内部控制审核报告太原煤气化股份有限公司

内部控制审核报告（太原煤气化股份有限公司）内部控制审核报告（太原煤气化股份有限公司）太原煤气化股份有限公司全体股东我们接受委托，审核了太原煤气化股份有限公司（以下简称“贵公司”）董事会对201*年12月31日与会计报表相关的公司内部控制的自我评估报告贵公司董事会的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对贵公司内部控制的有效性发表意见我们的审核是依据《内部控制审核指导意见》进行的在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险我们认为，贵公司董事会按照关于公司内部控制的自我评估报告设定的标准于201*年12月31日在所有重大方面保持了与会计报表相关的有效的内部控制2（此页无正文）北京立信会计师事务所中国注册会计师有限公司中国注册会计师中国•北京二OO七年三月十五日定额管理、归口负责、分级管理、逐级控制”的模式，由财务部牵头，各职能部门归口负责、定额管理

（三）资产管理控制制度公司已制定了《固定资产管理办法》、《现金管理办法》、《设备管理制度》等对货币资金、实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对等措施，定期对应收款项、对外投资、固定资产、在建工程、无形资产等项目中存在的问题和潜在损失进行调查，按照公司制定的《财务管理制度》、《坏帐准备、减值准备的管理制度》的规定合理地计提资产减值准备，并将估计损失，计提准备的依据及需要核销项目按规定的程序和审批权限报批

（四）投资管理、对外担保、关联交易公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《担保业务管理制度》、《关联交易管理制度》中规定了对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易的权限，并建立了严格的审查和决策程序

五、公司内部控制制度的自我评估公司董事会认为公司现行的内部控制制度较为完整、合理及有效，能够适应公司管理的要求和公司发展的需要，能够较好地保证公司会计资料的真实性、合法性、完整性，能够确保公司所属财产物资的安全、完整，能够严格按照法律、法规和公司章程规定的信息披露的内容和格式要求，真实、准确、完整、及时地报送及披露信息，能够公平、公开、公正地对待所有投资者,建立了投资者来访、来电台账制度，热情地接待投资者的来访和咨询，切实保护了广大投资者的利益公司内部控制制度自制订以来，各项制度得到了有效的实施随着国家法律法规的逐步深化和公司不断发展的需要，公司的内控制度还将进一步健全和完善，并将在实际中得以有效的执行和实施9（此页无正文）太原煤气化股份有限公司董事会二七年三月十五日—太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统需求规格说明书201*0815001案卷号日期201*年8月15日太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统实施前数据输入项确认作者杜思祥完成日期201*年8月15日签收人签收日期修改情况记录版本号VI.0修改批准人修改人杜思祥修改日期201*-08-13文档起草主要修改内容太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统需求规格说明书注本文档中的界面仅供需求沟通之用，不作为项目验收的标准太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统需求规格说明书目录

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一、公司基本情况太原煤气化股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司“，原名山西神州煤电焦化股份有限公司，于201*年9月6日变更公司名称）是经山西省人民政府晋政函［1998］第163号文批准，由太原煤炭气化（集团）有限责任公司（以下简称“集团公司”）、山西省经济建设投资公司、北京华煤工贸公司、中煤多种经营工贸总公司、四达矿业公司等五家股东共同发起设立的各发起股东出资情况如下集团公司投入其所属焦化厂、选煤厂、嘉乐泉煤矿的主要生产经营性资产和部分辅助生产经营性资产368,221,

794.38元，山西省经济建设投资公司投入其贷改投资金7,000,

000.00元，北京华煤工贸公司投入货币资金1,000,

000.00元，中煤多种经营工贸总公司投入货币资金500,

000.00元，四达矿业公司投入货币资金500,

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1.系统简介太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统（以下简称设备管理信息系统，或本系统）是一个以设备为中心，对设备从采购到报废整个全生命周期中所发生的各种事件进行跟踪的管理信息系统系统可以为企业提供一个简便实用的管理平台，将设备全生命周期的管理工作信息化，有效地进行设备管理工作，以提高设备生命周期的利润率，直接为企业创造价值主要实现的功能包括设备前期管理主要管理由于设备的更新与购置需要，而必须的设备选型、采购、到货验收、安装验收等工作设备资产管理按照设备的实物形态、价值形态和变动形态，分别进行设备资产的管理，实现设备生命周期中涉及的设备资产的基础属性（如设备卡片和设备台账）、经济属性（如折旧）和动态属性（如封存、闲置、调拨等）的全方位管理特种设备管理集团相关部门对企业的电梯，锅炉，压力容器，压力管道及场（厂）内机动车辆等特种设备的使用，按照国家标准，专门制定了一系列的管理规定增设“特种设备管理”模块，专门针对此类设备进行有效的管理特殊设备管理针对运输车辆和电机等特殊设备的管理，集团相关部门，专门制定了一系列的管理规定增设“特殊设备管理”模块，专门针对此类设备进行有效的管理运行维护管理设备运行的过程中，如何得知设备的技术状态和设备运行状态，如何保证设备正常、高效、长期地运行？主要通过设备的日常维护工作中的点检和润滑来完成本系统中通过设置“设备点巡检”、“设备润滑”和“运行时间维护”等功能模块来实现设备的日常维护工作设备检修管理对企业设备大修、中修、小修、技术改造、设备故障抢修、材料及配件消耗、生产能源消耗等信息进行详细记录便于设备管理人员根据记录制定最佳维修方案，并指导维修人员按照设备运转部位的性能，技术要求，运转情况，而采取正确地维修方法，缩短因设备修理而停机的时间使设备管理工作深入细致，实现维修工作量的考核数量化第1页太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统需求规格说明书设备检测管理“设备检测”是贯穿于设备生命周期的各个环节之中，并为设备状况提供准确信息的一种设备管理的基础工作通过制定设备定期检测的计划，并根据检测计划，进行定期检测，填写检测记录，我们可以监控精密、大型、稀有及关键设备的状态，特别是特种设备的状态，为设备的正常运行和预防性维修提供不可或缺的保障事故与故障管理设备的不正常状态分为设备故障和设备事故所谓故障，一般是指或降低其规定功能的事件或现象通常是由于组成设备的某些零部件失去原有的精度或性能，或零部件之间的关系失常，或设备正常工作条件被破坏等.使设备不能正常运行、降低，至使设备中断生产或效能降低而影响生产而企业的生产设备因非正常损坏造成停产或效能降低，停机时间和经济损失超过规定限额把它列为事故范畴通过对事故故障的记录（记录事故故障原因分析、事故故障责任者处理结果以及事故故障预防措施等信息），可以“以史为鉴”，有效降低事故和故障的发生几率，提高生产运行效率，保证国家、企业和人民的生命财产安全统计报表管理统计报表分为自动生成的Excel报表、统计分析报表和固定格式报表三种自动生成的Excel报表分散在具体设备的管理功能之中；为了加强设备基础管理工作，全面掌握设备技术资料、修理费用、设备电器故障、固定资产价值等技术、经济数据，设备管理信息系统择其重点，提炼出多种设备管理的统计分析报表这些报表的数据都是动态的，是根据各个信息库的数据，自动产生的；当信息库的数据变化，得非流通股股东送3股的对价方案完成了股权分置改革，公司总股本不变截止201*年6月30日，本公司注册资本叁亿玖仟伍佰壹拾玖万元整；公司法人代表王良彦；企业法人营业执照注册号注册地址太原市和平南路83号本公司经营范围原煤、焦炭、煤气及洗精煤、煤化工产品的生产和销售化肥（仅限硫酸铁）的生产、运销

