公司票据管理及财务报销制度

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一、票据管理制度

1、为了加强票据管理，规范票据领用、缴、销制度，根据《会计法》有关规定,结合本院实际，特制定本制度，请严格遵守执行

2、对票据使用，要设置票证兼管员，负责各类票证领入、领用、回收、上缴、保管等工作，票据管理人员调离岗位时,必须认真办理移交手续，移交不清，不得离职出纳不得兼任票据员

3、票据领用、缴销票据时，应点清票据数量，办理票据领用、缴销手续，明确责任票据员应按规定设置票据登记帐薄，规范登帐，妥善保管票据领用、缴销凭证，年终装订归档按季盘点库存票据，保证帐、票相符

4、核销已使用票据时，票据员在稽核每本票据收费金额、确认款项已解缴及按规定使用票据后予以缴销，在缴销票据时发现问题，票据员要及时向分管领导汇报

5、使用票据收费必须两上以上，一人开票，一人收款，票证按次序号填写，各联一次复写，字迹清晰，大小金额不得涂改其他内容涂改必须加盖收费人私章并仅限修改一次收费票据必须盖单位公章和开票人签章，填写收费项目名称并详细注明结算方式，票据已填写撕出需作废，收费两人必须同步签名并向分管领导阐明原因，经审批后方可作废收入汇总缴款书由开票人填写，收款人复核，分管领导审查无误后解缴，若出现票据金额与缴款书不符，同样追究复核人责任

6、加强票据管理发生票据遗失或被盗等，当事人必须将遗失、被盗票据名称、编号及数量等状况及时向单位领导汇报，写出书面检查，经单位认真审查核算，上报有关主管部门审批后方可核销，遗失、被盗核销票据应予登记存档以备查对人为原因导致票据损失要追究当事人责任

7、单位不得使用自行印制或自购收费收据，一切收费均用财政工商税务部门统一印制正规票据

8、票据一年清缴一次，收费票据存根期为五年，存根保留期限到期后，由票据员填制票据销毁表一式三份，由院领导会同纪检监察部门到场核算监督，方可销毁与票据领用、缴销有关凭证、帐册应保留十五年

9、对于银行支票管理参照以上措施执行

二、财务报销制度

1、各部门经费支出严格按计划管理规定，实行计划用款对用款不事先申请部门，财务室不得安排该部门用款计划

2、本院平常所有支出业务，必须由分管领导同意，经办人注明事由、会计审核，1000元以内开支由分管领导签字报销；1000元以上开支由院长签字报销

3、各部门要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费报销，严格按员工手册规定执行无特殊原因超原则支出，由出差人员自理

4、各部门要严格控制业务招待费支出对潜江地区业务招待，由办公室统一安排，实行先申请后招待制度否则，招待费自理

5、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应在业务发生后一周内到财务室办理报销还款手续，财务室应严格坚持“前帐不清，后帐不借”原则对逾期不报帐借款人，财务室有权在其工资中扣除，并按有关规定予以惩罚财务人员不能严格执行财务管理制度，按本院《员工手册》财务管理规定第十七条执行惩罚

6、多种票据是财务报销凭据，下列票据财务室不予报销

1.无正规发票或收据

2.审批手续不全票据

3.内容填写不全、字体无法识别或有明显涂改迹象票据

4.无公章、无私人签章白条收据

5.购物无用途、资产无验收票据

6.数量、单价、金额不符票据

7、本制度未尽事宜，参照本院《员工手册》有关规定执行

8、本制度自公布之日起执行尊敬的读友您好本文由网络收集而来，分享到本网站是为了能够帮助到大家，大家如果阅读之后是自己需要的文档可以点击下载本文档，下载文档是收费的，所以请先阅读再下载，谢谢各位读友，本人在此祝各位读友工作顺利，事事如意。