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一年年终盘点报告201
（3）201*年年终盘点报告201*年年终盘点报告201*年年终盘点在各部门的密切配合下，已经圆满完成本次共计盘点物料1671种，盘点库存账面总价值13,056,
976.19元，实际盘点库存价值为13,522,
089.94元，盘盈金额为367,
553.58元（已剔除漆包线盘盈97,
560.17元），占存货资产总额的
2.82%,具体分布见下表库位2A002A982B002B972B982C002C972C982D002D972D982E002E982F002H002H972H98BJ00BJ96BJ98DC00DC96库位名称账面金额包装印刷品仓（可用）233,
156.95包装印刷品仓（不合格）1,
567.71包装仓小计234,
724.66米金件仓（可用）1,305,
679.03镀金件仓（待检）-镀金件仓（不合格）240,
709.02镀金仓小计1,546,
388.04电器件仓（可用）1,762,
886.11电器件仓（待检）34,
154.56电器件仓（不合格）48,
918.17电器仓小计1,845,
958.84塑料件仓（可用）376,
942.H塑料件仓（待检）
25.80塑料件仓（不合格）10,
642.52塑料仓小计387,
610.42原材料仓（可用）1,227,
302.91原材料仓（不合格）11,
518.39原材料仓小计1,238,
821.29辅助材料仓（可用）63,
518.29辅料仓小计63,
518.29成品仓（可用）957,
148.54成品仓（待检）17,
815.97成品仓（不合格）1,
444.00成品仓小计976,
408.51镀金车间库4,316,
604.40镀金车间借料暂存库位
338.62镀金车间库（封存库）
55.01镀金仓小计4,316,
998.
041、成本系统应加强对存货资产的日常监控，重新理顺外协核算流程，强化对呆滞库存的性、态跟踪，强化日常的循环盘点及ABC重点物料的跟踪管理
2、物管系统应加强仓管员的技能培训，使各仓管员都能尽快对所保管的物料特征非常清晰；同时还要强化对仓管员的考核，切实做到物流顺畅，账实相符如出现所保管的物料有较大盘亏，并有可能影响近期生产订单的完成时，应要求仓管人员立即进行查找，确实无法查明原因的应对责任人进行相应的处罚
3、技术系统应针对本次盘点过程中出现较大的盘盈亏物料-----进行工艺定额的分析和检讨，重新修正定额，确保不造成成本浪费并应加强BOM编制的严肃性，以免以错误的BOM误导采购，造成库存积压
4、信息系统应强化对四班系统的考核力度，对于生产计划紊乱、超计划、提前采购物料、超订单入库等进行按行记录加重考核，在下一阶段，成本系统也将通过差异分析及时反馈，配合信息系统的考核
5、采购系统应严格按计划采购，在确保到货时间和质量的同时，尽可能缩短库存时间，加速库存周转及时协助物管系统清理退供应商的物料，以免造成库存呆滞及不合格物料的积压
6、各车间应严格按照订单领料，不得随意借单领料、无单用料等违规操作，尽量做到单清单结针对电磁炉车间及电饭煲车间物料不清的现象，建议技术、成本、车间、计划等部门联合，重新协助两车间对现有物料彻底分清楚，保证数目、库位准确，为下一步的物料管理打下良好的基础
7、针对96库位与00库位一直出现互串，且存在无人监管的情况，建议信息系统查实是否有必要设置96库位，如无必要，将物料根据性态移到实物管理库的00位后，将96库位进行取消
8、建议技术系统、供管系统、计划供应系统及时与各外协厂家签订外协消耗定额成本系统及物管系统及时进行核料、对账
9、本次盘点发现各车间替代用料情况较为普遍，部份替代生产提高了产品的成本建议各车间今后要加强替代物料生产的管理，对有可能增加产品成本的替代物料要严格进行核算和审批未经批准不得任意使用替代物料
10、建议供管系统尽快处理美特盘亏印花钢板事件，对201*年度公司亏损的印花钢板进行全面清结，追回此部分款项建议供管系统优化供应资源，淘汰不符供应商，拓宽供应渠道，确保来料质量
11、建议各单位要加强报废物料的管理，严格控制物料进入公司的废品管理区对无报废单随意移入公司废品管理区的责任单位和责任人要进行严厉的处罚
12、建议信息系统和计划营销系统加强对试产和样板订单的完工考核，督促各车间要在规定的时间内按时完成试产和样板订单，并及时进行订单关闭
13、各单位要及时反映物料库存情况，特别是通过PICK发料结余的物料在MRPII中通过PICK发料后操作人员是无法进行系统跟踪的，只能进行实物跟踪所以各车间一旦发现价值高或数量大的物料存放于车间，一定要及时查明原因，属正常结余物料盘盈的应退回库位；对因订单取消造成的剩余物料，应及时通知工艺质检、营销等部门进行相应的处理，不得将这些物料存放在车间，防止物料呆滞和毁损成本系统201*/元/年终盘点总结报告为加强实物资产管理，提高资产使用效率，确保各项实物资产的安全与完整，实现资产管理的科学化、规范化，根据厂《关于开展实物资产清查工作的通知》精神，我站在全站范围内认真组织开展了实物资产清查工作现总结如下