二、公司建立内部会计控制制度的目的和遵循的原则

（一）公司内部会计控制制度的目的

1、保护资产的安全、完整、提高会计信息质量；

42、避免或降低风险，提高经营管理效率，实现公司经营管理目标；

3、确保有关法律法规和规章制度及公司经营管理方针政策的贯彻执行

（二）公司建立内部会计控制制度遵循的基本原则

1、内部会计控制符合国家有关法律法规、财政部《内部会计控制规范基本规范（试行）》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》，以及公司的实际情况；

2、内部会计控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部会计控制的权力;统计表的统计结果也跟随变化；固定格式的报表指的是当前已经使用，格式相对固定的报表设备履历管理设备履历管理是设备生命周期中所发生的关键业务综合展示界面，通过设备编码作为唯一关联关系连接所发生的检修记录、检测记录、润滑记录、事故记录、故障记录、运行记录和变动记录通过该界面，设备管理者可以便捷地了解该台设备的整个情况设备履历中所展现的原始数据，均在系统的检修、检测、润滑等功能模块中进行录入和管理，在此处无需进行录入，自动生成文档管理全面收集设备、辅助装置、轴承、传动机构、技术档案等技术资料档案，进行分类、排序、存储第2页太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统需求规格说明书

2.数据输入项确认图例说明

1、手工输入填写的数据

2、手工选择填写的数据

3、黄色为系统运行时，用户使用此功能，系统绿色为系统运行时，用户使用此功能，需要白色为系统运行时，用户使用此功能，需要自动填写，无需填写的数据

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1.设备前期管理

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1.自有资金项目管理工作流程自有资金项目管理、煤安资金项目管理、科研资金项目管理，最先由二级单位提出计划申请，先经过二级单位的计划部门进行“内部审核”，然后提交集团机动部门进行“公司审核”，“公司审核”之后，由集团计划部门“计划立项”至此，流程结束可以通过“计划安排”和“完成情况”记录计划安排和完成的情况

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1.提出计划基本属性字段名称自有资金年度计划单号项目名称项目内容计划类别输入方式系统自动生成手工填写手工填写手工选择是否必填不填填填填第3页太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统需求规格说明书工程量单位（台、系统、套等）工程量项目金额（总数）计划单位计划年度提出日期技术方案附件申请人申请部门申请日期备注手工选择填手工填写手工填写手工选择系统自动生成手工选择手工上传手工填写手工选择手工选择手工填写系统自动填写系统自动填写系统自动填写填填填不填填填填填填填不填不填不填制单信息制单人制单部门制单日期

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1.2,内部审核输入项，同“提出计划”.公司审核（新增，功能同“内部审核”，用户不同）输入项，同“提出计划”

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4.计划立项输入项，同“提出计划”第4页太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统需求规格说明书

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5.计划安排原来是工作流的一部分，现在修改为对计划安排的一个记录和工作流无关基本属性字段名称自有资金年度计划单号项目名称输入方式手工选择根据选择的自由资金年度，自动填写是否必填填不填项目内容根据选择的自由资金年度，自动填写不填计划类别根据选择的自由资金年度，自动填写不填工程量单位（台、系统、套等）工程量根据选择的自由资金年度，自动填写根据选择的自由资金年度，自动填写不填不填实施属性实施时间实施部门负责人备注手工选择手工选择手工填写手工填写系统自动填写系统自动填写系统自动填写填填填填不填不填不填制单信息制单人制单部门制单日期

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6.完成情况基本属性字段名称自有资金年度计划单号项目名称输入方式手工选择根据选择的自由资金年是否必填填不填第5页太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统需求规格说明书度，自动填写项目内容根据选择的自由资金年度，自动填写计划类别根据选择的自由资金年度，自动填写工程量单位（台、系统、套等）工程量根据选择的自由资金年度，自动填写根据选择的自由资金年度，自动填写不填不填不填不填完成情况属性完成金额项目状况完成进度是否完成备注手工填写手工填写手工填写手工选择手工填写系统自动填写系统自动填写系统自动填写填填填填填不填不填不填制单信息制单人制单部门制单日期

