信用社合规经营全面检查自查报告

信用社合规经营全面检查自查报告信用社合规经营全面检查自查报告新兴社自查自纠报告前段时间，市办事处、银监分局分别对我县的经营管理工作、职工营销贷款、担保公司担保贷款以及贷款新规贯彻执行、存款帐户、内控四项制度贯彻落实等情况进行了现场检查，检查中发现了许多问题近期，省联社稽核大队将对我县联社实施合规经营专项稽核，综合评价我县联社的合规程度，检查涉及面广，针对经营业务约400个具体项目为了迎接省联社检查组的到来，我社及时组织全体人员召开自查纠改工作动员会，对我社的财务、信贷、环境卫生、安全保卫等涉及信用社经营管理的全部内容进行了自查自纠为确保自查工作取得成效，我们成立两个合规自查自纠小组，落实责任，分工明确，一是信贷人员成立信贷管理类自查小组，由张明负责；第二个是内勤人员成立财务现金类自查小组，由杨雯负责，社主任负责本次纠改工作的全面监督检查现就检查及纠改情况汇报如下

一、财务方面财务现金检查小组对我社的对公账户管理、大额取款预约登记、抹帐登记、凭证印章、可疑交易、柜员卡授权、核销、置换登记等方面进行了全面、细致的检查，主要对从201*年1月至现在财务类所有内容进行了检查纠改新核定了营业网点现金库存限额，要求做到勤解勤调，减少不生息资金的占用

3、贷款管理状况及风险检查

1、贷款对象自查中发现有少数借款单位为非法人的事业单位、党政部门和村委会，合计笔.万元具体为

①联社营业部发放非法人的事业单位贷款笔万元，分别为财政局万元、交巡警大队万元、人民法院万元；

②胥浦社发放村委会贷款笔.万元；

③社发放村委会贷款笔.万元；

④社发放村委会贷款笔.万元；

⑤社发放村委会贷款笔.万元；

⑥社发放村委会贷款笔.万元；

⑦社发放村委会贷款笔.万元；

⑧社发放村委会贷款笔.万元；

⑨社发放村委会贷款笔.万元；⑩社发放村委会贷款笔.万元这主要有两个方面一是集中在联社营业部，占而二是陈欠贷款主要以是村委会名义承贷的，这类贷款目前绝大多数都以形成不良，虽落实还款计划，但清收的难度较大存在部分营业网点为了以贷引存，发放部分跨区域贷款

2、贷款用途贷款用途基本符合国家产业政策和信贷政策，无发放不符合国家产业政策和信贷政策贷款现象，无发放借款用途不合规贷款但由于我市的实际情况，对建筑业及相关行业贷款投放过大，我们正逐步压缩对建筑行业的贷款投入

3、贷款方式

①信用贷款方面，能做到严格控制信用贷款的发放，除小额信用贷款外，基本都落实了有效的保障措施,无对不符合信用借款条件的借款人发放信用借款现象

②担保、抵押贷款方面，能严格按照《担保法》和《贷款通则》的要求,认真办理，并积极落实好有关手续在担保贷款中有少量夫妻互保和相互担保现象，主要因为落实陈欠贷款和部分村委会私贷公用贷款；抵押贷款存在抵押率偏高现象，主要集中在联社营业部具体为新世纪汽修厂.万元、金属粉末厂万元、真州房地产公司万元，三家单位的抵押率均为％,部分借款单位用机械设备作为抵押物，变现能力不足，在办理抵押登记时有的未能做到房产证和土地使用证全部登记，抵押物抵押期限短于贷款期限

③质押贷款方面，质押物真实、足值，止付手续齐全，质押物有专人保管

4、贷款期限全社基本能做到合理确定借款期限，无人为缩短期限现象，并按照规定对符合展期条件的借款进行展期

5、贷款金额新增贷款的贷款额度能严格依照还款人还款能力确定，做到按照借款合同放款，无超合同放款现象

6、贷款利率严格执行人民银行规定的基准利率和浮动幅度，无变相提高利率行为，借款合同和借款利率一致但存在结息制度执行不严现象，未能做好按季结息，部分网点加罚息利率执行有误

