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初级银行从业《初级公司信贷》考前模拟真题B卷
一、单项选择题
1.为避免抵押合同无效造成贷款风险,银行抵押贷款首先要做好0,才能真正保证贷款抵押的安全性A.风险识别B.风险监测C.风险分析D.(江南博哥)风险控制答案C【解析】为避免抵押合同无效造成贷款风险,银行抵押贷款首先要做好风险分析工作,只有详备的风险分析加上完备的风险防范才能真正保证贷款抵押的安全性
2.销售阶段的核心是市场,这包括销售给谁、怎样销售、以什么条件销售等内容信贷人员应重点调查以下几个方面,不正确的是()A.目标客户B.历史沿革C.销售渠道D.收款条件答案B【解析】销售阶段的核心是市场,这包括销售给谁、怎样销售、以什么条件销售等内容信贷人员应重点调查以下几个方面
(1)目标客户,
(2)销售渠道,
(3)收款条件
3.现金净流量二经营活动的现金净流量+投资活动的现金净流量+筹资活动的现金净流量以下属于筹资活动的现金流量的是0A.购货现金支出B.分配现金股利带来的现金流出C.购置固定资产带来的现金流出D.增值税销项税款和出口退税带来的现金流入答案B【解析】筹资活动的现金流量包括以下几项
①吸收投资收到的现金;
②取得借款收到的现金;
③收到其他与筹资活动有关的现金;
④偿还债务支付的现金;
⑤分配股利、利润或偿付利息支付的现金;
⑥支付其他与筹资活动有关的现金A、D两项属于经营活动的现金流量,C项属于投资活动的现金流量
4.下列属于变动成本的是()A.固定资产折旧B.广告及推广的费用C.企业日常开支(水、电等)D.租赁费用B.短期融资需求C.非预期性支出D.长期融资需求答案D【解析】由于对核心资产的大量投资,营运现金流在短期内是不足以完全偿还外部融资的,这部分融资需求表面上是一种短期融资需求,实际是一种长期融资需求
34.同一非零售债务人对本行或其他银行的部分债务已经不良时,至少可以归为OoA.损失类B.次级类C.可疑类D.关注类答案D【解析】商业银行应将符合下列情况之一的金融资产至少归为关注类
(一)本金、利息或收益逾期,操作性或技术性原因导致的短期逾期除外(7天内);
(二)未经商业银行同意,擅自改变资金用途;
(三)通过借新还旧或通过其他债务融资方式偿还,债券、符合条件的小微企业续贷业务除外;
(四)同一非零售债务人在本行或其他银行的债务出现不良
35.以下指标反映了借款客户的短期偿债能力,其中分析错误的是()A.流动比率越高,表明借款人偿付日常到期债务能力越强B.现金比率越高,表明客户直接支付能力越强C.应收账款的变现能力对速动比率有重要影响D.营运资本为负值,说明该借款人用长期资金支持部分流动资产答案D【解析】营运资本二流动资产-流动负债,由于流动资产产生现金的节奏与流动负债到期不一定完全匹配,且流动资产不可能全部用于偿债,因此为了保持一定的偿债能力,企业必须保证营运资本为正值,即流动资产必须大于流动负债正值时说明该借款人是用长期资金支持部分流动资产,负值时说明该借款人是用流动负债支持部分非流动资产
36.董事会通常下设(),审定风险管理战略,审查重大风险活动,对管理层和职能部门履行风险管理和内部控制职责的情况进行定期评估,并提出改进要求A.监事会B.信贷前台部门C.稽核部门D.风险管理委员会答案D【解析】董事会是商业银行的最高风险管理和决策机构,承担商业银行风险管理的最终责任,负责审批风险管理的战略政策,确定商业银行可以承受的总体风险水平,确保商业银行能够有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险董事会通常下设风险管理委员会,审定风险管理战略,审查重大风险活动,对管理层和职能部门履行风险管理和内部控制职责的情况进行定期评估,并提出改进要求
37.银行拍卖抵债金额0万元含以上的单项抵债资产应通过公开招标方式确定拍卖机构A.1500B.500C.1000D.2000答案C【解析】银行拍卖抵债金额1000万元含以上的单项抵债资产应通过公开招标方式确定拍卖机构
38.在行业发展四阶段中,成长阶段代表程度的风险A.高等B.中等C.低等D.最高答案B【解析】处在启动阶段的行业代表着最高的风险;成长阶段的企业代表中等程度的风险,但是这一阶段也同时拥有所有阶段中最大的机会,因为现金和资本需求非常大;成熟阶段的行业代表最低的风险;处在衰退阶段的行业代表相对较高的风险
39.下列文件中,属于商业银行贷款类文件的是A.企业购销合同B.企业法人执照C.已正式签署的合营合同D.借贷双方已正式签署的贷款合同答案D【解析】贷款类文件包括以下两种
①借贷双方已正式签署的贷款合同;
②银行之间已正式签署的贷款协议多用于银团贷款
40.银行在客户授信限额以内,根据客户的还款能力和银行的客户政策最终决定给予客户的授信总额称为A.借款企业组合额度B.授信额度C.综合授信额度D.集团授信额度答案B【解析】授信额度是指银行在客户授信限额以内,根据客户的还款能力和银行的客户政策最终决定给予客户的授信总额
41.下列财产不可以设定质押的是A.存款单B.依法可以转让的基金份额C.租用的设备D.不动产租赁权答案C【解析】商业银行不可接受以下财产质押
①所有权、使用权不明或有争议的财产;
②法律法规禁止流通或者不可转让的财产;
③国家机关的财产;
④依法被查封、扣押、监管的财产;
⑤租用的财产;
⑥其他依法不得质押的其他财产
42.以下关于质物、质押权利的合法性,表述不正确的是A.如质押财产为共有财产,出质须经2/3以上共有人同意B.以股票设定质押的,必须是依法可以流通的股票C.海关监管期内的动产作质押的,需出具海关同意质押的证明文件D.用票据设定质押的,票据背书必须具有连续性答案A【解析】如质押财产为共有财产,出质是否须经全体共有人同意
43.贷款人向企事业法人或国家规定的可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常经营周转的本外币贷款是A.固定资产贷款B.流动资金贷款C.项目融资D.商业汇票答案B【解析】根据《流动资金贷款管理暂行办法》银监会令2010年第1号规定,流动资金贷款是指贷款人向企事业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款