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2.煤安资金项目管理除资金类型不一样外，功能实现同“自有资金项目管理”

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3.科研资金项目管理除资金类型不一样外，功能实现同“自有资金项目管理”第6页太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统需求规格说明书

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4.选型管理

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1.厂商管理基本属性字段名称厂商单据号供应商名称供应设备类型供应设备名称供应设备规格型号是否煤安标志厂址联系电话联系人售后服务联系电话售后服务联系人售后服务地址证件栏备注输入方式系统自动生成手工填写手工选择手工填写手工填写手工选择手工填写手工填写手工填写手工填写手工填写手工填写手工上传手工填写系统自动填写系统自动填写系统自动填写是否必填不填填填填填填填填填填填填填填不填不填不填制单信息制单人制单部门制单日期

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2.选型参数基本属性字段名称选型单据号设备类型输入方式系统自动生成手工选择是否必填不填填第7页太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统需求规格说明书设备名称规格型号设备参数备注手工填写手工填写手工填写手工填写系统自动填写系统自动填写系统自动填写填填填填不填不填不填制单信息制单人制单部门制单日期

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3.技术标书基本属性字段名称技术标书单据号设备类型设备名称规格型号资料名称输入方式系统自动生成手工选择手工填写手工填写上传文档时，自动截取所上传文档名称是否必填不填填填填不填资料附件备注手工选择手工填写系统自动填写系统自动填写系统自动填写填填不填不填不填制单信息制单人制单部门制单日期

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5.购置审批管理工作流程先由二级单位提出购置申请，经过公司计划部门进行“购置确认”，提交集团机动部，填写“选型选厂意见”，集团机动部负责人通过“选型选厂审核（新增环节）”后，提交集团领导进行“领导审批”第8页太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统需求规格说明书

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1.购置申请基本属性字段名称购置申请单号资金计划编号总金额设备类型设备名称规格型号技术参数随机附件输入方式系统自动生成手工选择手工填写手工选择手工填写手工填写手工填写手工填写是否必填不填填填填填填填填填单位（“套”、“台”、“辆”、手工选择“个”）数量申请人申请部门申请日期备注手工填写手工填写手工选择手工选择手工填写系统自动填写系统自动填写系统自动填写填填填填填不填不填不填制单信息制单人制单部门制单日期

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2.购置确认输入项，同“购置申请”第9页太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统需求规格说明书

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3.选型选厂意见基本属性字段名称购置申请单号资金计划编号总金额设备类型设备名称规格型号技术参数随机附件输入方式系统自动生成手工选择手工填写手工选择手工填写手工填写手工填写手工填写是否必填不填填填填填填填填填单位（“套”、“台”、“辆”、手工选择“个”）数量申请人申请部门申请日期备注手工填写手工填写手工选择手工选择手工填写手工填写手工填写手工填写手工填写手工填写手工填写系统自动填写系统自动填写系统自动填写填填填填填填填填填填填不填不填不填选型选厂意见参考价选型意见选厂意见一选厂意见二选厂意见三选厂意见四制单信息制单人制单部门制单日期第10页太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统需求规格说明书

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4.选型选厂审核（新增）输入项，同“选型选厂意见”

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5.领导审批输入项，同“选型选厂意见”

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6.申请备案（新增）基本属性字段名称购置申请单号资金计划编号总金额设备类型设备名称规格型号技术参数随机附件输入方式系统自动生成手工选择手工填写手工选择手工填写手工填写手工填写手工填写是否必填不填填填填填填填填填单位（“套”、“台”、“辆”、手工选择“个”）数量申请人申请部门申请日期备注手工填写手工填写手工选择手工选择手工填写手工填写手工填写填填填填填填填选型选厂意见参考价选型意见第11页太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统需求规格说明书选厂意见一选厂意见二选厂意见三选厂意见四手工填写手工填写手工填写手工填写系统自动填写系统自动填写系统自动填写系统自动填写填填填填不填不填不填不填审批状态制单信息当前工作状态制单人制单部门制单日期

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7.执行情况基本属性字段名称购置申请单号资金计划编号输入方式手工选择根据购置申请单号，自动填写是否必填填填总金额根据购置申请单号，自动填写不填设备类型根据购置申请单号，自动填写不填设备名称根据购置申请单号，自动填写不填规格型号根据购置申请单号，自动填写不填单位（“套”、“台”、“辆”、根据购置申请单号，自“个”）数量动填写根据购置申请单号，自动填写备注手工填写不填不填填第12页太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统需求规格说明书选型选厂意见参考价根据购置申请单号，自动填写不填选型意见根据购置申请单号，自动填写不填选厂意见一根据购置申请单号，自动填写不填选厂意见二根据购置申请单号，自动填写不填选厂意见三根据购置申请单号，自动填写不填选厂意见四根据购置申请单号，自动填写不填执行情况执行金额执行状况是否完成手工填写手工填写手工填写系统自动填写系统自动填写系统自动填写填填填不填不填不填制单信息制单人制单部门制单日期

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6.技术协议基本属性字段名称技术协议单据号设备类型设备名称规格型号资料名称输入方式系统自动生成手工选择手工填写手工填写上传文档时，自动截取所上传文档名称是否必填不填填填填不填资料附件手工选择填第13页太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统需求规格说明书备注手工填写系统自动填写系统自动填写系统自动填写填不填不填不填制单信息制单人制单部门制单日期

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7.开箱验收基本属性字段名称验收单据号订单号设备类型设备名称规格型号供应商代码主机情况辅机情况数量单位（套、台、辆、个）制造单位资料登记移交人装箱描述（主要是指箱内物品的描述）存放地点接收人验收方法验收结果验收日期备注手工填写手工填写手工填写手工填写手工选择手工填写填填填填填填输入方式系统自动生成手工填写手工选择手工填写手工填写手工选择手工填写手工填写手工填写手工选择手工填写手工填写手工填写手工填写是否必填不填填填填填填填填填填填填填填第14页太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统需求规格说明书制单信息制单人制单部门制单日期系统自动填写系统自动填写系统自动填写不填不填不填.设备安装