7、贴现贷款按照有关规定，严格审查票据的真伪、商品交易的单据，无承兑汇票质押贷款贴现到期能按期足额收回，有关管理制度和内控制度健全对新开办的签发银行兑汇票业务，严格按照制定的实施细则，规范操作，控制风险

8、单户贷款和最大十户贷款两项指标均符合规定，对最大一户贷款比例为.％,对最大十户贷款比例为.％

9、贷款质量能做到及时调整贷款形态，准确反映信贷资产质量，无在其它资产科目中隐藏不良贷款现象但存在部份贷款占用形态未及时调整现象，主要为营业网点当月形成的逾期贷款未及时调整，月底作相应调整，目前要求营业网点对形成的不良贷款当日必须调整

10、呆账核销信贷部门严格执行呆账核销有的关规定,用规定提取的呆账准备金核销确已形成的呆账贷款，对已核销的呆账贷款做到账销案存，收回的按规定冲入呆账准备

11、贷款企业在实行承包、租赁、联营、合并、分立等产权有偿转让和股份制改造等体制变更过程中，信用社能积极与政府和企业进行交涉，落实贷款债权对部分资不抵债和关停并转的转改制企业实施以资抵债的方式，以尽可能地减少信用社贷款损失

12、能认真贯彻中央宏观调控政策，对热点行业的贷款严格控制投放，无发放关系人贷款现象

13、贷款基础管理工作中，能做到会计凭证要素基本齐全，按合同放款，贷款形态真实，贷款有关台账登记齐全，内容完整，统计数据正确但在会计科目使用上存在极少数错误现象，在中长期贷款中核算助学贷款，在短期农户贷款中核算农村工商业贷款

4、抵债资产、总体情况对抵债资产的取得和处置基本做到民主决策，手续合规，按程序按规定进行，准确核算，力求抵债价值和处置收入公正合理，加强抵债资产的日常管理，建立健全了有关规章制度和管理办法，做到账实相符，有关收入及时入账，我社收回抵债资产.万元，核销抵债资产.万元，到年末，待处理抵债资产金额为.万元、存在的主要问题一是年前取得的部分抵债资产权证手续不齐全，未能取得所有权，共有处房产未取得所有权，抵债金额.万元具体是高集张学平房产，抵偿金额.万元，由于是住房，法院未能执行到位，高集物资站房产，抵偿金额.万元，由于土地权属问题，法院未能执行到位，营业部孙宝珍房产，抵借金额万元，由于是住房，法院未能执行到位二是有部分抵债资产未办理过户手续，抵债金额.万元，具体为

①联社营业部市钢板厂房屋及设备，抵债金额.万元；

②朴席信用社朴席二席厂房屋，抵债金额.万元；

③朴席信用社朴席供销公司房产，抵债金额.万元由于办理过户手续难度较大和办理过户手续费用较高，未能办理过户手续

5、投资业务我社年初投资科目余额.万元，其中债券投资.万元，为南方证券万元，申银万国万元，应收利息.万元；保险投资.万元,为太平洋保险公司万元，人寿保险公司万元，应收利息.万元；年国债.万元；企业投资.万元；其他投资.万元根据银监部门规范农村信用社投资业务的要求，我社对投资业务进行了清查,年做了以下工作、通过债券置换，将原托管在申银万国证券公司的年记账式（期）国债万元，委托省联社购入银行间市场期国债，同时为了增加资金收益，共计购入期国债万元、清收投资在人寿保险公司的投资万元、清收投资在太平洋人寿保险公司投资万元，仍有余额万元，我社已采取法律措施，委托市中立信律师事务所进行法律诉讼，目前正在诉讼期间、清收工业投资万元，为投资十二珏通宝机械厂长期投资、在成本中列支投资损失，清理提留的应收利息计.万元、积极进行托管在南方证券万元期国债的维权与清收截止年末，我社投资余额.万元，其中银行间市场国债万元,托管证券公司万元，保险投资万元，企业投资.万元，其他投资.万元年年初，我社即对投资业务进行了总结，制定了清收方案、月曰我社诉讼太平洋人寿保险公司的案件第一次开庭，作为债权方，我社胜诉的可能性较大，我社将积极通过法律手段收回资金、企业投资.万元，已形成损失无法收回，我社将研究处置方案，尽早进行投资损失的账务处理

