企业货物贸易项下外债登记管理问题解答

公司货品贸易项下外债登记管理问题解答公司货品贸易项下外债登记管理问题解答（第一期）

1、什么是货品贸易项下外债？答货品贸易项下外债涉及出口预收货款和进口延期付款出口预收货款指出口货品合同商定收汇日期早于合同商定出口日期或实际收汇日期早于实际出口报关日期日勺收汇；进口延期付款指进口货品货到付款项下合同商定付汇日期晚于合同商定进口日期90天以上（不含）的或实际付汇日期晚于实际进口报关日期90天以上（不含）日勺付汇

2、公司如何办理出口预收货款登记？公司应通过互联网或前去所在地外汇局登陆国家外汇管理局网上服务平台（www.safesvc.gov.cn）进行登记登陆后在左上角“类型”选择“公司”，然后在“公司代码栏输入本公司的组织机构代码，在“密码”栏输入密码，初始密码统一为“12345678”登陆后应及时修改密码具体操作内容可从网上服务平台下载操作手册

3、公司输入网址后，为什么打不开网页？打不开网页日勺重要因素是域名解释需一段时间，特别是内网建立了DNS服务日勺公司若浮现这种状况，可直接输入IP地址

4、公司输入组织机构代码和初始密码后，为什么提示无此公司代码的信息？一是公司必须保证已经在所在地外汇局完毕了出口收汇核销日勺登记备案，二是要在登陆界面日勺机构“类型，，中栏选择“公司，，由于外汇局网上服务平台对银行、公司、外汇局、证券机构等开放，必须辨别性质登录

5、公司与否应当到所在地外汇局逐笔办理预收货款登记手续？需要提交哪些书面资料？公司办理预收货款登记可以不到外汇局，而直接通过互联网办理登记环节无需向外汇局提供书面资料

6、公司非贸易项下预收款与否需要办理预收货款登记手续？本次规定登记的预收货款仅指货品贸易项下，不涉及非贸易项下的预收货款

7、7月14日之前签约的预收货款合同，在7月14后来收到预收货款，与否需要办理预收货款登记？其中，登记日期该写什么时间？应当办理预收货款登记登记日期为公司实际登记W、J日期

8、公司在7月14日前收到的预收货款与否需要进行登记？不需要

9、预收货款合同计划收回的预收货款金额与实际收回时预收货款金额不一致，在提款登记时，应登记合同预定的预收货款金额还是实际收到的预收货款金额？应登记实际收到的预收货款金额

10、公司办理提款登记后，为什么不能查询已登记提款信息？在试点阶段，外汇局未做口结解决，因此只能在登记界面查询所登记的信息待系统口结解决后，便可查询正式运营后，每日日结；试运营阶段，只在向海关互换数据的当天做日结注意做完日结的登记，不能再修改和删除了

11、进行预收货款登记时，由于预收货款资金仍寄存在公司待核查账户中，因此不能获得水单号，公司该怎么录入？公司资金入帐后，只要进行国际收支申报，就会有相应的水单号，就可以凭此水单号办理提款登记

12、公司预收货款登记后，相应收到的预收货款与否能立虽然用？若不能，应过多长时间才干使用？收到预收货款后，公司应进行提款登记提款登记之日起三个工作日内，预收货款项下可收汇额信息将传送到出口收结汇联网核查系统公司和银行按《出口收结汇联网核查措施》等规定，进行联网核查后，即可从出口收汇待核查账户中结汇或划出外汇

13、货品贸易项下外债的登记与否影响外商投资公司“投注差”外债的登记？答货品贸易项下外债日勺登记是单独的外债管理、记录，与外商投资公司其他类型日勺外债之间不存在互相影响的问题

14、由于公司收到出口报关单的日期较晚，一般要超过30天，因此规定15个工作日内就注销登记的预收货款，难度较大，该怎么办？用于办理预收货款注销日勺报关单指电子关单电子关单由海关在结关后第二个工作日传送给电子口岸，即可用于办理预收货款注销手续