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1.施工组织管理基本属性字段名称施工组织单据号设备类型设备名称规格型号供应商代码安装单位（甲方）安装负责人施工单位（乙方）施工负责人监理单位监理人员监理资质安装地点输入方式系统自动生成手工选择手工填写手工填写手工选择手工填写手工填写手工填写手工填写手工填写手工填写手工填写手工填写是否必填不填填填填填填填填填填填填填备注手工填写系统自动填写系统自动填写系统自动填写填不填不填不填制单信息制单人制单部门制单日期第15页太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统需求规格说明书

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2.施工过程管理基本属性字段名称施工过程单据号所属施工组织单据号设备类型输入方式系统自动生成手工选择根据所属施工组织单据号，自动填写是否必填不填填不填设备名称根据所属施工组织单据号，自动填写不填规格型号根据所属施工组织单据号，自动填写不填供应商代码根据所属施工组织单据号，自动填写不填安装单位（甲方）根据所属施工组织单据号，自动填写不填安装负责人根据所属施工组织单据号，自动填写不填施工单位（乙方）根据所属施工组织单据号，自动填写不填施工人员根据所属施工组织单据号，自动填写不填施工负责人根据所属施工组织单据号，自动填写不填安装地点根据所属施工组织单据号，自动填写不填备注手工填写手工选择手工选择手工填写填填填填施工信息开始时间结束时间施工过程描述第16页太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统需求规格说明书隐蔽工程描述手工填写系统自动填写系统自动填写系统自动填写填不填不填不填制单信息制单人制单部门制单日期

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3.调试基本属性字段名称调试单据号所属施工组织单据号设备类型输入方式系统自动生成手工选择根据所属施工组织单据号，自动填写是否必填不填填不填设备名称根据所属施工组织单据号，自动填写不填规格型号根据所属施工组织单据号，自动填写不填调试信息要求安装技术标准调试结果调试单位调试人员调试时间调试过程描述备注手工填写手工填写手工填写手工填写手工选择手工填写手工填写系统自动填写系统自动填写系统自动填写填填填填填填填不填不填不填制单信息制单人制单部门制单日期第17页太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统需求规格说明书

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4.试运行基本属性字段名称试运行单据号所属施工组织单据号设备类型输入方式系统自动生成手工选择根据所属施工组织单据号,自动填写是否必填不填填不填设备名称根据所属施工组织单据号，自动填写不填规格型号根据所属施工组织单据号，自动填写不填试运行信息试运行时间空试情况负荷试情况试运行结果

3、内部会计控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；

4.内部会计控制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督;

5.内部会计控制遵循效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果；

6.内部会计控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善

三、控制环境

（一）公司的内部控制结构

1、公司的治理结构按照《公司法》、《证券法》和公司章程的规定，公司建立了较为完善的法人治理结构股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并做出决定，或提交股东大会审议监事会是公司的监督机构，负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下，全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会决议

2、公司的组织机构公司根据职责划分结合公司实际情况，设立了综合部、人力资源部、证券试运行人员试运行部门备注手工选择手工填写手工填写手工填写手工填写手工选择手工填写系统自动填写系统自动填写系统自动填写填填填填填填填不填不填不填制单信息制单人制单部门制单日期

2.

1.

8.

5.设备验收基本属性字段名称验收单据号所属施工组织单据号设备类型输入方式系统自动生成手工选择根据所属施工组织单据号，自动填写是否必填不填填不填第18页太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统需求规格说明书设备名称根据所属施工组织单据号，自动填写不填规格型号根据所属施工组织单据号，自动填写不填供应商代码根据所属施工组织单据号，自动填写不填安装单位（甲方）根据所属施工组织单据号，自动填写不填安装地点根据所属施工组织单据不填手工选择手工填写手工选择手工填写手工填写手工填写手工填写手工填写手工填写系统自动填写系统自动填写系统自动填写填填填填填填填填填不填不填不填验收信息验收时间验收人员验收部门验收内容存在问题验收方法验收结论验收评价备注制单信息制单人制单部门制单日期

2.

2.设备资产管理

2.

2.

1.基础管理

2.

2.

1.

1.设备卡片字段名称输入方式是否必填第19页太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统需求规格说明书基本属性设备编码设备类型设备名称规格型号技术参数单位内部编号设备状态等级分类系统自动生成手工选择手工填写手工填写手工填写手工填写手工选择手工选择手工填写手工选择手工填写手工选择手工选择手工选择手工填写手工选择手工选择手工填写手工填写手工选择手工选择手工选择手工选择手工填写系统自动填写系统自动填写系统自动填写不填填填填填填填填填填填填填填填填填填填填填填填填不填不填不填制造厂商供应商代码出厂编号制造日期购置日期使用日期电机功率及型号所属信息所属单位使用部门使用部门负责人其它信息安装及使用地点是否是特种设备特种设备类别是否是特殊设备特殊设备类别备注制单信息制单人制单部门制单日期第20页太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统需求规格说明书

2.

2.

1.

2.设备台账按照多种方式（如集团总账、分公司分户账；设备等级等）进行设备卡片的浏览；无需输入

2.

2.

1.

3.低值易耗品台账基本属性字段名称低值易耗品编码低值易耗品类型低值易耗品名称规格型号状态购置日期购置价格使用日期供应商代码制造日期制造厂家输入方式系统自动生成手工填写手工填写手工填写手工填写手工选择手工填写手工选择手工选择手工选择手工填写是否必填不填填填填填填填填填填填第21页太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统需求规格说明书出厂编号手工填写手工选择手工选择手工填写手工填写系统自动填写系统自动填写系统自动填写填填填填填不填不填不填所属信息所属单位使用部门使用部门负责人备注制单信息制单人制单部门制单日期

2.

