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文本内容:
公司管理制度XXXXXX资金收付管理制度股份有限公司XXXXXX资金收付管理制度
1、目的为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制资金风险，根据《公司法》、《会计法》、《公司会计准则》和《公司财务通则》，并结合公司实际状况特制定本制度
2、合用范畴合用于公司及分公司、子公司日勺所有资金收付业务
3、资金支出的分类根据资金支出的性质，将资金支出分为如下几类
3.1J平常经营波及的销售费用、管理费用、财务费用；
3.
1.1经营采购支出重要指为工程项目而进行的采购支出；
3.
1.
23.工资性支出涉及员工工资、奖金、津贴、补贴、福利费等支出；
1.
34.税费支出指公司应缴纳的各项税费；L
45.固定资产、在建工程等长期资产购买支出；
1.
56.非经营性资金往来支出；
1.
67.对外投资支出；
1.
78.利润分派支出；
1.
89.其他支出
1.
94、资金收付的预算管理各单位应根据上年末编制的资金预算，对资金收支进行预算控制和管理
9.
110.资金预算应根据《全面预算管理制度》，在经营预算和资本预算的基础上进行编制2预算管理办公室根据各责任部门编制的经营预算和资本预算，负责编制汇总经营预算和汇总资本预算，在此基础上，由资金管理部门（目前为财务部）编制资金预算
5、资金支出的根据公司资金支出日勺原则及根据涉及
5.1国家政策法规、公司章程；
5.
1.1公司的有关管理制度；
5.
1.2经批准的预算文献；
5.
1.3I资金支出授权书规定日勺有权批准人日勺签批；
5.
1.4与资金支出有关的必要合同和验罢手续；
5.
1.5I合法的外部单据；
5.
1.6J规范的内部单据;
5.
1.
711.公司各岗位职责文献
1.
812.资金支出审签人的责任办人应如实反映资金支出内容，在支出单据上签字，对资金支出的成果负直接责任
12.1目负责人对资金支出事由、金额进行审核并签字，对资金支出的成果负项目领导责
12.2任门领导对本部门资金支出的真实性、合理性、必要性负责，并在此基础上审核并签
12.3字，对资金支出的成果负部门领导责任董事长、总经理或授权人对其职权范畴内的资金支出具有最后审批权，对资金支
12.4出的成果负领导责任所有资金支出必须由财务负责人根据本制度有关资金支出根据的规定核准后方可支出，
6.5对于不合法、不真实、不精确、不完整的支付凭证有权利退回出纳人员对于不符合本制度有关资金支出根据的规定和未经财务负责人签批的资金支
6.6出承当挪用公司资产的直接或连带法律责任签字人对资金支出负相应责任，由此对公司导致损失的，承当经济补偿责任，违
6.7背国家财经法纪的，还应承当相应的法律责任
7、资金支出的审批流程采购款、销售费用及管理费用
7.1支出的基本流程支出人（经办人）填写报销单或资金申请单并签名一部门领导审核
7.
1.1f董事长、总经理或授权人审批一财务部会计审核一财务负责人审核一财务部会计编制记账凭证f财务部主管会计审核一出纳付款；销售费用及管理费用欧报销根据及具体原则按公司有关规定执行；
1.
1.2I公司员工个人借款需按程序借取，及时核销，每年月底前清理完毕；
7.
1.312总经理本人报销费用，应由财务负责人和一名副总经理睬签，并经董事长审批；
8.L4董事长本人报销费用，应由总经理或授权人和财务负责人会签
8.
1.5项目设备采购款支出、分包工程款支出、原材料采购支出、零星采购支出
8.2项目设备采购款支出设计部提招标文献一招标或比价一拟定设备供应商一签订合同
7.
2.1一合同执行一财务部会计审核并编制记账凭证一出纳付款；分包工程款支出工程部提招标文献一招标或比价一拟定分包商一签订分包
7.
2.2合同一合同执行一财务部会计审核并编制记账凭证一出纳付款；原材料采购支出项目部提单一工程部审核一采购部询价一拟定供应商一签订合同一
7.
2.3合同执行一财务部会计审核并编制记账凭证一出纳付款；零星采购支出项目部提单一工程部审核一采购部审核一购买一财务部会计审核并编
7.
2.4制记账凭证一出纳付款；上述支出在内容和金额上必须控制在月度预算、专项预算范畴内
7.
2.5工资性支出
7.3基本流程人力资源部制作各部门考勤及考核表，经人力资源总监确认后交财务部核
7.
3.1算工资，财务核算竣工资后交人力资源总监审核；出纳根据人力资源总监审核后日勺工资表发放工资；
7.
3.2工资发放额必须控制在总裁办公室批准的年度工资预算总额范畴内
7.
3.
37.4税费上交支出基本流程由财务部门按国家有关税收政策法规，对的计算当期应纳税费金额；
7.
4.1税务会计根据计算的税金进行纳税申报
7.
4.2固定资产、在建工程等长期资产购买支出
7.5基本流程经办人填写资金申请单并签名一部门领导审核签字一总经理或授权人审批
7.
5.1一财务部会计审核一财务负责人审核一财务部会计编制记账凭证一财务部主管会计审核f出纳付款；有关的合同和验收文献；
7.
5.2I上述支出在内容和金额上必须控制在季度预算范畴内
7.
5.3对外长、短期投资和非经营性资金往来支出
7.6基本流程经办人填写资金申请单并签名一部门领导审核签字一总经理或授权人审批
7.
6.1f财务部会计审核一财务负责人审核f财务部会计编制记账凭证一财务部主管会计审核一出纳付款；有关的合同和验收文献；
7.
6.2长期投资支出在内容和金额上必须控制在季度预算范畴内
7.
6.
37、利润分派由总裁办公室制定利润分派方案，董事会审批，经股东大会批准执行
78、资金支出的审批权限和备案根据公司章程规定，超过规定限额的对外投资、收购发售资产、委托理财、关联
8.1交易等重大事项，须提交公司董事会或股东大会审议和批准，方可按程序审批支出公司各所属部门的重大收支，均应报公司财务部备案
8.
29、附则本措施自批准下发之日起实行；
9.1本措施由财务部编制并负责解释
9.
210、附件无。
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