6、其他应收款、我社年起加强了依法收贷的力度，通过法律诉讼与执行清收不良贷款成效明显，但因部分诉讼案件执行未终止，或部分网点对执行到位款项账务处理不正确，使得垫付的诉讼费、执行费至年月曰达万元，财务会计部与资产保全部已于年月起对营业网点垫付诉讼费、执行费进行了清理，至年末清理.万元,并在“营业费用诉讼费”进行核算年联社资产保全部将对垫付费用再进行全面核查与清理，使其核算逐步规范、年末联社清算中心其他应收款余额为.万元，核算联社财务会计部垫付相关费用，明细为垫支城区网点营业税.万元、印刷费.万元、联社经费万元、电子设备购置费.万元目前已对这些垫付费用进行了清查与核实，以确保费用垫支合法、合规

7、固定资产、折旧和在建工程、年我社通过清产核资，对我社固定资产进行了全面盘点、清理、建档，并以年终决算为时点重新记载固定资产账、卡，做到账、卡、物相符、年度我社采用综合折旧率，计提固定资产折旧，综合折旧率为.％㈤、负债业务方面

1、对公业务、我社严格执行《人民币银行结算账户管理办法》，营业网点账户开立较规范，但部分网点对开户单位原始资料的留存与归档做的不好由于年三季度、四季度农户贷款收息时与借款户约定可以从其个人结算账户上扣划利息，营业网点个人结算账户开立较多，部分开户资料不完整，财务会计部已结合账户年审与人民币银行结算账户管理系统的推广，要求营业网点补齐相关开户资料、我社部分营业网点存在一般账户取现现金，主要为村镇经费账户、驻镇机关、事业单位（如派出所、交警中队、水务站、农经服务站）账户，这些客户因无相关企事业单位代码证等申请资料无法开设基本账户，但考虑到村镇财务核算的特殊性，部分账户已在人行申请备案处理、单位定期存款办理不符合规定，表现为期限的约定超过年，分别是联社营业部发生笔，金额.元；胥浦信用社发生笔，金额元原因是为了保证组织存款的稳定性，主要集中在联社营业部我社已通过财务自查，认识到这一违规现象的严重性,及时下发了《关于严格执行存款管理办法的通知》，规范此类业务的办理

2、储蓄业务我社开展储蓄业务严格执行储蓄政策，无直接或变相提高储蓄利率情况，未发现公款存储蓄、公款私存等违规现象，挂失手续齐全，认真执行储蓄实名制和大额存款支取备案制度近日，联社又下发了《关于严格执行存款管理办法的通知》，要求各营业网点认真执行储蓄政策

3、保证金账户的核算与管理我社于年月经银监局核准开办银行承兑汇票业务，同时制定了完整、合规的银行承兑汇票管理办法与操作规程，规定银行承兑汇票统一由联社清算中心签发，客户保证金存放在清算中心保证金账户上至年末签发银行承兑汇票万元，保证金余额万元，差额为红叶分社受理的某一客户保证金以客户单位定期存款方式存放在红叶分社联社财务会计部已要求该客户于年月底前将保证金足额上划联社清算中心

4、其他应付款的核算联社财务会计部分别于年年终决算、年元月份财务检查，对其他应付款科目进行了逐笔清查，查减了部分网点长期未发生，已无法确定债权、债务的款项，账务处理符合规定出、资产负债共同类方面清算中心负责联社与基层各社之间的往来资金清算，各往来科目之间、往来科目与其他科目之间转账正常，往来账务处理及时准确，清算中心每月都按规定及时发放对账单，查清未达账，保证了联社与信用社、信用社与信用社之间账务的平衡和准确