一、抓宣传发动，使清查工作群众化我站的资产种类多而分散，清查工作量大、任务艰巨，没有领导支持和全体职工的积极配合，光靠财会人员的努力，是难以做好的因此，在站领导的高度重视下，积极宣传发动、统一思想，使“爱站如爱家”的思想深入人心，提高全体职工对资产清查重要性、必要性和迫切性的认识，变被动为主动，积极投入到清查工作中去，使清查工作变成全体职工的自觉要求和行动，为今后实物资产管理更加科学、正规有序打下良好的群众基础
二、抓组织领导，使清查工作科学化资产清查涉及到我站的所有下属单位和职工，是一项面广量大、细致复杂的工作，必须精心组织、精心安排，才能使这项工作有条不紊，达到预期的效果
1、成立实物资产清查领导小组至收到文件之日起，成立了资产清查领导小组，由朱书记任组长，组员由各三级单位行政领导、站财务组及材料组负责人等组成，各单位也成立了相应的资产清查领导小组，对本单位的清查工作负责由于各项资产种类多、分布较分散，根据“全面彻底”、“谁使用、谁负责”的原则，和自下而上、逐级汇总、统一上报的方法，我们将清查工作细分到班组，由各班组指定一名具有较强责任心、工作热情的实物清查员，全站共15名，具体负责清查摸底及登记工作
2、明确职责，熟悉业务组织清查员认真学习厂发《关于开展实物资产清查工作的通知》，明确清查范围，做到如实填报、不遗不漏并由财务人员进行培训，辅导他们有关实物资产的概念、分类和估价方法，为进行清查工作扫除技术障碍
3、积极实施，合理安排步骤首先，各班组按照要求自己清查公共财产，统一使用“实物资产清查登记表”进行登记对在办公场所由个人保管的实物资产，做到保管人、使用人亲自签名以明确保管使用责任卫生所在进行清查时，采用给资产编号的方法，为每一项实物资产进行编号，如“卫生所004号”，并制作成标签帖在所登记物品的显著位置，这项工作虽然工作量较大，但对理顺清查工作、明确保管责任，有重要的借鉴意义其次，清查领导小组核查清理领导小组收齐登记表后，组织对各班组填报的登记表，逐一进行审核，并现场核查，发现问题及时提出整改意见如发现错登漏登，问清情况后当场纠正补登，确保资产清查结果的真实完整、准确无误，真正使清查工作做到“见物做点、以物对账、以账查物、是账就清、不重不漏、不掩不盖、不留死角”
三、健全帐册，使管理工作正规化为全面反映实物资产的增减变动情况，便于监督各项实物资产的保管、使用，就必须用价值的形式把实物资产登记到帐薄中去借此次清查工作之机，我站进一步完善了实物资产总帐、实物资产明细帐和保管使用登记册，建立实物资产“户口本”管理制度，为每项实物资产建立实物资产管理卡片，卡片上不仅记录实物资产名称、编号、类别、规格型号等信息，还记录保管人变更、维修保养、出借归还等重大资产事项，以便于对各种资产进行监督，防止浪费，使资产管理做到“专人保管、专人负责“
四、抓岗位责任，使管理工作制度化实物资产的管理原则是统一领导、归口管理、分级负责根据这一项原则，我站健全了资产管理制度，把资产管理作为一项长期工作，使之制度化、规范化，长期坚持下去重点抓岗位责任，使管理责任到人实物资产管理工作由站长负总责,资产帐由总帐会计管理，各种资产设备由保管员管理，在资产与责任人之间建立起一对一的关系，同时加强财务监督，做好帐务处理做到有账可查，有责可问，违规必究达到“归口管理、分级负责”的目的本次清查工作，共登记实物资产372件，价值2368万元，基本摸清了我站实物资产的“家底”，为实物资产管理工作的科学化、规范化打下了良好的基础电磁炉车间库（合格）657,
623.11电磁炉车间借料暂存库263,
294.92剔除漆包线盘盈电磁炉车间小计920,
918.03电假煲车间库777,
357.20电饭煲车间借料暂存库526,
299.14电饭煲车间库（封存库）
830.64电饭煲车间小计1,304,
486.99试制样机产品合格库位（可用）6,
180.72试制样机产品不合格库位（不合格13,
663.68试制库位小计19,
844.39注塑车间库199,
994.18注塑车间库（封存库）1,
304.50注塑车间小计201,
298.68合格物料小计12,674,
326.23不合格物料小计330,
653.63待检物料小计51,
996.33材料小计11,791,
700.29成品小计1,265,
275.90总计13,056,
976.19盘点金额233,
158.611,
567.71234,
726.321,305,
679.13-240,
709.021,546,
388.151,766,
883.1634,
150.6548,
918.171,849,
951.98369,
853.88-9,
729.31379,
583.191,227,
302.9111,
518.391,238,
821.2963,
518.2963,
518.29957,
148.5417,
815.971,
444.00976,
408.514,500,
005.89—4,500,
005.891,067,
435.528,
018.431,075,
453.94981,
168.21443,
584.20-1,424,
752.406,
180.7213,
663.6819,
844.39212,
635.58-212,
635.5813,142,
573.06327,
550.2651,
966.6212,168,
877.831,353,
212.1113,522,
089.94盈亏金额
1.66-
1.