44.关于实贷实付,下列表述错误的是A.满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的B.按进度发放贷款是实贷实付的基本要求C.协议承诺是实贷实付的外部执行依据D.自主支付是实贷实付的重要手段答案D【解析】受托支付是实贷实付的重要手段
45.银行在做贷款决策时,需要使用财务指标综合反映借款人的财务状况以下属于营运能力指标的是0A.利息保障倍数B.总资产周转率C.成本费用利润率D.速动比率答案B【解析】这类指标通过计算资产的周转速度来反映管理部门控制和运用资产的能力,进而估算经营过程中所需的资金量营运能力指标包括周转率和周转天数两类,两者之间存在一定关系,可相互转换具体指标主要包括总资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率,以及相对应的总资产周转天数、固定资产周转天数、应收账款周转天数、存货周转天数等
46.下列关于信贷余额扩张系数的表述,不正确的是A.扩张系数过大或过小都可能导致风险上升B.用于衡量目标区域因信贷规模变动对区域风险的影响程度C.负数较大意味着信贷处于扩张状态D.该指标侧重考察因区域信贷投放速度过快而产生扩张性风险答案C【解析】信贷余额扩张系数该指标反映目标区域信贷规模变动对区域风险的影响指标小于0时,目标区域信贷增长相对较慢,负数较大意味着信贷处于萎缩状态;指标过大则说明区域信贷增长速度过快扩张系数过大或过小都可能导致风险上升该指标通常考察因区域信贷投放速度过快而产生扩张性风险
47.关于押品存续期管理,下列表述不正确的是A.商业银行应加强押品集中度管理,采取必要措施,防范因单一押品或单一种类押品占比过高产生的风险B.商业银行应根据押品重要程度的风险状况,定期对押品开展压力测试,原则上每两年至少进行一次,并根据测试结果采取应对措施C.抵质押合同明确约定警戒线或平仓线的押品,商业银行应加强押品价格监控,触及警戒线时要及时采取防控措施,触及强制平仓条件时应按照合同约定平仓D.商业银行应建立动态监测机制,跟踪押品相关政策及行业、地区环境变化,分析其对押品的价值影响,及时发布预警信息,必要时采取相应措施答案B【解析】商业银行应根据押品重要程度和风险状况,定期对押品开展压力测试,原则上每年至少进行一次,并根据测试结果采取应对措施
48.下列选项中,可能引起企业净现金流量变动的活动是A.用现金等价物清偿30万元的债务B.用银行存款购入一个月到期的债券C.用存货抵偿债务D.将现金存入银行答案A【解析】在项目评估中现金流入用正值表示,现金流出用负值表示,现金流入与现金流出的差称为净现金流量现金流量只计算实际的现金收支,不计算非实际的现金收支如折旧等用现金等价物清偿债务是现金流出,会引起企业净现金流量减少用存货抵偿债务不涉及现金及其等价物将现金存入银行只是现金形态的转换,不影响净现金流量的变动用银行存款购入一个月到期的债券,企业净现金流量没有发生变动该公司的留存比率为A.
0.5B.
0.25C.
0.75D.
1.33答案B【解析】红利支付率二股息分红/净利润二600/800=
0.75RR留存比率=1-红利支付率二『
0.75二
0.
2550.下列关于质押和抵押的区别,说法不正确的是A.质权的标的物为动产和财产权利B.抵押权的设立不交付抵押物的占有权C.抵押期间,不论抵押物所产生的是天然孳息还是法定孳息,均由抵押人收取D.抵押权人对抵押物负有保管义务答案D【解析】质押与抵押主要存在以下区别
①质权的标的物与抵押权的标的物范围不同质权的标的物为动产和财产权利,动产质押形成的质权为典型质权我国法律未规定不动产质权抵押权的标的物可以是动产和不动产,以不动产最为常见
②标的物的占有权是否发生转移不同质权的设立以转移占有为依据动产质权为交付,权利质权为交付权利凭证或进行出质登记而抵押权的设立中,不动产抵押权自登记时设立,动产抵押权自抵押合同生效时设立,未发生标的物的占有权转移
③对标的物的保管义务不同抵押权的设立不交付抵押物的占有权,因而抵押权人没有保管标的物的义务,而质押时,质权人对质物则负有善良管理人的注意义务
④能否重复设置担保不同在抵押担保中,抵押权的设立不转移占有,在同一标的物上可能设立多个抵押权在质押担保中,质权设立以转移质押财产的占有为设立要件,因此在同一标的物上一般不会设立多个质权
⑤对标的物孳息的收取权不同在抵押期间,不论抵押物所产生的是天然孳息还是法定孳息,均由抵押人收取,抵押权人无权收取只有在债务履行期间届满,债务人不履行债务致使抵押物被法院依法扣押的情况下,自扣押之日起,抵押权人才有权收取孳息在质押期间,质权人依法有权收取质物所产生的天然孳息和法定孳息
51.借款企业风险主要包括经营风险、管理风险、财务风险与银行往来风险等,下列选项中,属于借款企业与银行往来风险的是A.销售额下降,成本提高,收益减少,经营亏损B.产品质量或服务水平出现明显下降C.有抽逃资金的现象,同时仍在申请新增贷款D.主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化答案C【解析】销售额下降,成本提高,收益减少,经营亏损属于企业的财务风险主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化属于企业管理状况风险产品质量或服务水平出现明显下降属于经营风险
52.银行做贷款决策时,需要使用财务指标综合反映借款人的财务状况以下属于效率比率指标的是A.利息保障倍数B.总资产周转率C.成本费用利润率D.速动比率答案B【解析】常用的效率比率指标有总资产周转率、流动资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率等
53.进行现场调研过程中,业务人员在实地考察时必须A.视察客户存货B.查阅客户财务资料C.亲自参观客户的生产经营场所D.参观客户办公条件答案C【解析】实地考察时,业务人员必须亲自参观客户的生产经营场所,亲眼目测公司的厂房、库存、用水量、用电量、设备或生产流水线