15、有的公司在核查系统中查到的预收货款额度为什么是0外汇局根据该公司6月至5月的出口收汇额日勺5%计算出该公司在政策过渡期内的预收货款初始值（B）o同步，外汇局根据公司1至6月期间的出口未核销（以及公司12月31日前出口的远期收汇备案状况）和收汇未核销状况，轧差计算该公司的出口可收汇额初始数据（A）如果该公司的A0,则A计入核查系统的“关单可收汇”额的“其他”栏目下,B计入预收货款可收汇额栏目下如果该公司的AvO,则需计算A+B时值（此时A为负值）如果A+B0,则A+B的成果计入核查系统的预收货款栏目下；如果A+B0,则联网核查系统中日勺关单可收汇额的“其他”栏目和预收货款可收汇额均为0o换一种理解方式，当A为正数时，阐明该公司存在出口未收汇净额，则目前可用出口可收汇额初始值为A；当A为负数时，阐明该公司存在收汇未出口净额，即该公司上半年收到的预收货款已通过多

16、保税区内的公司与否要办理预收货款登记？保税区内的所有公司，如果有预收货款的，均应办理预收货款登记

17、公司从网上服务平台查询到时预收货款额度与核查系统中的额度为什么不一致？外汇局网上服务平台上的“预收货款控制规模”是按公司前12个月的出口收汇总额的J10%计算出来的参照值电子口岸核查系统中显示H勺预收货款可收汇额，是公司目前可用的预收货款实际控制规模

18、延期付款登记规定与否合用于海外代付？延期付款规定合用于除信用证以外的其他所有结算方式下的对外付汇海外代付作为一种融资方式，可在TT、托收、信用证下办理，银行已代进口商完毕对外付款，境外出口商实际已办理即期收汇，境内进口商只需在融资到期时归还境内银行外汇贷款，因此只存在境内银行对外负债或境内进口商对境内银行的负债问题，因此公司不需办理延期付款登记

19、贸易外债登记的合用范畴是什么？在境内注册H勺公司，其从事一般贸易、加工贸易，或转口贸易、保税货品贸易等其他特殊方式贸易时发生日勺预收货款或延期付款，无论公司注册地与否在特殊经济区域，无论货品与否进出关，无论出口收入与否纳入联网核查，均要办理贸易项下外债登记公司货品贸易项下外债登记管理问题解答（第二期）

一、新设公司如何办理预收货款结汇？总局于7月23日下发了《国家外汇管理局综合司有关过渡期部分公司预收货款结汇或划转有关问题时告知》（汇综发2008）120号），容许新设外贸公司向本地外汇局申请办理预收货款结汇，具体规定是7月14后来发生的预收货款，公司可在贸易信贷登记管理系统办理预收货款提款登记后，向所在地外汇局申请预收货款提款登记确认，并提交书面申请、已签订日勺出口合同及其他材料所在地外汇局收到公司书面申请时，应一方面在公司外汇信息档案数据库系统中查验该公司的基本信息（若公司外汇信息档案数据库系统中无该公司的基本信息，应规定公司按有关规定在外汇信息档案数据库开户，并填报基本信息）另一方面，根据公司提供的材料及时审核其贸易口勺真实性，在此基础上向符合审核规定的公司出具《资本项目外汇业务核准件》，公司可凭核准件到银行办理预收货款资金结汇和划转手续

二、由于特殊因素需要超比例办理预收货款收结汇的，能否向外汇局提出申请？根据《国家外汇管理局综合司有关过渡期部分公司预收货款结汇或划转有关问题日勺告知》（汇综发2008）120号），对于已开办外贸业务的公司，如需超过规定比例办理预收货款结汇或资金划转的，公司应向外汇局申请预收货款提款登记确认，并提交书面申请、公司前12个月出口和收结汇（含预收货款收结汇）状况、已签订的出口合同及其他材料所在地外汇局在审核贸易真实性的基础上，向符合审核规定的公司出具《资本项目外汇业务核准件》，公司可凭核准件到银行办理预收货款资金结汇或划转手续