660.10—
0.103,
997.05-
3.91-3,
993.14-7,
088.22-
25.80-
913.21-8,
027.23---------------183,
401.49-
338.62-
55.01183,
007.85409,
812.41-255,
276.49-97,
560.1756,
975.74203,
811.00-82,
714.94-
830.64120,
265.42--12,
641.40-1,
304.5011,
336.90468,
246.83-3,
103.37-
29.71377,
177.5487,
936.21367,
553.58DF00DF96DF98SZ00SZ98ZS00ZS98针对本次盘点情况，现作如下说明
一、仓库盘点情况盘点不实主要集中在塑料仓，盘亏金额
8027.23元，其中底座盘亏1194个，盘亏金额
2443.23元，外壳罩盘亏1529个，盘亏金额
2022.905元，面盖盘亏2051个，盘亏金额
1613.17元，内盖盘亏4448个，盘亏金额
3157.99元，蒸笼盘盈38个，盘盈金额
606.26元，其它盘盈
603.81元
二、镀金车间情况镀金车间整体盘盈183,
007.85元，其中内锅盘盈6306个，盘盈金额
32556.37元，外锅盘盈2532个，盘盈金额
8181.99元，蒸笼盘盈205个，盘盈金额为
838.64元，铝板盘盈
5305.33KG,盘盈金额104,
686.08元（对美的委外铝板,的盘盈已按同类铝板价值还原），深拉板盘亏4625KG,盘亏金额
21317.44元，镀铝钢板盘盈
774.97KG,盘盈金额
4024.09元.其它盘亏
4494.58元，镀金车间对此解释为替代用料的频繁使用以及物料的通用造成.涂料盘盈
432.31KG,盘盈金额
58532.70,车间解释为喷涂技能的提高及涂料的固含量提高.
三、注塑车间情况注塑车间整体盘盈
11336.90元，其中PP料盘盈
4474.5KG,盘盈金额
28339.82元，ABS盘盈
510.88KG,盘盈金额
3512.52元，车间解释为替代用料使用及与垫料生产美的塑料件造成.PC料盘亏
971.59KG,盘亏金额
16931.65元，车间解释定额偏小损耗及试模用料耗用所致.
四、电饭煲车间情况电饭煲车间整体盘盈
120265.42元，总计盘盈成品1071台，盘盈金额52816元，其中YHJ/F盘盈432台，盘盈金额
17223.97元,YJB盘盈16台，盘盈金额
644.03元，澳柯玛盘盈44台，盘盈金额2110元，电火锅盘盈24台，盘盈金额
1136.51元，格力煲盘盈163台，盘盈金额
13040.10元，简易锅盘盈392台，盘盈金额
18661.70元全年累计生产成品电饭煲2584791台，盘盈1071台，盘盈台数占全年累计生产台数的万分之四点一，据车间解释为全年损耗范围内的物料节余组装而成.另印花钢板各型号盘亏
12545.08张，盘亏金额
34500.57元，此部分盘亏的印花钢板据车间反映属美特来料包装短缺所致，供管系统将针对此部分盘亏的印花钢板连同前期盘亏的印花钢板与美特进行清算另盘盈的其它型号印花钢板
13121.11张，盘盈金额
32462.62元，应属我司损耗范围内节余所致电保煲的螺钉及垫圈盘盈较多，一方面由于与电磁炉车间分家不清造成，另一方面由于生产中实际已不需用
五、电磁炉车间情况电磁炉车间此次盘点由于忙于生产出货，准备不足，再加上车间人员对物料和盘点要求不熟悉，所以盘点较果不理想整体盘盈
56795.74元，其中盘盈电磁炉成品127台，盘盈金额为
35119.88元，盘亏电磁炉返修机1090台，车间反映已分拆机后报废.盘盈硅酮胶共1740支，盘盈金额为
26031.06元，硅酮胶出现较大的盘盈应属定额影响所致.