54.是指债务人无法足额偿付本金、利息或收益,或金融资产已经发生信用减值A.损失类资产B.关注类资产C.次级类资产D.可疑类资产答案C【解析】次级类债务人无法足额偿付本金、利息或收益,或金融资产已经发生信用减值
55.下列贷款重组方式中,不属于变更担保条件的是A.将抵押或质押转换为保证B.将保证转换为抵押或质押,或变更保证人C.直接减轻或免除保证人的责任D.调整利率答案D【解析】在贷款重组的方式中,变更担保条件包括
①将抵押或质押转换为保证;
②将保证转换为抵押或质押,或变更保证人;
③直接减轻或免除保证人的责任
56.具有竞争力的产品能为企业赢得市场和利润下列选项中,不是企业产品竞争力的主要影响因素A.质量B.性能C.销价D.市场占有率答案D【解析】企业产品的竞争力取决于产品品牌等多种因素,但主要还是取决于产品自身的性价比,性能先进、质量稳定、销价合理的产品往往在市场上具有较强的竞争力,为企业赢得市场和利润
57.下列情况中,加大长期债务可获得财务杠杆收益,提高企业权益资本收益率的是A.企业总资产利润率〈长期债务成本B.企业总资产利润率》长期债务成本C.企业权益资本收益率》长期债务成本D.企业权益资本收益率〈长期债务成本答案B【解析】当企业总资产利润率高于长期债务成本时,加大长期债务可使企业获得财务杠杆收益,从而提高企业权益资本收益率当总资产利润率低于长期债务成本时,降低长期债务的比重可使企业减少财务杠杆损失,从而维护所有者利益故本题选B
58.我国全面实行贷款五级分类制度是从开始的年年年年答案D【解析】从2002年起,我国全面实行贷款五级分类制度故本题选D
59.金融企业应在每批次批量不良资产转让工作结束后个工作日内,向同级财政部门和银监会或属地银监局报告转让方案及处置结果A.15B.45C.60D.30答案D【解析】《金融企业不良资产批量转让管理办法》第二十七条规定,金融企业应在每批次不良资产转让工作结束后即金融企业向受让资产管理公司完成档案移交30个工作日内向同级财政部门和银监会或属地银监局报告转让方案及处置结果,其中中央管理的金融企业报告财政部和银监会,地方管理的金融企业报告同级财政部门和属地银监局同一报价日发生的批量转让行为作为一个批次
60.已知某银行2015年已处理的抵债资产变现价值为90万元,总价为100万元,年初待处理的抵债资产总价为200万元,则该银行抵债资产年处置率和抵债资产变现率分别为A.200%;90%B.50%;90%C.200%;45%D.50%45%答案B【解析】该银行抵债资产年处置率二一年内已处理的抵债资产总价/一年内待处理的抵债资产总价X100%二l0/200X100%=50%该银行抵债资产变现率二已处理的抵债资产变现价值/已处理抵债资产总价X100%=90/100X100%=90%
61.下列选项中,不属于贷款发放原则的是A.计划、比例放款原则B.进度放款原则C.资本金足额原则D.贷放集中原则答案D【解析】贷款发放原则包括1计划、比例放款原则2进度放款原则3资本金足额原则A,B.CD.1109900/^
111892099062.下列关于信贷档案的规定中,正确的是A.法律文件属于一级信贷档案B.原则上不允许借阅已存档的一级信贷档案C.一级信贷档案不允许退还D.已归档的二级信贷档案一律不允许借阅答案B【解析】二级信贷档案主要指法律文件和贷前审批及贷后管理的有关文件故A项错误对于一级信贷档案,须借款企业、业务经办人员和押品保管员三方共同办理押品的退还手续故C项错误借阅已归档的二级档案时,须经有关负责人签批同意后,填写借阅申请表,方可办理借阅手续故D项错误
63.贷款拨备率的监管参考标准是A.1%2%〜B.
1.5%
2.5%〜C.
1.5%
3.5%〜D.2%
2.5%〜答案B【解析】贷款拨备率二贷款损失准备/各项贷款X100%,监管参考标准是
1.5%
2.5%〜o
64.在面谈过程中,调查人员使用的“5C”标准原则不包括A.品德B.能力C.穿着D.资本答案c【解析】在面谈过程中,受理人员可以按照国际通行的信用“5C”标准原则,即品德Character、能力Capacity、资本Capital、担保Colateral和环境Condition,从客户的公司状况、信贷需求、还贷能力、担保的可接受性以及目前客户与银行的关系等方面集中了解客户相关情况,获取客户的相关信息
65.对于季节性经营特征比较明显的借款人,银行贷款的还款来源主要是季节性所释放的现金A.负债减少B.资产增加C.负债增加D.资产减少答案D【解析】具有季节性销售特点的公司,其银行贷款的还款来源主要是季节性资产减少所释放出的现金
66.提前归还贷款应按贷款协议规定的还款计划以进行正倒分分答案B【解析】贷款协议中,“提前还款”条款的内容之一是,提前还款应按贷款协议规定的还款计划以倒序进行
67.贷款发放的第一道关口为A.贷前调查B.信贷营销C.贷款项目评估D.不良贷款管理答案A【解析】贷前调查是贷款发放的第一道关口,也是信贷管理的一个重要程序和环节,贷前调查的质量优劣直接关系到贷款决策正确与否
68.信贷档案管理的要求不包括A.集中统一管理B.分散管理C.定期检查D.按口寸交接答案B【解析】贷款档案管理的原则主要有管理制度健全、人员职责明确、档案门类齐全、信息充分利用、提供有效服务具体要求如下
①信贷档案实行集中统一管理原则;
②信贷档案采取分段管理、专人负责、按时交接、定期检查的管理模式
69.具有较强竞争力产品的特点不包括A.性能先进B.质量稳定C.性价比高D.无品牌优势答案D【解析】一般来说,那些性能先进、质量稳定、性价比高和具有明显品牌优势的产品市场竞争力较强
70.借款人已金融资产已发生信用减值,且预期信用损失占其账面余额50以上;属于0的特征A.可疑类资产A.BCD.答案B【解析】变动成本随着生产和销售水平的变化而变化,它一般包括原材料、生产过程中的费用、广告及推广的费用、销售费用、人工成本生产过程产生的等
5.利息保障倍数用于衡量客户偿付负债利息能力任何情况下,该指标不得低于A.1B.