（八）、盈亏状况方面

1、利息收入我社于年月份对贷款利息核算进行了全面检查，发现营业网点没有较好地按合同约定的结息方式计息，表现为年内到期的约定为按季结息的农户贷款未按季结息联社财务会计部及时下发了整改与规范要求，辖内营业网点从三季度结息开始规范结息方式，四季度结息严格执行合同约定年元月份，我社组织了全辖营业网点年终决算真实性检查同时在本次自查中，发现部分网点在清非工作中，只注重清收本金对本金对应的利息有的未做账务处理针对这一现象，联社财务会计部要求各社全面清查，将这部分贷款利息及时入表外应收息核算，并结合清收贷款本金，向借款户发出催息通知，制定还息计划；同时要求严格规范清收不良贷款的账务处理

1、对于对公账户管理方面我社现有对公存款账户13个,对全部对公账户的开户资料、对帐单发出、收回、预留印鉴等进行了检查检查发现其中有2个账户与实际法人不符，因为客户已更换了法人，检查时，我社的预留账户信息仍为原法人，针对此问题，内勤人员及时与相关单位取得联系，完善了客户信息，变更了法人资料，确保对公存款账户符合《人民币银行结算账户管理办法》及其他相关规定

2、检查小组通过查阅201*年1月1日至现在的所有凭证,主要针对大额现金取款预约、抹帐登记、凭证印章加盖、作废凭证等进行了全面自查规范了大额现金取款预约制度，补充完善了登记簿，装订了取款人身份证及核查信息并进行了归档管理；对每一笔抹帐进行了严格审察，补充填写了抹帐登记簿相关要素；对已作废凭证检查是否剪角、贴号、加盖“作废”印章等，规范化作废凭证管理；查看每份凭证印章是否齐全，不齐的进行补齐；查看有无票面登记，补充完善

3、针对相关规定需设立的51个登记簿，逐个进行核对、检查，没有的及时进行了设立，登记不全的按照相关规定补充登记

4、对于以前柜员卡授权管理混乱的情况，设立了柜员卡交接登记簿，并严格按照有关规定授权，补齐了授权委托书

5、对于可疑交易报告的相关资料进行全面检查，补充完善,事后监督的缺失印章的补充加盖了印章；建立了核销、置换登记簿

6、严格库存现金限额管理，无特殊情况，严禁超库存限额,5000元以上现金必须入保险柜管理，严格按照相关规章制度办理

二、信贷方面信贷检查小组对于存量贷款全部信贷资料逐户检查，主要从资料规范、贷后检查报告、五级分类、新规执行、农户资信档案等方面进行了全面自查纠改

1、对贷款档案资料进行逐户检查，主要检查合同文本填写是否规范，对于没有填写资金回笼账号、户名、开户行，没有约定支付方式等要素要素填写不全的进行补充完善

2、重点对万元以上贷款按季补齐了贷后检查报告，对我社仅有的一个公司客户按月补充贷后检查报告

3、按季度打印了30万元以下自然人矩阵分类认定表，装订成册，30万元以上逐笔打印五级分类认定表，并报联社审批后装订入档并做好会议记录，30万元以上逐笔说明

4、重点检查了10万元以上贷款的支付资料，对于采取自主支付的补充完善资金使用情况相关资料，受托支付的完善了有关资金使用的合同、协议等，并打印了支付通知书，一并装订入档管理

5、检查贷款资料申请、征信查询、调查报告、审批、发放等时间的前后顺序是否合理，时间顺序不对的及时进行更正，并确保以后发放贷款必须严格操作程序，并指定专管员审查

6、联社检查组检查出我社信用户利率执行不准确的问题，我社及时组织信贷人员认真学习，并从检查日起，一律执行

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7、对我社的农户资信档案进行了整理，以前年度缺失及填写不规范的内容进行了全面补充规范，做好会议记录，整理归档，统一管理

8、对新放贷款严格按照新的贷款管理规定操作，规范信贷资料，特别是对借款人、担保人结婚证、征信报告、影像资料等收集归档，严格按照贷款新规的支付管理操作，确保贷款资金使用的真实、合规