六、系统处理情况本次盘点提前进行了定单清理工作，除电磁炉车间外，其它各车间定单清理工作开展得比较好，“5“状态未清理定单127行，价值-
22181.39元，“4”状态未清理定单镀金车间34行，价值-113H
3.74,电饭煲车间订单81行，价值
32814.22元，注塑车间订单2行，价值-
3046.25元，电磁炉车间订单171行，价值
563005.15元，电磁炉车间主要受生产任务安排较紧，赶订单的影响.个别车间的统计员和物料员因人员更换较频繁，系统操作不熟练，出现误操作现象.
七、本次盘点过程中发现的问题
1、.仓库盘点不实集中反映在塑料仓的面盖、底座、内盖、外壳罩等大件物料上，造成塑料仓盘亏的原因有物料管理存在问题，新仓管员对物料不熟悉，进出数把关不严，安全措施采取不严格等，现物管系统已针对塑料仓问题采取了整改措施，如更换仓管员、强化管理、加强安全防护等
2、个别物料的工艺定额和损耗率不准确如镀金车间的涂料、铝板、注塑的原材料、电磁炉车间的603硅酮胶、格力发泡的黑料及白料、电饭煲车间成熟产品的耗用定额及损耗等
3、BOM不够严格、更改不及时，例如电饭煲车间盘盈D4*9*8的平垫圈272427个,M4*8的弹簧垫圈盘盈162759个等.原因是由于生产过程中已不需用，而B0M中未及时取消，MRP计划产生需求采购，从而造成物料呆滞和成本浪费
4、部门信息沟通不及时，考虑不周全根据原材料市场价格季节性波动较大的情况，我司在原材料采购价格较高的时期垫料生产美的塑料件，在价格偏低时美的还料给我司，或者美的以自己的同期采购价格（低于我司同期采购价格）以产销方式与我司结算塑料件，都将造成我公司的价差损失.建议双方在谈妥合作条件的前提下生产美的塑料件，如未谈妥，原则上车间不应垫料生产.此问题从年初持续至年终一直生产不断，体现营销、生产、采购等沟通不及时，相关信息未实现共享总装车间YH30JZ保修卡库存积压达9万余本未处理，系今年9月份生产时已采购该批保修卡但未用于产品上造成体现相关系统对及时处理库存呆滞意识淡薄
5、来料统计手段急需加强，不仅体现在201*年透明打包带累计亏损5377KG,亏损额达43016元，也体现在印花钢板出现大量的盘亏事件上，201*年印花钢板累计亏损15900张，亏损金额
70733.87元（包含年终盘点损耗内的盘盈）.均由于来料统计手段和检验手段欠缺,造成供应商短斤少两的现象严重.
6、镀金和注塑车间存在大量的替代用料，大料代小料、高价值料代低价值料，主要体现在采购物料不到位、车间擅用物料、前期无计划采购需消化呆滞库存等
7、从电饭煲车间和电磁炉车间盘盈亏物料互串，如螺钉、垫片等，反映出两车间9月份分离时物料未严格区分，物料管理混乱、物料员对物料不熟悉等
8、仓库及车间订单处理仍不及时，未按正规流程进行操作,例如电饭煲盘盈内锅5850只，盘盈金额为
42868.57元，主要表现在订单已完成，内锅未完全发完料，镀金仓及镀金车间又未见盘亏，原因不清反映了镀金车间的完工入库及仓库发料不及时，电饭煲车间在没有办理相应的领料手续后生产
9、外协账实不符现象严重，例如我司截至11月末PP和ABS料应结存在三水共计
5963.9KG,实际三水河口注塑厂已将此料出售.体现了外协未严格按定额发料，成本系统的资产管理仍需加强A呆滞存货及不合格存货简要分析本次盘点实盘金额为13,522,
089.94元，其中60天以内库存金额9,949,
509.13元，61天以上库存金额为3,572,
580.82元，呆滞库存占存货实盘金额的
35.91%,具体分布见下表造成呆滞存货的根本原因仍是计划不准确、超计划采购严重、技术工艺更改示及时处理库存等原分类别ABSPPYHJ/F材料金额204,
891.471,148,
282.54540,
497.93389,
712.2940,
700.7536,
950.9398,
702.394,
656.3866,603,071,446,
232.7757,
223.9897,
696.871,
021.