0.5C.5D.10答案A【解析】无论如何,利息保障倍数不能低于
16.企业在使用波特五力分析行业潜力,考虑的主要因素不包括A.融资结构B.替代产品C.潜在竞争者D.客户和供应商的议价能力答案A【解析】迈克尔波特教授认为可以用五个方面来描述行业竞争态势行业内现有・竞争者的竞争力、供应商的议价能力、购买者的议价能力、替代产品或服务的威胁、潜在竞争者进入的威胁上述五种力量决定了行业竞争程度和吸引力,这五方面压力越大,企业竞争力面临的束缚就越强企业应该综合评价以上各个方面,分析行业潜力,并由此制定竞争战略故本题选A
7.下列关于销售收入与固定资产增长模式的表述,正确的是A.销售收入阶梯形增长,固定资产线性增长
8.销售收入线性增长,固定资产阶梯形增长C.销售收入与固定资产都是阶梯形增长D.销售收入与固定资产都是线性增长答案B【解析】与销售收入线性增长模式不同,固定资产增长模式通常呈阶梯形发展
9.下列关于贷款担保的作用的说法,不正确的有A.贷款担保有利于协调和稳定商品流转秩序10贷款担保把借款企业不还贷的风险转移给了第三者C.贷款担保降低了银行信贷资金的使用效率D.贷款担保有利于银行信用的实现答案C【解析】在我国市场经济建立和发展过程中,银行开展担保贷款业务具有重要的意义担保的作用主要表现为以下四个方面B.正常类资产C.关注类资产D.次级类资产答案A【解析】金融资产已发生信用减值,且预期信用损失占其账面余额50以上;属于可疑类资产特征
71.下列关于启动阶段行业的说法,错误的是A.现金流为正值B.销售量低而成本相对很高C.企业管理者一般都缺乏行业经验D.由于价格比较高,导致销售量很小答案A【解析】启动阶段行业的销售、利润和现金流的特点有
①销售由于价格比较高,销售量很小;
②利润因为销售量低而成本相对很高,利润为负值;
③现金流低销售,高投资和快速的资本成长需求造成现金流也为负值
72.信贷余额扩张系数指标负数过大则说明A.分支机构信贷增长相对较慢B.信贷处于萎缩状态C.区域信贷增长速度过快D.分支机构信贷风险低于银行一般水平答案B【解析】信贷余额扩张系数用于衡量分支机构因信贷规模变动对区域风险的影响程度指标小于0时,分支机构信贷增长相对较慢,负数较大意味着信贷处于萎缩状态;指标过大则说明分支机构信贷增长速度过快扩张系数过大或过小都可能导致风险上升
73.抵押率的计算公式是A.抵押率二担保债权本息总额+抵押物发票价值额X100%B.抵押率二担保债权本金金额抵押物评估价值额X100%♦C.抵押率二担保债权本金金额+抵押物发票价值额X100%D.抵押率二担保债权本息总额抵押物评估价值额X100%♦答案D【解析】抵押率二担保债权本息总额抵押物评估价值额X100%♦
74.假设一家公司的财务信息如下表所示单位万元相比第一年,该公司第二年存货资金增加的部分是由存货周转天数延长和销售成本增加引起的,其中由存货周转天数引起的存货资金增加量和所占的比例分别约为0一年按360天计算项目第一年第二年销包收入!8002000商品销售成本10501250存货260415A.
105.49万元;
25.4%B.
126.14万元;
30.39%C.
105.49万元;
68.05%D.
126.14万元;
81.38%答案C【解析】存货周转天数=360+存货周转次数=360X存货平均余额+销售成本,本题中第一年存货周转天数约为
89.14天,第二年存货周转天数为
119.52天存货平均余额二销售成本X存货周转天数+360,第一年存货金额为260万元,第二年存货金额为415万元,利用差额分析法,存货周转天数对存货金额的影响为415-1250X
89.14+360处
105.49万元,所占比重为
105.49+415-260Q
68.05%
75.下列属于信贷业务岗位职责的是A.审查授信业务是否符合国家和本行信贷政策投向政策B.对财务报表、商务合同等资料进行表面真实性审查,对明显虚假的资料提出审查意见C.办理核保、抵质押登记,落实信贷审批条件D.审查借款行为的合理性,审查贷前调查中使用的信贷材料和信贷结论在逻辑上是否具有合理性答案c【解析】C项属于信贷业务岗位的职责其余选项都属于信贷审查岗位的职责,其中A项属于合规性审查;B项属于表面真实性审查;D项属于合理性审查
76.银行应要求质物经过有行业资格且资信良好的评估公司作价值认定,选择的动产或权利作为质物,谨慎地接受股票、权证等价值变化较大的质物A.价值高B.价值低C.价格高D.价值稳定答案D【解析】银行防范质物的价值风险,应要求质物经过有行业资格且资信良好的评估公司或专业质量检测、物价管理部门作价值认定,再确定一个有利于银行的质押率;选择价值相对稳定的动产或权利作为质物,谨慎地接受股票、权证等价值变化较大的质物
77.某企业流动资产600万元,其中货币资金100万元,有价证券150万元,应收票据50万元,应收账款100万元,存货200万元,流动负债300万元,则该企业的速动比率约为0A.1B.
0.83C.2D.
1.33答案D【解析】速动资产二流动资产一存货一预付账款一待摊费用二600-200=400万元,速动比率=速动资产+流动负债=400300^
1.33・
78.依据《商业银行金融资产风险分类办法》,商业银行金融资产按照风险程度划分为五类,分别正常、关注、次级、可疑和损失,其中不属于不良贷款的是OoA.次级B.关注C.可疑D.损失答案B【解析】依据《商业银行金融资产风险分类办法》,商业银行金融资产按照风险程度划分为五类,分别为正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类,后三类合称为不良资产
79.某公司2019年初拥有总资产8500万元,总负债4500万元,公司2018全年共实现净利润600万元,将其中270万元发放红利,则公司的可持续增长率约为0A.
8.99%B.
3.25%C.