三、其他方面我社及时联系了绿化行业人员，为院内花园种植了绿化苗木；更换了原来陈旧、破烂的办公桌椅，美化了办公环境；安装了太阳能，整修了自来水管道等，全面提高了我社企业文化建设组织全社人员对监控设备的操作作用进行了现场学习熟练,并对全社涉及安全保卫方面的各个环节进行了全面检查，发现问题的及时纠改，消除隐患，确保安全无事故通过本次全面的自查自纠工作，促进了我们更加合规稳健、持续经营，促进了各项业务工作的顺利开展，为我社可持续发展打下了坚定基础信用社合规经营全面检查自查报告为确保我市农村信用社持续、合规稳健发展，根据银监分局的整体工作部署和相关监管要求，我社于年月曰至月曰，对全市农村信用社业务经营合规性、资产风险状况和内控制度建立与执行情况、法人治理结构完善情况等进行了全面自查，现将自查情况汇报如下

一、领导重视，认识到位接到银监分局对我联社进行全面检查的通知后，联社党委高度重视，召开专题会议，研究布置自查工作方案，要求立足暴露问题开展自查，边查边整改希望通过这次检查，能促进内控制度得到进一步完善与执行，能促进更加合规稳健经营，能促进业务工作的顺利开展，为我社可持续发展打下坚定基础为此，联社党委研究决定，成立了市农村信用合作联社全面自查工作领导小组，同志任组长，同志任副组长，各部室负责人为成员，各部室配备业务骨干参与自查工作同时要求各营业网点主任负责本单位的自查工作，并参加信贷方面的检查，确保自查工作取得成效

二、分工明确，责任到人联社全面自查工作领导小组对各部室组织开展自查进行了分工，人力资源部负责法人治理结构和机构及高管人员管理方面的自查，财务会计部负责资本金和所有者权益管理、资产负债比例管理、资产业务、负债业务、资产负债共同类、盈亏状况、表外科目、内控制度的遵守等方面的自查；资金营运部负责支农需求、贷款管理状况及风险控制等方面的自查；资产保全部负责抵贷资产管理的自查；监审部对稽核部门履职情况、内控制度的建立和执行情况进行自查；办公室配合财会部对固定资产和低值易耗品进行检查，并根据各部门的自查结果形成联社全面自查报告按照分工各部室积极组织实施，财务会计部召开内勤主任、主办会计会议布置各网点自查要求，联社各部室相互协作、相互配合元月日至月日各网点开展自查，并根据自查结果，各自形成了书面报告月曰至日，联社资金营运部、财务会计部按抽查面不低%的要求，对部分网点进行检查,并将检查情况形成书面报告

三、自查结果㈠、法人治理结构方面作为地区农村信用社完善法人治理结构试点单位，我社进一步深化改革，在省联社和上级银监部门的统一部署和热忱指导下，坚持立法在先，依法完善，重在建设，逐步健全，制定和修改联社章程，不断完善法人治理结构，积极探索党管干部与市场化运作的最佳结合模式，严格按照法人治理结构运作和管理制度开展工作，社会代表大会、理事会、监事会、经营班子制定有明确的议事规则，“三会”结构符合规定，定期召开会议，正常地履行各自的职责，分别发挥决策、执行和监督职能，初步建立起了理事会、主任室、监事会各负其责、协调运作、有效制衡的法人治理结构㈡、机构和高级管理人员管理方面

1、机构设置我社目前共有个营业网点，其中城区网点个,乡镇网点个，都是经银监会批准设立的，无擅自设立、撤销和迁址联社机关设置七部一室，分别为人力资源部、财务会计部、资金营运部、监察审计部、资产保全部、信息科技部、安全保卫部和办公室但各营业网点行政公章、业务用章、营业执照、铜牌、税务登记证等仍延用“市农村信用合作社联合社信用社”字样，与银监部门核发的金融许可证核准的名称不符,同时全辖有长江、红叶、解放路、浦东等四个网点原由人民银行中心支行核批名称均为“营业部”，现银监分局重新核批名称，均改为“分社”，相关章印、铜牌未及时变更，其中浦东、红叶两网点、营业执照也未作变更，究其原因主要是本联社法人执照正处于变更阶段，因而带来全辖营业执照难以变更,在营业执照未能变更的前提下，更换章印、铜牌等名称，必然会影响各网点主体资格，现计划在联社法人执照变更完善后，对全辖所有营业执照作一次全面变更，同时对相关章印、铜牌、税务登记证等进行一次彻底规范

