关于统一共享中心业务审核标准的通知20170803

关于统一共享中心业务审核标准的通知自集团财务共享中心建立以来，集团财务共用的职能和功能也进一步集中到财务共享中心为更好的高质量的向各分公司及各业务单元提供标准化服务，共享中心在不违背集团相关文件政策的基础上综合各分公司意见，出此通知结合目前共享中心审核状况及各分公司反馈意见来看，审核标准不统一主要分为以下两大类

一、分公司会计政策与集团财务政策相冲突目前在审核过程中发现，相冲突主要体现在以下三个方面

1、固定资产入账价值不等，所涉及单位华北分公司，涉及事项为华北2000元以上入固定资产

2、大额支付未通过非合同支付系统，所涉及单位先行支付站房税金的站房项目

3、修理费报告申请的金额界限超集团规定额度，所涉及单位西南分公司，涉及事项为西南修理费2000元以上打申请报告

二、共享中心审核模棱两可处理事项目前接到各分公司反馈，共享中心审核标准不统一事项大类如下:

1、增值税发票批问题

2、记账工单滥用情况

3、材料点验附件问题

4、发票票面信息问题

5、其他发票信息查验问题

三、后期审核标准的统一

1、分公司财务政策与集团财务政策相冲突标准化管理是企业的一项基础性工作，各分公司应在集团政策基础上制定本公司相关政策，规范我们的业务标准如确有特殊需求，则需向财务共享中心单独做专项报备

2、共享中心审核模棱两可处理事项

1、增值税合同报销单其他发票批是否一定要填，其他发票总金额问题统一如有其他发票时，必须要填，且按发票金额填写要求发票金额与实际报销金额差距不能过大，业务发生时依据实际情况及标准开具发票其他发票总金额，举例子为比如发票金额为500,实际报销450,则其他发票总金额填

5002、已有相对应的单据类型，提单仍用记账工单的单据统一凡涉及会议费、差旅费、业务招待等敏感类单据，审批流上少相关领导的，这种用记账工单的需退回目前，除记账工单外，我们的报账系统根据实际业务类型将单据类型已细化为17种单据供我们选择，已经可以囊括我们所有的业务提单需求集团通知后再有记账工单滥用单据，一律做退回处理

3、出差申请单、探亲休假表等附件是否强制要求上传统一必须要有

4、点验材料时，是否需要附物资接收清单统一可以上传汇总表，但是必须要求上传签字齐全的汇总表同时，初审通过时，在通过意见里提醒相关人员把物资接收清单原始单据贴到凭证里

5、业务招待费用增值税合同报销单的问题统一目前业务招待费已可使用发票批，则不能再用增值税合同报销单提业务招待费类业务

6、不上发票库纳税主体的增值税普票发票批问题统一发票批的作用一是确保此票不会二次报销，二是方便认证不上发票库的纳税主体，可以自建发票批，也可放其他发票里我们要求建发票批的，保证发票信息正确；放其他发票里的，必须打印国税局查验结果并上传，手写已查验的无效

7、发票章不清晰统一根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十三条开具发票应当按照规定的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖单位财务印章或者发票专用章发票章不清晰属于不合规发票，不予接收，做退回处理

8、职工报销电话费问题统一为了方便职工报销电话费、避免出现电子发票重复报销问题，现对职工电话赛报销做出以下要求

①允许电话费发票抬头开成单位名称的省份参照本公司或项目所属纳税主体增值税普通发票开票要求，开具增值税发票上发票库的纳税主体将报销发票建入发票批；未上发票库的纳税主体，可以自建发票批，也可放其他发票里我们要求建发票批的，保证发票信息正确；放其他发票里的，必须打印国税局查验结果并上传，手写已查验的无效

②不允许电话费发票抬头开成单位名称的省份提供非电子发票报销入账，不允许开具并接收可供多次打印的电子发票

9、其他发票查验问题统一餐费定额发票、过路费、停车费、顺丰邮寄费抽查并上传打印结果更新时间2017年08月03日后续会再更新。