2.

2.价值管理

2.

2.

2.

1.固定资产台账固资属性基本属性字段名称固定资产编码固定资产类别设备编码设备类型设备名称规格型号技术参数单位内部编号设备状态等级分类制造厂商供应商代码出厂编号制造日期输入方式手工填写手工选择从设备台账自动获得从设备台账自动获得从设备台账自动获得从设备台账自动获得从设备台账自动获得从设备台账自动获得从设备台账自动获得从设备台账自动获得从设备台账自动获得从设备台账自动获得从设备台账自动获得从设备台账自动获得是否必填填填不填不填不填不填不填不填不填不填不填不填不填不填第22页太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统需求规格说明书购置日期使用日期电机功率及型号从设备台账自动获得从设备台账自动获得从设备台账自动获得手工填写手工填写手工填写手工填写手工填写由前面的价格自动累加生成不填不填不填填填填填填不填价值信息购置价格（元）运输费用（元）装卸费用（元）安装费用（元）其它费用（元）原值（元）使用年限（月）累计折旧（元）净残值（元）净值（元）手工填写手工填写手工填写手工填写从设备台账自动获得从设备台账自动获得从设备台账自动获得从设备台账自动获得从设备台账自动获得从设备台账自动获得从设备台账自动获得从设备台账自动获得手工填写系统自动填写系统自动填写系统自动填写填填填填不填不填不填不填不填不填不填不填填不填不填不填所属信息所属单位使用部门使用部门负责人其它信息安装及使用地点是否是特种设备特种设备类别是否是特殊设备特殊设备类别备注制单信息制单人制单部门制单日期第23页太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统需求规格说明书

2.

2.

2.

2.固定资产盘点根据盘点信息表进行盘点，不用与设备信息相一一对应；目前未获得“盘点信息表”示例

2.

2.

3.变动管理设备状态之间变动时，所需要考虑的关系设备处于“在用”、“备用”、“检修”、“封存”状态时，能够进行“闲置”操作，处于“闲置”状态的设备，可以“出售”和调拨”设备处于“在用”、“备用”、“检修”状态时，能够进行“封存”操作；设备处于“封存”状态时，可以进行“启封”操作，“启封”后，设备处于“在用”状态

2.

2.

3.

1.封存基本属性字段名称封存单号设备类型设备名称规格型号输入方式系统自动生成手工选择手工选择通过已选择设备的设备编码自动获取是否必填不填填填不填设备状态封存后，自动设置为“封存”不填单位内部编号通过已选择设备的设备编码自动获取不填封存信息封存原因封存日期手工填写手工填写填填第24页太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统需求规格说明书封存地点封存前负责人封存后责任人备注手工填写手工填写手工填写手工填写通过已选择设备的设备编码自动获取填填填填不填所属信息所属单位制单信息制单人制单部门制单日期系统自动填写系统自动填写系统自动填写不填不填不填

2.

2.

3.

2.闲置基本属性字段名称闲置单号设备类型设备名称规格型号输入方式系统自动生成手工选择手工选择通过已选择设备的设备编码自动获取是否必填不填填填不填设备状态闲置后，自动设置为“闲置”不填单位内部编号通过已选择设备的设备编码自动获取不填闲置信息闲置原因闲置日期存放地点管理部门管理人手工填写手工填写手工填写手工选择手工填写手工填写填填填填填填备注第25页太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统需求规格说明书所属信息所属单位通过已选择设备的设备编码自动获取不填制单信息制单人制单部门制单日期系统自动填写系统自动填写系统自动填写不填不填不填

2.

2.

3.

3.调拨基本属性设备类型设备名称规格型号字段名称调拨单号输入方式系统自动生成+手工修改手工选择手工选择通过已选择设备的设备编码自动获取是否必填填填填不填设备状态调拨后，自动设置为“调拨”不填单位内部编号通过已选择设备的设备编码自动获取不填调拨信息调拨原因调拨日期调出部门手工填写手工选择通过已选择设备的“所属部门”自动获取填填不填调入部门备注手工选择手工填写系统自动填写系统自动填写系统自动填写填填不填不填不填制单信息制单人制单部门制单日期第26页太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统需求规格说明书

2.

2.

3.

4.租赁基本属性字段名称租赁单号设备类型设备名称规格型号输入方式系统自动生成手工选择手工选择通过已选择设备的设备编码自动获取是否必填不填填填不填设备状态租赁后，自动设置为“租赁”不填单位内部编号通过已选择设备的设备编码自动获取不填租赁信息开始日期终止日期相关约定手工选择手工选择手工填写通过已选择设备的“所属部门”自动获取填填填不填租出方租入方经办人租金手工选择手工填写手工填写手工填写系统自动填写系统自动填写系统自动填写填填填填不填不填不填备注制单信息制单人制单部门制单日期第27页太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统需求规格说明书

2.

2.

3.

5.出售基本属性字段名称出售单号设备类型设备名称规格型号输入方式系统自动生成手工选择手工选择通过已选择设备的设备编码自动获取是否必填不填填填不填设备状态出售后，自动设置为“出售”不填单位内部编号通过已选择设备的设备编码自动获取不填出售信息合同号手工填写手工选择手工填写通过已选择设备的“所属部门”自动获取填填填不填出售日期相关约定售出方购入方经办部门经办人金额手工填写手工选择填填手工填写手工填写手工填写系统自动填写系统自动填写系统自动填写填填填不填不填不填备注制单信息制单人制单部门制单日期第28页太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统需求规格说明书

2.

2.

3.