三、公司向外汇局提出超规定比例预收货款结汇申请时，如何证明其贸易背景的真实性？预收货款的真实性最后要看与预收货款有关日勺货品与否也许在将来按照合同商定期间实际报关出口在提出超规定比例办理预收货款结汇申请时，公司至少应当向外汇局阐明如下状况

（一）该公司过去一年日勺境外收汇和实际出货状况，以证明该公司有良好日勺合同履约记录和履约能力

（二）该公司将来一段时期日勺出口合同签约、期限状况

（三）该公司的生产、采购或经营能力与其签定的合同规模相适应

（四）该公司与否属于船舶、大型成套设备、新兴鼓励行业或政府重点扶持公司等外汇局将综合考虑上述因素，并决定该公司超规定比例办理预收货款结汇的规模公司应当积极适应目前的预收货款结汇管理政策，严格控制自身W、J预收货款规模，审慎提出结汇申请

四、预收货款可收汇额初始值为0或很小的公司，近期能否办理预收货款的I结汇？为理解决预收货款可收汇额初始值为0或很小的公司在过渡期内的结汇困难问题，总局从近期开始每天向电子口岸核查系统传送公司前一天在贸易外债登记系统实际登记的预收货款合计发生额，作为该公司预收货款可收汇额日勺调增额度但是，在过渡期内，公司预收货款可收汇额初始值与每天调增额度之和，不得超过该公司前12个月出口收汇H勺10%因此，公司只要及时办理预收货款合同登记和提款登记，就可以在上述额度内办理预收货款划转和结汇总局同步向外汇局各分局发送公司预收货款登记确认清单，公司对预收货款可收汇额有疑问时，可向本地分局查询

五、从网上服务平台进行预收货款合同登记时，实际签订的出口合同编号多于系统规定输入的14位编号，该怎么办？公司可以摘取出口合同编号中的一部分输入，摘取输入日勺合同编号易于公司辨认即可

六、公司收到的预收货款被银行扣除了手续费，则提款登记时是以未扣除手续费的预收货款，还是以扣除手续费后的预收货款作为提款登记金额？以未扣除手续费的预收货款金额作为提款登记金额

七、出口合同商定以人民币计价，而实际结算货币为美元，公司进行预收货款合同登记时，该选择哪种货币？选择美元

八、根据《国家外汇管理局有关实行公司货品贸易项下外债登记管理有关问题的告知》（汇发口30号）第三条规定的“……超过登记预收货款项下货品出口时间30天（含）的，应书面阐明预收货款未注销因素，并提供有关证明材料，外汇局存档备查……”，以及第七条规定的“……公司超过预收货款项下登记的货品出口时间90天（含），仍然没有办理注销登记手续且不能阐明合理因素，并根据外债管理规定被认定为违规对外借款的，由外汇局按照《中华人民共和国外汇管理条例》和外债管理有关规定予以惩罚，责令预收货款原路退回，并按照本告知规定办理预收货款注销登记手续……”，公司预收货款最长期限与否最多不得超过90天？不是上述第三条款和第七条款有关规定是指公司在网上服务平台登记了某预收货款项下货品出口的估计时间，只有超过该估计时间30天及以上仍未出口H勺，公司须携有关材料向外汇局书面阐明货品未出口及登记日勺预收货款未被注销日勺因素；只有超过该估计时间90天及以上未出口日勺，没有办理注销登记手续且不能阐明合理因素，并根据外债管理规定被认定为违规对外借款的，将按照有关规定予以惩罚公司估计的预收货款货品出口时间，可以根据自身日勺生产特点和生产计划拟定，因此上述条文中30天、90天的时限规定并非指公司预收货款的最长期限