7.24%D.4%答案A=ROEj^RRSGR【解析】=1H,E xHK SGR为可持续增长率;ROE为资本回报率,即净利润与所有者权益的比率;RR为留存比率RR=「红利支付率ROE二净利润/所有者权益二600/8500-4500=
0.15红利支付率二股息分红/净利润二270/600=
0.45RR=1-红利支付率=1-
0.45=
0.55SGR=
0.15X
0.55/1-
0.15X
0.55^
0.
089980.企业因采购生产用原材料而向银行申请的贷款属于A.流动资金贷款B.固定资产贷款C.技术改造贷款D.基本建设贷款答案A【解析】企业因采购生产用原材料而向银行申请的贷款属于流动资金贷款固定资产贷款用途是满足借款人固定资产投资的资金需要,用途具体明确固定资产投资是建造或购置固定资产的活动,固定资产贷款按照所支持固定资产投资性质差异主要分为基本建设贷款和技术改造贷款两类
二、多项选择题
81.常规清收需要注意0A.要分析债务人拖欠贷款的真正原因B.利用政府和主管机关向债务人施加压力C.要从债务人今后发展需要银行支持的角度,引导债务人自愿还款D.要将依法收贷作为常规清收的后盾E.判断债务人短期和中长期的清偿能力答案ABCDE【解析】根据是否诉诸法律,可以将清收划分为常规清收和依法收贷两种常规清收包括直接追偿、协商处置抵(质)押物、委托第三方清收等方式常规清收需要注意以下几点其一,要分析债务人拖欠贷款的真正原因,判断债务人短期和中长期的清偿能力;其二,利用政府和主管机关向债务人施加压力;其三,要从债务人今后发展需要银行支持的角度,引导债务人自愿还款;其四,要将依法收贷作为常规清收的后盾故本题选ABCDE
82.信贷业务岗职责包括()A.积极拓展信贷业务,搞好市场调查,优选客户,受理借款人申请B.办理核保、抵(质)押登记,落实信贷审批条件C.对借款人申请信贷业务的合法性、安全性、盈利性进行调查D.负责信贷档案管理,确保信贷档案完整、有效E.对财务报表、商务合同等资料进行表面真实性审查答案ABC【解析】信贷业务岗职责
1、积极拓展信贷业务,搞好市场调查,优选客户,受理借款人申请
2、对借款人提供的身份证明、授信主体资格、财务状况等资料的合法性、真实性和有效性进行认真核实,并将核实过程和结果以书面形式记载
3、对借款人申请信贷业务的合法性、安全性、盈利性进行调查
4、对客户进行信用等级评价,撰写调查报告,提出信贷业务的期限、金额、利率(费率)和支付方式等明确意见
5、办理核保、抵(质)押登记,落实信贷审批条件
6、信贷业务办理后对借款人执行借款合同的情况、经营及财务状况、保证人及抵(质)押物状况等进行贷后检查和管理
7、督促借款人按合同约定使用贷款,按时足额归还贷款本息,并负责配合催收违约贷款DE选项属于信贷审查岗职责
83.下列关于贷审会的说法中,正确的有A.贷审会投票否决的信贷事项,有权审批人可以审批同意B.行长不得担任贷审会主任委员C.贷审会投票通过的信贷事项,有权审批人可以否决D.行长可指定同时分管前台业务部门的副行长担任贷审会主任委员E.贷审会成员发表的全部意见应记录存档,且要准确反映审议过程答案BCE【解析】A项,贷审会投票未通过的信贷事项,有权审批人不得审批同意D项,行长不得担任贷审会的成员,但可指定一名副行长担任贷审会主任委员,但该主任委员一般不应同时分管前台业务部门
84.属于国际贸易融资业务A.信用证B.本票C.出口押汇D.商业汇票E.福费廷答案:ACE【解析】国际贸易融资业务包含信用证、打包贷款、押汇、保理、福费廷
85.商业银行贷款分类应遵循的原则包括0A.真实性原则B.及时性原则C.独立性原则D.可比性原则E.审慎性原则答案ABCE【解析】商业银行贷款分类应遵循的原则包括真实性原则;及时性原则;独立性原则;审慎性原则
86.供应链金融存货和应收账款贷后管理应关注的内容有A.存货本身的风险B.存货的周期风险C.对于动态质押方式,还应严格审核质物进出库和库存变动信息D.应收账款的质量与坏账准备情况E.应收账款管理答案:ABCDE【解析】供应链金融存货和应收账款贷后管理应关注以下几个方面1存货:对存货质押融资,要充分考虑当实际销售已经小于或将小于所预期的销售量时的风险和对策;存货本身的风险;存货的周期风险;对于动态质押方式,还应严格审核质物进出库和库存变动信息,确保新入库的商品符合协议约定要求,且商品权属清晰
(2)应收账款应收账款的质量与坏账准备情况;应收账款催收;应收账款管理
87.在贷款决策中,商业银行需要使用的财务指标主要包括()A.销售利润率B.净利润率C.存货周转率D.流动比率E.速动比率答案ABCDE【解析】在贷款决策中,需使用财务指标综合反映借款人的财务状况,这些指标分为三类
(1)盈利能力指标
(2)营运能力指标
(3)偿债能力指标题中选项均正确
88.下列情况中,不得进行呆账核销的有()A.借款人或担保人有经济偿还能力,未按期偿还的银行债权B.违反法律法规的规定,以各种形式悬空的银行债权C.因行政干预造成逃废或悬空的银行债权D.银行未向借款人和担保人追偿的债权E.借款人死亡,又无其他债务承担者答案:ABCD【解析】有关法律法规规定下列债权或者股权不得作为呆账核销
①借款人或者担保人有经济偿还能力,未按期偿还的银行债权;
②违反法律法规的规定,以各种形式逃废或者悬空的银行债权;
③行政干预逃废或者悬空的银行债权;
④银行未向借款人和担保人追偿的债权;
⑤其他不应当核销的银行债权或者股权
89.下列关于5cs系统的说法,错误的有()A.品德仅指借款企业负责人的品德B.资本是指借款人的财务状况及资本金状况,财务杠杆越低,意味着债务负担和违约概率越低C.还款能力主要从借款人未来现金流量变动趋势方面衡量D.抵押贷款中,商业银行对抵押品的要求权级别越高,抵押品市场价值越小,贷款风险越低E.经营环境主要包括商业周期所处阶段、借款人所在行业状况、利率水平等因素答案ACD【解析】A选项品德是对借款人声誉的衡量;C选项还款能力即对借款人未来现金流变动趋势及波动性、借款人管理水平的衡量;D选项商业银行对抵押品的要求权级别越高,抵押品的市场价值越大,变现能力越强,则贷款的风险就越低
