一下程序执行a、由项目部提出付款申请，填写“机械使用费支付申请表”；b、项目部经理根据项目部有关人员所做的机械使用记录签订意见；c、工程部经理根据施工实际状况进行复核并签订意见；d、工程部经理提交预算部复核；e、项目部所提供日勺机械使用记录单行票据及金额审核后报企业总经理审批；f、企业总经理审批同意后由财务部对外付款机械使用记录由项目部按照规定期限进行立案登记汇总并报财务部作为后来支付款项的I根据

4.劳务费非分包项目由企业总经理同意执行，其程序按如下程序执行a、由项目部编制劳务费工资明细表，在工资发放前五日将工资明细表报企业工程部进行查对如项目部离企业总部较远可用电子邮件的形式上报；b、工程部查对后将工资表传递至预算部进行复核；c、预算部审核后报总经理审批；d、财务部根据总经理指示将款项划拨至项目部；e、项目部在工资发放后将签字后的工资表报财务部；f、对于中途离职的劳务工可由项目经理同意后暂行垫付，并在当月工资表中注明状况劳务工资表必须要附有工资所属月份的考勤表

三、企业差旅费管理制度1企业员工因企业业务所需到本市范围以外地区执行公务可享有差旅费补助2企业员工出差交通工具按照下述原则执行企业员工出差旅程在6小时以上行程乘坐火车硬卧、此外乘坐大巴出行3企业员工出差期间，住宿费用及补助按如下规定执行a、房租原则一般员工180元/日，企业部门经理:300元/日，企业总经理及副总级别400元/日如房租费未到达企业规定原则日勺按照实际支出进行报销b、出差补助在省内出差一般员工60元/日，企业部门经理及以上领导人员80元/日，在省外出差以阿布员工80元/日，司部门经理及以上领导人员100oc、企业员工出差来回车费实报实销，出差地的城区交通费不在单独报销，一并含入出差补助中企业员工出差可根据实际状况经财务部负责人审批同意后先行到财务部预借差费，出差返回后必须在三日内按照企业规定办理结算手续

四、办公费、会议费及业务招待费管理制度1办公用品由各部门提交所需用品名称、数量、规格给企业行政部后勤主管，原则上由后勤主管统一采买，工程类用品有项目经理根据详细采买状况安排购置费用报销时必须付购置清单2业务招待费只有企业领导具有招待权利和费用报销资格工程成本管理制度L财务部只要负责工程成本的总控制工作1参与有关工程经济协议日勺谈判工作，及时精确地理解企业各项工程成本的构成及用款计划2负责工程进度款的I复核工作，参与工程造价确实定和最终决算的审定工作财产管理制度

1.企业财产范围凡企业购入或自制的机器设备、动力设备、运送设备、工具仪器、管理用品、房屋建筑物等，使用年限在一年以上的应列为固定资产

2.企业财务负责企业所有财产的会计核算1企业各施工工地使用机器设备，动力设备，工具仪器等由采购部归口管理2行政部和采购部应指定专人负责企业财产的业务核算，应设置台账，登记企业财产的I购入，使用及库存状况，负责组织企业财产的保管，维修并制定对应的措施、措施

3.财产的购置与调拨1行政部根据企业发展需要编制财务采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报企业总经理同意后方可采购2财产购回后，应填写财产入库验收单，财产入库验收单一式三联，财务部凭财产入库验收单，财务发票及采购计划办理报销手续,财产归口管理部门凭验收单登记台账3各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报行政部审核，主管领导同意。