42261.52成品金额一26,
374.6313,
027.55686,
493.52——63,
287.271,
719.29--总计金额B+C204,
891.471,148,
282.54566,
872.56402,
739.85727,
194.2736,
950.9398,
702.394,
656.3866,
603.071,509,
520.0558,
943.2797,
696.871,
021.
42261.521-30AMT141,
000.26751,
557.67429,
464.742,
798.9473,
382.9633,
395.5379,327,741,
196.5866,
603.071,163,
601.5744,
269.2589,
521.
76288.72-31-60AMT53,
119.15336,
771.8914,
787.9028,
077.11419,
408.
10142.686,
820.
0442.98-176,
959.443,
799.752,
677.42—61-90AMT-
666.9140,
762.5311,
578.48234,
403.
21834.
58299.
95419.56-89,
668.5910,
034.81-
356.22-91以上AMT10,
772.0659,
286.0781,
857.39360,
285.31-2,
578.1412,
254.672,
997.26-79,
290.
44839.475,
497.
69376.
48261.52YJB澳柯玛包装件标准件不锈钢炒锅电磁炉电火锅电解板电源线电炸锅镀铝板镀锌板钢板格力格力煲鼓形锅华夫饼机火锅简易锅留香煲771,
616.605,
236.542,
791.
91110.47314,029,562,
069.5273,
721.22305,
155.82641,
847.22267,
043.19——507,
345.SO-
354.74-22,
968.021,
021.78771,
616.605,
236.542,
791.
91110.47821,
375.372,
069.5274,
075.96305,
155.82664,
815.24268,
064.9880,
208.
78378.42-
110.47470,
806.07-70,
611.54305,
056.34623,
982.0851,
366.60128,
282.81—-250,
632.
57115.383,
039.
8399.483,
203.9630,
568.38105,
492.534,
858.
1252.22-86,
701.02--1,
785.61152,
295.19457,
632.48-2,
739.69-13,
235.711,
954.
13424.59-35,
843.5933,
834.80铝板慢炖锅七宝七型煲巧手锅深拉板2,913,
475.
51495.7599,
022.229,
094.863,
867.16145,
086.70-1,
191.35-
176.
29166.52-2,913,
475.511,
687.1099,022,229,
271.154,
033.68145,
086.70735,
168.821,
687.10-9,
265.
41166.5294,739,021,155,
052.93-99,
022.22-2,
129.5128,
752.14588,
650.14----------434,
603.62—
5.741,
737.6521,
595.55陶瓷板铁板烧涂料雅乐炉印花钢板油煎锅综合总计650,
107.792,
417.57411,
180.7560,
452.7196,
310.46366,
516.81893,
793.1712,168,
877.83--
981.71-28,
070.
3333.291,353,
212.11650,
107.792,
417.57411,
180.7561,
434.4296,
310.46394,
587.13893,
826.4713,522,
089.94522,
932.082,
417.57247,
116.
3051.285,
734.10107,
892.08655,
603.356,861,
702.723,
775.65-145,
743.
58129.442,
628.29104,
384.7887,
639.023,087,
806.411,
902.93-—40,
488.921,
038.
43368.961,372,
658.92121,
497.13-18,
320.8761,
253.7047,
459.15181,
271.85150,
215.142,199,
921.89因，虽然在10月份通过更改物料提前期，取得了较好地控制库存的效果，但在进一步加快存货流转方面，仍显得有些欠缺.光铝板及镀铝钢板呆滞库存就高达1,586,
378.77元，原计划作为策略性储备库存，但是没有考虑到储存成本及跌价的风险.特别是某些产品的订单已完成，仍滞留较多的剩余物料，如油煎锅仍有36万余元的结余物料，澳柯玛生产订单已完成，但现仍有
8.4万元物料库存（不含订单内生产完毕属代管的成品），其中有5万多元为库存超过了60天YHB有物料
51.46万元，其中
45.8万元超过了30天，电火锅有库存
5.91万元不合格存货现有327,
550.26元，占存货总价值的
2.41%,其中材料不合格金额为
312442.58元，占存货总价值的
2.30%,成品不合格金额为15,
107.68元，占存货总价值的
0.11%.在不合格物料中SC31油煎锅物料有
167077.58元，占不合格存货的
51.14%,可见公司对出口订单的高质量和快速组织生产的要求仍难以实现九盘点建议。
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