90.在上市客户法人治理结构中,信贷人员应特别予以关注的方面有A.股权结构是否合理B.是否存在所有者缺位C.是否存在关键人控制D.信息披露的实际质量E.是否存在行政干预答案ACD【解析】在上市客户法人治理结构中,信贷人员应对其股权结构是否合理、是否存在关键人控制、信息披露的实际质量特别关注所有者缺位、行政干预是国有独资客户法人治理结构分析应关注的方面
91.公司的应付账款周转天数下降时,A.公司经营的风险降低B.公司的商业信用降低C.公司可能进行短期融资D.公司可能产生借款需求E.公司需要额外的现金及时支付供货商答案BDE【解析】公司的应付账款周转天数下降时,对于发展迅速的公司来说,为了满足资产增长的现金需求,公司可能会延迟支付对供货商的应付账款如果供货商仍然要求按原来的付款周期付款,公司就需要通过借款来达到供货商的还款周期要求这意味着公司的运营周期将发生长期性变化,因此,采用长期融资方式更合适
92.下列选项中,属于行业成长阶段的特点的有A.年增长率超过20%B.可以运用经济规模学原理来大规模生产C.产品价格出现下降D.销售大幅增长E.现金流为正值答案ABCD【解析】行业的成长阶段销售快速增长,现金需求增加,所以这一阶段的现金流仍然为负
93.在判断质物、质押权利价值的变动趋势时,一般可从质物的进行分析A.实体性贬值B.功能性贬值C.质押权利的经济性贬值D.质押权利的经济性增值E.功能性增值答案ABCD【解析】质物、质押权利价值的变动趋势一般可从质物的实体性贬值、功能性贬值及质押权利的经济性贬值或增值三方面进行分析
94.客户档案主要包括A.借款企业及担保企业的营业执照、法人代码本、税务登记证B.借款企业及担保企业的信用评级资料C.借款企业及担保企业的验资报告D.借款企业及担保企业近3年主要的财务报表E.企业法人、财务负责人的身份证或护照复印件答案ABCDE【解析】客户档案主要包括以下内容
①借款企业及担保企业的“证照”即年检营业执照、税务登记证复印件;
②借款企业及担保企业的信用评级资料;
③借款企业及担保企业的开户情况;
④借款企业及担保企业的验资报告;
⑤借款企业及担保企业近3年的主要财务报表,包括资产负债表、损益表、现金流量表等,上市公司需提供经审计的年报;
⑥企业法人、财务负责人的身份证或护照复印件;
⑦反映该企业经营、资信及历次贷款情况的其他资料
95.信贷人员在对客户进行法人治理结构评价时,要重点关注A.内部控制人的约束和激励机制B.控股股东的行为规范C.董事会运作方式和决策规则D.董事会组成结构E.产销分工答案ABCD【解析】信贷人员法人治理结构的评价要着重关注控股股东行为的规范,董事会组成结构、运作方式和决策规则,内部控制人的激励约束等方面因素
96.下列属于企业的财务风险的有A.在多家银行开户B.产品结构单一C.不能及时报送会计报表D.应收账款异常增加E.董事会和高级管理人员以短期利润为中心,忽视长期利益答案CD【解析】企业的财务风险体现在
①企业关键财务指标是否发生重大不利变化;
②经营性净现金流量持续为负值;
③产品积压、存货周转率大幅下降;
④应收账款异常增加;
⑤流动资产占总资产的比重大幅下降;
⑥短期负债增加失当,长期负债大量增加;
⑦银行账户混乱,到期票据无力支付;
⑧企业销售额下降,成本提高,收益减少,经营亏损;
⑨不能及时报送会计报表,或会计报表有造假现象;⑩财务记录和经营控制混乱;对外担保率超过100%对单一客户担保额过大,有同质企业⑪互保、担保链,或对外已出现垫款的现象;客户存⑫在过度交易或盲目扩张行为;财务成本不合理上升、高成本融资不合理增加,企⑬业流动性出现问题
97.商业银行信贷业务经营管理组织架构包括A.股东会B.董事会及其专门委员会C.监事会D.公司业务部门E.高级管理层答案BCDE【解析】商业银行信贷业务经营管理组织架构包括董事会及其专门委员会、监事会、高级管理层和信贷业务前中后台部门
98.面对行业的周期性时,信贷人员应当0A.预测今后几年的经济趋势B.只考虑本国的经济周期因素即可C.使用企业经营最好时期的财务信息进行评估D.对行业的销售额、利润和现金流量进行量化分析E.充分了解行业周期性以合理规划出短期贷款和长期贷款答案ADE【解析】B项,随着经济全球化的加速,拥有跨境业务的贷款企业不仅会受到本国经济周期的影响,而且会受到全球经济周期的影响,因此信贷分析人员在分析行业周期风险时,应当将国际经济周期也考虑在内C项,企业经营最好口寸期的财务信息无法反映出经济衰退期企业的业绩,以此来作评估可能导致不良贷款
99.目前,我国商业银行的贷款合同管理中存在的问题包括A.贷款合同存在不合规、不完备等缺陷B.合同签署前审查不严C.签约过程违规操作D.履行合同监管不力E.合同救济超时答案ABCDE【解析】目前我国商业银行的贷款合同管理中存在的问题可以概括为五个方面,具体表现在以下方面
①合同不合规、不完备;
②合同签署前审查不严;
③签约过程违规操作;
④履行合同监管不力;
⑤合同救济超时
100.贷放分控的操作要点包括A.借款需提供申请文件B.设立独立的放款执行部门C.明确放款执行部门的职责D.建立和完善对放款执行部门的考核和问责机制E.无须设立独立的放款执行部门答案BCD【解析】贷放分控的操作要点包括
①设立独立的放款执行部门;
②明确放款执行部门的职责;
③建立并完善对放款执行部门的考核和问责机制