6.报废基本属性字段名称报废单号设备类型设备名称规格型号输入方式系统自动生成手工选择手工选择通过已选择设备的设备编码自动获取是否必填不填填填不填设备状态报废后，自动设置为“报废”不填单位内部编号通过已选择设备的设备编码自动获取不填报废信息报废日期报废原因清理费用技术鉴定申请文号批准文号存放地点已使用年限手工选择手工填写手工填写手工填写手工填写手工填写手工填写手工填写通过已选择设备的设备编码自动获取通过已选择设备的设备编码自动获取填填填填填填填填不填价值信息规定使用年限（即设备中的使用年限）原值不填累计折旧通过已选择设备的设备编码自动获取不填净值通过已选择设备的设备编码自动获取不填净残值通过已选择设备的设备不填第29页太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统需求规格说明书编码自动获取制单信息制单人制单部门制单日期系统自动填写系统自动填写系统自动填写不填不填不填第30页太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统需求规格说明书

2.

3.特种设备管理

2.

3.

1.锅炉

2.

3.

1.

1.设备卡片基本属性字段名称设备编码设备类型设备名称规格型号技术参数单位内部编号设备状态等级分类输入方式系统自动生成手工选择手工填写手工填写手工填写手工填写手工选择手工选择手工填写手工选择手工填写手工选择手工选择手工选择手工填写手工选择手工选择手工填写手工填写手工选择是否必填不填填填填填填填填填填填填填填填填填填填填制造厂商供应商代码出厂编号制造日期购置日期使用日期电机功率及型号所属信息所属单位使用部门使用部门负责人其它信息安装及使用地点是否是特种设备第31页太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统需求规格说明书特种设备类别是否是特殊设备特殊设备类别备注手工选择手工选择手工选择手工填写手工填写手工选择（选择，如“年”、“季”）填填填填填填定检信息定检编号定检周期上次定检日期下次定检日期手工选择根据选择的周期，自动生成填不填制单信息制单人制单部门制单日期系统自动填写系统自动填写系统自动填写不填不填不填

2.

3.

1.

2.设备台账按照多种方式（如集团总账、分公司分户账；设备等级等）进行锅炉设备卡片的浏览；无需输入第32页太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统需求规格说明书

2.

3.

2.压力容器及压力管道输入项，同“锅炉”

2.

3.

3.电梯输入项，同“锅炉”

2.

3.

4.起重设备输入项，同“锅炉”

2.

3.

5.（场）厂内机动车辆

2.

3.

5.

1.设备卡片基本属性字段名称设备编码设备类型设备名称规格型号技术参数单位内部编号设备状态等级分类输入方式系统自动生成手工选择手工填写手工填写手工填写手工填写手工选择手工选择手工填写手工选择手工填写手工选择是否必填不填填填填填填填填填填填填制造厂商供应商代码出厂编号制造日期第33页太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统需求规格说明书购置日期使用日期手工选择手工选择手工选择手工选择手工填写手工填写手工选择手工选择手工选择手工选择手工填写手工填写手工填写手工填写手工填写手工填写系统自动填写系统自动填写系统自动填写填填填填填填填填填填填填填填填填不填不填不填所属信息所属单位使用部门使用部门负责人其它信息安装及使用地点是否是特种设备特种设备类别是否是特殊设备特殊设备类别备注车辆信息车牌号码发动机号码发动机功率车辆识别代号（车架号）品牌型号制单信息制单人制单部门制单日期

2.

3.

5.

2.设备台账输入项，同“厂内机动车辆”的“设备卡片”第34页太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统需求规格说明书

2.

4.特殊设备管理

2.

4.

1.运输车辆

2.

4.

1.

1.设备卡片输入项，同“厂内机动车辆”的“设备卡片”

2.

4.

1.

2.设备台账按照多种方式（如集团总账、分公司分户账；设备等级等）进行运输车辆设备卡片的浏览；无需输入

2.

4.

2.电机

2.

4.

2.

1.设备卡片字段名称输入方式是否必填第35页太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统需求规格说明书基本属性设备编码设备类型设备名称规格型号技术参数单位内部编号设备状态等级分类系统自动生成手工选择手工填写手工填写手工填写手工填写手工选择手工选择手工填写手工选择手工填写手工选择手工选择手工选择手工填写手工选择手工选择手工填写手工填写手工选择手工选择手工选择手工选择手工填写手工填写手工选择系统自动填写系统自动填写系统自动填写不填填填填填填填填填填填填填填填填填填填填填填填填填填不填不填不填制造厂商供应商代码出厂编号制造日期购置日期使用日期电机功率及型号所属信息所属单位使用部门使用部门负责人其它信息安装及使用地点是否是特种设备特种设备类别是否是特殊设备特殊设备类别备注电机信息电机容量（KW）部、财务部、生产管理部、技术中心、安全监督局等职能部门，制订了相应的岗位职责，各职能部门之间职责明确，相互牵制公司对下属单位采取纵向管理，通过董事会对控股子公司的生产经营计划、资金调度、人员配备、财务核算等进行集中统一管理

（二）公司内部控制制度公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准贝I》等有关法律法规的规定，制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《信息披露管理制度》、《独立董事制度》、《投资者关系管理制度》、《募集资金管理办法》、《担保业务管理制度》、《关联交易管理制度》等重大规章制度，确保了公司股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效公司制订的内部管理与控制制度以公司的基本控制制度为基础，涵盖了财务管理、生产管理、物资采购、产品销售、对外投资、行政管理等整个生产经营过程，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系

（三）会计系统公司设置了独立的会计机构在财务管理方面和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权限，并配备了相应的人员以保证财务工作的顺利进行会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记录职能分开是否防爆制单信息制单人制单部门制单日期第36页太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统需求规格说明书

2.

4.

2.

2.设备台账按照多种方式（如集团总账、分公司分户账；设备等级等）进行电机设备卡片的浏览；无需输入第37页太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统需求规格说明书

2.

5.运行维护管理

2.

5.

1.设备点巡检管理

2.

5.