九、7月14日至10月1日间，货品贸易项下延期付款采用何种管理方式？答10月1日前，货品贸易项下延期付款仍然按照《国家外汇管理局有关完善外债管理有关问题的告知》（汇发口74号）等有关规定进行管理

十、公司易货贸易项下预收货款和延期付款与否需要根据《国家外汇管理局有关实行公司货品贸易项下外债登记管理有关问题时告知》（汇发口30号）进行登记？答如果公司易货贸易项下不发生资金收付行为，则发生日勺货品贸易债务可以不登记；若公司易货贸易项下预收现汇资金或延期支付现汇资金，则应当按照汇发[]30号文的规定办理预收货款登记和延期付款登记手续

十一、保税监管区域内公司与否需要办理预收货款登记？保税监管区域内公司保税或非保税货品出口项下预收货款，应办理预收货款登记公司货品贸易项下外债登记管理问题解答（第三期）——有关延期付款登记管理有关问题解答

1、10月1日起，公司该如何登录贸易信贷登记管理系统办理延期付款登记手续？答公司可登录进入贸易信贷登记管理系统（如下简称“系统”）7月14后来已办理过预收货款登记的凭组织机构代码和原密码进入系统；初次登录系统的凭组织机构代码和初始密码（初始密码设定为12345678）进入系统

2、公司登录系统时，若浮现，，无此机构”这一错误信息，该怎么办？答公司应一方面确认公司档案与否已在国家外汇管理局公司外汇信息档案数据库建立若尚未建立,公司应按照《国家外汇管理局有关推广使用公司外汇信息档案数据库系统的告知》（汇发[]46号）的J规定，到所在地外汇局注册填报基本信息并规定将公司基本信息导入系统中；若已建立，则可直接申请将公司基本信息导入系统中

3、10月1日起，公司该如何办理延期付款该登记手续？答公司进口延期付款登记涉及合同登记、提款登记两个环节，延期付款注销登记由银行为公司办理

（1）合同登记10月1日起新签约进口合同，如商定对外付汇日期晚于进口日期超过90天以上的，应在合同签约后15个工作日内办理延期付款合同登记手续；

（2）提款登记10月1日起新发生的货品进口，如报关单注明的海关签发日期后超过90大未对外付汇的，公司须登录系统办理提款登记手续，提款登记时间自海关签发之日起至海关签发日期后90天起15个工作口内无进口合同或进口合同商定对外付汇日期晚于进口日期不超过90天，但在报关单注明的海关签发日期超过90天以上仍未对外付汇的，公司须同步办理合同登记和提款登记，

4、10月1日前发生时进口但在10月1后来形成的超过90天以上的延期付款，公司与否需要办理登记？答海关签发关单日期在10月1日之前的延期付款，公司无需办理延期付款登记手续进口日期在10月1日之前但海关签发关单日期在10月1日之后日勺超过90天以上日勺延期付款，公司需办理延期付款登记手续

5.10月1日起，公司哪些类型的延期付款需要办理登记？答10月1日起公司新发生日勺T/T、托收项下超过90天以上的延期付款需办理登记手续90天（含）如下延期付款、信用证和海外代付项下延期付款无需办理登记

6、公司延期付款年度对外付汇额是如何拟定和管理的？答公司延期付款年度对外付汇额指本年度公司超过90天的延期付款的可对外付汇额，该额度一般不得超过公司上年度进口付汇总额日勺10%o

7、若公司按上年进口付汇总额的10%计算的公司延期付款年度对外付汇额不够使用，该怎么办？答因生产经营及自身结算特点需要，公司估计本年度延期付款对外付汇额将超过上年进口付汇总额10%日勺，可向所在地外汇局申请调节延期付款基础比例，或对超过公司延期付款年度对外付汇额外的延期付款进行核精确认

8、公司在系统中登记的延期付款，能不能修改？答对于延期付款合同登记信息，公司可自行修改对于延期付款提款登记信息，若没有对该笔关单办理超过90天日勺延期付款日勺对外支付，公司可自行修改删除；若已办理该关单项下超过90天的延期付款日勺对外支付，经公司申请及外汇局核准，方可修改延期付款提款登记信息、