101.固定资产使用率指标的不足之处有()A.公司可能使用完全折旧但未报废的机械设备B.虽然固定资产基础可能相对较新,但有一些资产可能仍需要重置C.公司可能在设备完全折旧之前就重置资产D.固定资产使用价值会因折旧会计政策的变化和经营租赁的使用而被错误地理解E.在计算时没有考虑土地、房屋答案ABCD【解析】固定资产使用率粗略地反映了固定资产的折旧程度,但也存在以下不足之处
(1)该比率中的固定资产价值代表了一个公司的整个固定资产基础,而固定资产基础可能相对较新,但有一些资产可能仍需要重置
(2)折旧并不意味着用光就公司而言,使用完全折旧但未报废的机械设备是很正常的
(3)为了提高生产力,公司可能在设备完全折旧之前就重置资产
(4)固定资产使用价值会因折旧会计政策的变化和经营租赁的使用而被错误理解
102.RAR0C是信贷资产扣除0后的净收入相对经济资本的收益率水平A.资金成本B.运营成本C.风险成本D.税收成本E.资本成本答案ABCD【解析】经济资本回报率(又称经风险调整后资本收益率RAR0C)RAR0C是指信贷资产扣除资金成本、运营成本、风险成本(预期损失)、税收成本后的净收入相对经济资本(经济资本描述的是在一定的置信度水平上,银行经营某项资产,为了弥补该项资产为银行带来的非预计损失所需要的资本)的收益率水平
103.贷款人开展流动资金贷款业务应当遵守()原则A.依法合规B.相互制衡C.审慎经营D.平等自愿E.公平诚信答案ACDE【解析】贷款人开展流动资金贷款业务,应当遵循依法合规、审慎经营、平等
1.协调和稳定商品流转秩序,使国民经济健康运行;
2.降低银行贷款风险,提高信贷资金使用效率;
3.促进借款企业加强管理,改善经营管理状况;
4.巩固和发展信用关系
9.目标机构新增贷款与新增存款余额比指的是A.经济增加值B.存量存贷比率C.经济资本回报率D.增量存贷比率答案D【解析】增量存贷比率,是指目标机构新增贷款与新增存款余额比,该指标反映一家机构存贷比动态趋势增量存贷比率高于存量存贷比率,机构流动性将进二步降低或恶化
10.是银行发放贷款前最重要的一环,是信贷决策的重要依据,也是信贷发放后能否如期履约的关键A.出具贷款意向书B.贷前调查C.面谈情况汇报D.贷款承诺答案B【解析】贷前调查是银行信贷经营最重要的一环,是信贷决策的重要依据,也是信贷发放后能否如期履约的关键
11.客户评级主标尺中,主标尺应具备的基本特征,说法错误的是A.主标尺应该将违约概率连续且没有重叠地映射到风险等级,应该涵盖银行整体资产的信用风险B.客户不能过于集中在单个风险等级,每个风险等级的客户数不能超过总体客户数的一定比例C.主标尺应该以债权人真实的违约概率为标准划分D.违约率映射要综合考虑银行现有的评级和客户分布答案C【解析】客户评级主标尺,主标尺应具备以下基本特征
①主标尺应该以债务人真实的违约概率为标准划分C错误
②主标尺应该将违约概率连续且没有重叠地映射到风险等级,应该涵盖银行整体资产的信用风险A正确
③风险等级的划分足够精细可以分辨不同类型的风险等级,相邻等级的违约率不能变化过大,各个违约率区间跨度差值应该是单调且最好是按几何级数方式增加
④客户不能过于集中在单个风险等级,每个风险等级的客户数不能超过总体客户数的一定比例B正确
⑤违约率映射要综合考虑银行现有的评级和客户分布D正确
12.处置的不良贷款占新形成不良贷款的比例在[75%,90%范围内时,拨备自愿、公平诚信的原则
104.国别风险的特点有A.以本国货币融通的国内信贷不属于国别风险分析的主体内容B.国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽C.国别风险表现为利率风险、清算风险、汇率风险D.国别风险与其他风险是并列的关系E.国别风险之中可能包含着信用风险、市场风险或流动性风险中的任意一种或者全部答案ABCE【解析】国别风险与其他风险不是并列的关系,而是一种交叉关系
105.下列选项中,属于企业经营风险的有A.经营活动发生显著变化,出现停产、半停产或经营停止状态B.对一些客户或供应商过分依赖,可能引起巨大的损失C.股东发生重大不利变化D.兼营不熟悉的业务、新的业务或在不熟悉的地区开展业务E.关联交易频繁,关联企业之间资金流动不透明或不能明确解释答案ABDE【解析】股东发生重大不利变化属于企业管理状况风险
106.下列选项中,属于档案管理原则的有A.管理制度健全B.人员职责明确C.档案门类齐全D.信息利用充分E.提供有效服务答案ABCDE【解析】档案管理的原则有管理制度健全、人员职责明确、档案门类齐全、信息利用充分、提供有效服务
107.客户变更主营业务的主要情形有A.行业转换型B.产品转换型C.技术变换型D.债权变更型E.业务停顿型答案ABCE【解析】客户主营业务的演变主要有以下几种情形
①行业转换型,如由原来侧重贸易转向实业;
②产品转换型,如由原来侧重生产某种产品转向生产另一种产品;
③技术变换型,如由原来技术含量较低的行业或产品转向技术含量较高的行业或产品;
④股权变更型,如由于股权变更,新股东注入新的资产与业务,原客户的主营业务随之改变;
⑤业务停顿型,如原客户经营业务不善,因拥有物业便放弃具体经营而改为出租物业等
108.“实贷实付”的现实意义在于A.有利于加快信贷流程B.有利于将信贷资金引入实体经济C.有利于加强贷款使用的精细化管理D.有利于银行管控信用风险和法律风险E.有利于保证银行盈利答案BCD【解析】“实贷实付”的现实意义在于
①有利于将信贷资金引入实体经济;
②有利于加强贷款使用的精细化管理;
③有利于银行管控信用风险和法律风险