1.

1.设备点巡检标准按照“三级五定”的原则制定点巡检标准；三级是指操作工、维修工、技术人员五定是指定周期、定人、定标准、定部位、定方法基本属性字段名称点巡检标准单号设备类型设备名称规格型号输入方式系统自动生成手工选择手工选择通过已选择设备的设备编码自动获取是否必填不填填填不填单位内部编号通过已选择设备的设备编码自动获取不填点检类型（三级）手工选择填填填填填填填填填填标准分类（机、电、控制）手工选择点巡检级别点巡检人点巡检周期点巡检标准点巡检部位点巡检方法点巡检条码备注手工选择手工填写手工选择手工填写手工填写手工填写手工填写手工填写第38页太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统需求规格说明书所属信息所属单位通过已选择设备的设备编码自动获取不填使用部门通过已选择设备的设备编码自动获取不填安装及使用地点通过已选择设备的设备编码自动获取不填制单信息制单人制单部门制单日期系统自动填写系统自动填写系统自动填写不填不填不填

2.

5.

1.

2.设备点巡检记录基本属性字段名称点巡检记录单号点巡检标准单号设备类型输入方式系统自动生成手工选择通过已选择点巡检标准自动获取是否必填不填填不填设备名称规格型号单位内部编号点检类型系统分类点巡检级别点巡检人点巡检时间点巡检部位通过已选择点巡检标准自动获取通过已选择点巡检标准自动获取通过已选择点巡检标准自动获取通过已选择点巡检标准自动获取通过已选择点巡检标准自动获取通过已选择点巡检标准自动获取通过已选择点巡检标准自动获取手工填写通过已选择点巡检标准自动获取不填不填不填不填不填不填不填填不填第39页太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统需求规格说明书点巡检方法巡检结果存在问题处理结果点巡检条码备注通过已选择点巡检标准自动获取手工选择手工填写手工填写通过已选择点巡检标准自动获取手工填写通过已选择点巡检标准自动获取通过已选择点巡检标准自动获取通过已选择点巡检标准自动获取系统自动填写系统自动填写系统自动填写不填填填填不填填不填不填不填不填不填不填所属信息所属单位使用部门安装及使用地点制单信息制单人制单部门制单日期

2.

5.

1.

3.设备点巡检问题系统会将点巡检记录过程中所发现的问题，自动生成“设备点巡检问题”列表，针对“设备点巡检问题”，可以生成“大修计划”、“中修计划”和“小修计划”等检修计划，进行维修操作输入项，同“设备点巡检记录”

2.

5.

1.

4.设备检查记录（新增）通过规章制度约定，每个月XX日之前必须做检查，并填写基本属性字段名称设备检查记录单号设备类型输入方式系统自动生成手工选择是否必填不填填第40页太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统需求规格说明书设备名称规格型号单位内部编号设备状态手工选择通过已选择设备的设备编码自动获取通过已选择设备的设备编码自动获取手工选择手工选择手工填写手工填写手工选择手工填写手工填写手工填写通过已选择设备的设备编码自动获取通过已选择设备的设备编码自动获取通过已选择设备的设备编码自动获取系统自动填写系统自动填写系统自动填写填不填不填填填填填填填填填不填不填不填不填不填不填检查时间检查部位检查人员检查结果存在问题处理结果备注所属信息所属单位使用部门安装及使用地点制单信息制单人制单部门制单日期

2.

5.

2.设备润滑管理

2.

5.

2.

1.设备润滑保养标准润滑“五定”的标准是指定点、定质、定量、定周期、定人基本属性字段名称润滑保养标准单号设备类型设备名称输入方式系统自动生成手工选择手工选择是否必填不填填填第41页太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统需求规格说明书规格型号单位内部编号通过已选择设备的设备编码自动获取通过已选择设备的设备编码自动获取手工填写手工填写手工填写手工填写手工选择手工选择手工填写手工选择手工选择手工填写手工选择手工填写通过已选择设备的设备编码自动获取通过已选择设备的设备编码自动获取通过已选择设备的设备编码自动获取系统自动填写系统自动填写系统自动填写不填不填填填填填填填填填填填填填不填不填不填不填不填不填润滑信息润滑点润滑油名称润滑油型号每次换油量换油量单位换油周期每次补油量补油量单位补油周期保养人员加油方法备注所属信息所属单位使用部门安装及使用地点制单信息制单人制单部门制单日期

2.

5.

2.

2.润滑保养记录基本属性字段名称润滑保养记录单号润滑保养标准单号设备类型输入方式系统自动生成手工选择通过已选择的保养标是否必填不填填不填第42页太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统需求规格说明书准，自动获取设备名称规格型号单位内部编号润滑点润滑油名称润滑油型号通过已选择的保养标准，自动获取通过已选择的保养标准，自动获取通过已选择的保养标准，自动获取通过已选择的保养标准，自动获取通过已选择的保养标准，自动获取通过已选择的保养标准，自动获取手工填写手工选择手工选择手工填写手工选择手工选择手工填写手工填写通过已选择的保养标准，自动获取通过已选择的保养标准，自动获取通过已选择的保养标准，自动获取系统自动填写系统自动填写系统自动填写不填不填不填填填填填填填填填填填填不填不填不填不填不填不填保养信息实际换油量换油量单位换油日期实际补油量补油量单位补油日期保养人员备注所属信息所属单位使用部门安装及使用地点制单信息制单人制单部门制单日期

2.

5.