9、公司在系统中对某笔关单办理了90天以上延期付款提款登记，但在90天以内对该笔关单提款登记的延期付款办理了对外支付手续，公司该怎么解决？答如果公司在90天（含）内对提款登记日勺延期付款办理了对外支付，但没有对该笔关单办理90天（不含）以上延期付款口勺对外支付，公司可自行在系统中修改或删除原有提款登记如果公司在90天（含）内对提款登记的延期付款办理了对外支付，且对该笔关单办理90天（不含）以上延期付款日勺对外支付，公司需到外汇局申请修改原有提款登记

10、公司在进口报关单海关签发日期后120天（含）后才办理延期付款提款登记的，会产生什么问题,该怎么办？答公司在进口报关单海关签发日期后120天内办理延期付款提款登记的，该笔延期付款虽然在公司延期付款年度对外付汇额内也不能对外付汇，需向所在地外汇局提出核准申请经核准后该笔延期付款才可以对外付汇

11、若公司未按规定办理延期付款登记时，会有什么后果？答公司不按规定对超过90天以上日勺延期付款办理登记，对外付汇时银行将不会为其办理对外支付手续；公司不在规定期限内办理延期付款登记，对外付汇也将受到影响；公司歹意运用虚假信息进行延期付款登记日勺，外汇局将通过海关进口关单信息与公司登记信息进行比对监测，一旦发现将根据现行外汇管理有关规定进行惩罚

12、外汇指定银行（如下简称“银行”）在为公司办理90天以上延期付款对外支付时，与否需要登录系统，如何登陆？答银行在为公司办理90天以上延期付款对外支付时需登录系统自10月1日起，银行及分支机构凭上级银行日勺授权材料，到所在地外汇局申请办理延期付款对外付汇与注销的系统登陆手续

13、银行可觉得哪些超过90天以上的延期付款办理对外支付？答银行只能对公司已在贸易信贷系统办理延期付款登记手续，并且该笔提款登记已得到国家外汇管理局确认的延期付款办理对外支付手续

14、银行如何运用系统为公司办理延期付款的对外支付手续？答自10月1日起，银行收到公司进口货到付款项下对外付汇申请时，如进口报关单注明日勺海关签发日期在10月1日之前，银行可直接为其办理对外支付手续，无需登录系统如进口报关单注明的I海关签发日期在10月1日之后但该笔进口报关单项下申请付汇日期晚于海关签发日期不超过90天的，银行可直接为其办理对外支付手续，无需登录系统如进口报关单注明的海关签发日期在10月1日之后且该笔进口报关单项下申请付汇日期晚于海关签发日期超过90天以上的，银行应先登陆系统查询该笔进口报关单如系统中显示无该笔报关单，银行不能为该笔报关单办理对外付汇手续银行在系统中查询到公司超过90天以上延期付款日勺日勺进口报关单后，再进入海关电子口岸“进口购付汇联网核查系统”（如下简称“核查系统”）查询该笔进口报关单如核查系统中显示无该笔报关单或该笔报关单项下可购付汇金额为0,银行不能为该笔报关单办理对外付汇手续；银行分别需在系统和核查系统中查询到上述报关单后，方可为公司该笔报关单办理对外购付汇手续

15、银行为公司办理时对外购付汇金额是什么？答对外购付汇金额为公司本次申请该笔报关单项下对外付汇金额、系统显示该笔报关单项下延期付款金额和核查系统该笔报关单项下可购付汇金额三者中最小值

16、银行如何为公司办理延期付款的注销手续？答银行办理进口关单项下延期付款对外购付汇手续同步，应登陆系统按公司实际对外购付汇金额办理延期付款注销手续

17、延期付款管理与否影响银行在核查系统中进行核注的手续？答银行在核查系统中进行核注的手续不受影响，仍按现行规定办理。