2、高管人员管理我社现有从业人员人，大专以上学历的有人，占％;有人具有不同层次的专业技术职称，取得中级及以上职称的有人，占％联社理事长、主任、监事长各一人，副主任人；机关部室共有名正、副经理（主任）；营业网点共有名正、副主任需银监部门审批的高管人员均上报银监分局任职资格审查批准对所有高管人员离任原岗位都进行稽核审查机关部室和营业网点的负责人的任用都采取竞聘上岗的方式，通过公开报名、资格审查、文化专业知识考试、公开面试、民主测评、组织考察、任前公示等严格程序，初步建立起了“能者上、庸者下”的用人机制

（三）、资本金和所有者权益方面末，我社股本金余额为.万元，盈余公积余额为.万元，所有者权益合计为.万元，具体为

1、股本金结构内部职工股万元，占％,符合不超过股本金总额%的规定；非职工自然人股万元，占.%,符合不低于股本金总额％的规定，最大单个自然人持股万元，未超过股本金总额的%；法人股万元，占.％,最大单个法人及其关联企业持股额万元，未超过股本金总额的%

2、年我社累计增扩股金万元，扩股审批手续完备，账务处理符合规定

3、我社股本金中存在零散股金（即以前年度募集的未达到资格股金额的股金）.万元，按照银监部门规范股金管理的要求，我社于月份已开始对这部零散股金的以累计转让的方式进行全面清理同时研究制定了《市农村信用联社股金管理办法》，严格规范股金募集、转让、分红及股金证挂失等业务操作程序但在零散股金清理工作中，部分营业网点对临时垫付款项未及时办理转让，至年末合计在其他应收款垫支.万元,涉及家网点联社已要求上述营业网点在月底前完成清理股金的转让工作㈣、支农服务方面

1、总体情况我社始终坚持“以农为本、与农共兴”的经营战略，以发展地方经济为己任，以提高经济效益为中心，把广大农户、个体私营经济、中小企业作为最基本客户积极开展农村信贷需求调查，掌握农村信贷需求每年初制定全年的农业贷款投放计划，做到目标明确，并将任务分解到各基层信用社，同时对信贷人员实行业务量考核，以促使信贷人员树立营销理念对支农再贷款全部用于“三农”发展，专款专用积极做好小额信用贷款和农户联保贷款的发放工作，并按信用程度实行不同优惠利率标准，贷款手续简便，并注意通过多种形式与当地农户进行沟通，与农户之间的距离贴近了，农户反映的贷款难问题基本得到了解决充分发挥了农村金融主力军的作用，为支持我市地方经济发展做出了积极贡献截止末，全社各项贷款余额为.亿元，比上年初增加了.亿元，其中农业贷款余额为•亿元，占各项贷款的.％,分别比上年初上升了.亿元和.个百分点，农户小额信用贷款和联保贷款余额分别为万元和万元全社建立农户经济档案.万户，评定信用户万户，分占有效农户的％和炮核发“信用户证”.万本，目前全市有个信用村，个信用乡（镇）

2、支农工作中主要存在的问题是部分营业网点未能按年开展农村贷款需求调查，农业贷款增长计划和任务分解不明确农户经济档案建档质量不高，档案内容未能做到及时更新，有几笔农户小额贷款形成不良㈤、资产业务方面

1、存放农行及其他同业款项账户的使用与管理联社财务会计部分别于月、月对营业网点开设在商业银行的账户进行了检查与清理，撤销了非业务经营用账户，并对业务经营用账户做到资金统筹调度、账户使用合规

2、现金管理我社对营业网点现金库存限额管理不够严谨，为了规范现金管理，我社于元月根据营业网点资金规模，区域经济情况重。