3.设备运行记录基本属性字段名称运行记录单号输入方式系统自动生成是否必填不填第43页太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统需求规格说明书设备类型设备名称规格型号单位内部编号运行开机时间运行停机时间天累计运行时间周累计运行时间月累计运行时间季累计运行时间年累计运行时间总计累计运行时间天累计停运时间周累计停运时间月累计停运时间季累计停运时间年累计停运时间总计累计停运时间备注手工选择手工选择通过已选择设备的设备编码自动获取通过已选择设备的设备编码自动获取手工选择手工选择通过运行开机时间、运行停机时间自动累计通过运行开机时间、运行停机时间自动累计通过运行开机时间、运行停机时间自动累计通过运行开机时间、运行停机时间自动累计通过运行开机时间、运行停机时间自动累计通过运行开机时间、运行停机时间自动累计通过运行开机时间、运行停机时间自动累计通过运行开机时间、运行停机时间自动累计通过运行开机时间、运行停机时间自动累计通过运行开机时间、运行停机时间自动累计通过运行开机时间、运行停机时间自动累计通过运行开机时间、运行停机时间自动累计手工填写通过已选择设备的设备编码自动获取通过已选择设备的设备编码自动获取通过已选择设备的设备编码自动获取系统自动填写不填不填不填不填填填不填不填不填不填不填不填不填不填不填不填不填不填填不填不填不填不填所属信息所属单位使用部门安装及使用地点制单信息制单人第44页太原煤气化股份有限公司设备管理信息系统需求规格说明书制单部门制单日期系统自动填写系统自动填写不填不填第45页公司的财务会计制度执行国家规定的《企业会计制度》、《企业会计准则》及有关财务会计补充规定，并建立了公司具体的财务管理制度，并明确制订了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，公司目前已制定并执行的财务会计制度包括:财务部门职责、财务收支预算管理办法、会计核算制度实施细则、固定资产管理办法、现金管理办法、资产减值准备计提核销制度等这些财务会计制度对规范公司会计核算、加强会计监督、保障财务会计数据准确，防止错弊和堵塞漏洞提供了有力保证

（四）控制程序公司在交易授权控制、责任分工控制、凭证记录控制、资产接触与记录使用管理、内部稽核控制等方面实施了有效的控制程序

1、交易授权控制6公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据《公司章程》及上述各项管理制度规定，采取不同的交易授权对于经常发生的销售业务、采购业务、正常业务的费用报销、授权范围内融资等采用公司各单位、部门逐级授权审批制度；对非经常性业务交易，如对外投资、发行股票、资产重组、转让股权、担保、关联交易等重大交易，按不同的交易额由公司总经理、董事长、董事会、股东大会审批

2、责任分工控制公司为了预防和及时发现在执行所分配的职责时所产生的错误和舞弊行为，在从事经营活动的各个部门、各个环节制定了一系列较为详尽的岗位职责分工制度如将现金出纳和会计核算分离;将各项交易业务的授权审批与具体经办人员分离等

3、凭证与记录控制公司在外部凭证的取得及审核方面，根据各部门、各岗位的职责划分建立了较为完善的相互审核制度，有效杜绝了不合格凭证流入企业内部在内部凭证的编制及审核方面，凭证都经过签名或盖章，一般的凭证都预先编号重要单证、重要空白凭证均设专人保管，设登记簿由专人记录经营人员在执行交易时即时编制凭证记录交易，经专人复核后记入相应账户，并送交会计和结算部门，登记后凭证依序归档

4、资产接触与记录使用控制公司限制未经授权人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险措施，以使各种财产安全完整公司建立了一系列资产保管制度、会计档案保管制度，并配备了必要的设备和专职人员，从而使资产和记录的安全和完整得到了根本保证

5、内部稽核控制公司实行了内部审计制度，对公司及控股子公司的经济运行质量、经济效益、内控制度、各项费用的支出以及资产保护等进行监督,并提出改善经营管理的建议，提出纠正、处理违规的意见

四、内部控制的实施情况

（一）基本控制制度

1、公司治理方面公司严格根据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》和证券监管部门的相关文件和要求，不断完善法人治理结构，及时修改公司章程，制订并完善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，建立了《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《独立董事工作制度》、《担保业务管理制度》、《关联交易管理制度》等，形成了比较系统的治理框架文件，完善了公司的内部控制制度

2、日常管理方面公司控股股东严格遵循《公司法》和《公司章程》的规定,履行出资人的权利和义务公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全做到“五分开”，具有独立完整的业务和自主经营能力公司股东大会的召开严格按照《公司章程》规定的程序进行，及时披露相关信息，公司董事会、监事会能够独立运作，客观、公正地行使表决权，确保所有股东的利益

3、人力资源管理方面公司以公开招聘为主，坚持“公开、平等、竞争、择优”任用、培训、考核、奖惩的人事制度管理公司将努力建立科学的激励机制和约束机制，通过科学的人力资源管理充分调动公司员工的积极性，形成平等竞争、合理流动、量才适用、人尽其才的内部用人机制，从而有效提升工作效率

（二）重要的管理控制方法

1、生产经营及财务管理生产经营及财务管理以公司经济效益最大化为目标，主要有目标利润的制定与指标的分解、年度生产经营计划的制定与考核、日常管理实行统一资金缴拨、统一银行信贷、统一销售产品、统一制定主要物资订货采购计划，统一签订对外经济合同、资金集中管理的五统一集中管理制度

2、市场营销管理销售部门通过日常的营销活动和各种大众传播媒体及市场调查，广泛收集国内、国际市场供求信息，了解掌握国内国际市场销售价格，根据国际、国内市场不同品种市场供求关系，制订出切实可行的价格调整方案，引导公司及时调整生产经营计划

3、成本费用核算与管理控制方法8公司成本费用核算与管理的基本任务是按照国家规定的成本费用开支范围，严格审核和控制成本费用支出；及时完整地记录和反映成本费用支出；正确计算产品成本和期间费用；建立健全全员目标成本费用管理责任制；强化成本费用的事前预测、事中控制、事后分析和考核，综合反映经营成果；为经营决策提供可靠的数据和信息；不断挖掘内部潜力、节约开支、努力降低成本费用，提高经济效益公司成本费用管理实行“统一领导、。