109.在商业银行贷款重组中,以下表述正确的有A.根据债权性质例如有无担保,债权人往往被划分成不同的债权人组别B.法院裁定债务人进入破产重整程序以后,其他强制执行程序仍然有效C.当债权人内部发生无法调和的争议,或者债权人无法与债务人达成一致意见时,法院会根据自己的判断作出裁决D.“借新还旧”“还旧借新”,都属于贷款重组E.在破产重整程序中,债权人组成债权人会议,与债务人共同协商债务偿还安排答案ACE【解析】根据债权性质例如有无担保,债权人往往被划分成不同的债权人组别A项正确法院裁定债务人进入破产重整程序以后,其他强制执行程序,包括对担保物权的强制执行程序,都应立即停止B项错误当债权人内部发生无法调和的争议,或者债权人无法与债务人达成一致意见时,法院会根据自己的判断作出裁决C项正确“借新还旧”和“还旧借新”,从严格意义上说,均不属于贷款重组,只不过在某种程度上达到了重组贷款的目的D项错误在破产重整程序中,债权人组成债权人会议,与债务人共同协商债务偿还安排E项正确
110.下列选项中,不属于信贷合规性调查内容的有A.对借款人的借款目的进行调查B.对抵押物的价值评估情况做出调查C.考察借款人保证人是否已建立良好的公司治理机制D.对信贷用途合法合规性进行认定E.认定授权委托人的公章和签名的真实性和有效性答案BC【解析】BC选项属于信贷安全性调查信贷的合规性调查是指银行对借款人和担保人的主体资格、信贷用途及相关手续等合乎法律和监管要求的情况进行调查、认定调查的内容应包括以下方面:1认定借款人、担保人合法主体资格信贷调查人员应仔细核查借款人、担保人的法人资格、借款或担保资格、营业执照的有效期和真实性、征信情况
(2)认定借款人、担保人的法定代表人、授权代理人、法人的公章和签名的真实性及有效性,并依据授权委托书所载明的代理事项、权限、期限认定授权代理人是否具有签署法律文件的资格、条件
(3)对需要董事会决议同意借款和担保的,信贷调查人员应调查认定董事会同意借款、担保决议的真实性、合法性和有效性
(4)对需要股东(大)会决议同意借款和担保的,信贷调查人员应调查认定股东(大)会同意借款、担保决议的真实性、合法性和有效性
(5)对抵押物、质押物清单所列抵(质)押物品或权利的合法性、有效性进行认定调查人员应审查其是否符合《商业银行押品管理指引》(银监发
[2017]16号)及银行信贷担保管理规定,是否为重复抵(质)押的抵(质)押物
(6)对信贷用途合法合规性进行认定调查人员应调查认定借款人有关生产经营及基础交易是否合法合规,信贷用途是否属于营业执照所列经营范围,并分析借款人生产经营是否符合国家和本地区的经济政策、产业政策
(7)对购销合同的真实性进行认定信贷调查人员需要调查分析信贷用途的合理性及商品交易合同的真实有效性
(8)对借款人的借款目的进行调查信贷调查人员应调查借款人的借款目的,防范信贷欺诈风险
三、判断题1H.客户经理在与客户面谈以后,应当进行内部意见反馈,使下一阶段工作顺利开展这一原则不适用于每次业务面谈()答案错【解析】客户经理在与客户面谈以后,应当进行内部意见反馈,使下一阶段工作顺利开展这一原则适用于每次业务面谈
112.没有目标客户就没有市场,没有市场就没有客户的生存和发展()答案对【解析】没有客户就没有市场,没有市场就没有客户的生存和发展目标客户的选择实际上是一个市场定位问题,而市场定位又是一个市场细分的问题因此,选择目标客户就要细分市场瞄准客户群
113.对以机器设备作为抵押物的,在估价时不得扣除折旧()答案错【解析】对于机器设备的估价,主要考虑的因素是无形损耗和折旧,估价时应扣除折旧
114.可持续增长率是在不增发新股的条件下,企业销售所能增长的最大比率()答案错【解析】可持续增长率是公司在没有增加财务杠杆的情况下可以实现的长期销售增长率,也就是说主要依靠内部融资即可实现的增长率115,信贷的合规性是指银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和贷款等方面的影响,保证银行稳健经营和发展()答案错【解析】信贷的安全性是指银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和贷款等方面的影响,保证银行稳健经营和发展
116.协议承诺原则要求将贷款审批和贷款发放作为两个独立的业务环节进行管理和控制()答案错【解析】协议承诺原则通过强调合同的完备性、承诺的法律化乃至管理的系统化,弥补过去贷款合同的不足协议承诺原则一方面要求贷款人在合同等协议文件中清晰规定自身的权利义务,另一方面要求客户签订并承诺一系列事项,依靠法律来约束客户的行为一旦违约事项发生,则能够切实保护贷款人的权rm o
117.商业银行应根据债务人履约能力以及贷款风险变化情况,及时、动态地调整分类结果,至少每年对全部贷款进行一次分类()答案错【解析】商业银行应根据债务人履约能力以及贷款风险变化情况,及时、动态地调整分类结果,至少每季度对全部贷款进行一次分类
118.放款执行部门需要审核资本金同比例到位的落实情况对于建设期风险较大的项目,贷款人可进一步提高资本金比例要求()答案对【解析】资本金与贷款同比例到位只是最低要求,对于建设期风险较大的项目,贷款人可以进一步提高资本金比例要求
119.对于没有明确市场价格的质押品,应从质押品的资产价格、估算的价值及最新的谈判价格中选择较高者作为质押品的公允价值()答案错【解析】对于没有明确市场价格的质押品,如上市公司法人股权等,应当在以下价格中选择较低者为质押品的公允价值
①公司最近一期经审计的财务报告或税务机关认可的财务报告中所写明的质押品的净资产价格;
②以公司最近的财务报告为基础,测算公司未来现金流入量的现值,所估算的质押品的价值;
③如果公司正处于重组、并购等股权变动过程中,可以以交易双方最新的谈判价格作为确定质押品公允价值的参考
120.公司一般尽可能用银行贷款来满足营运资本投资需求()答案错【解析】公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资需求
121.处于启动阶段的行业的共同点是销售额在很长时间内都处于下降阶段()答案错【解析】处于衰退阶段的行业的共同点是销售额在很长时间内都处于下降阶段
122.我国商业银行通常以中国人民银行公布的利率为基础确定外汇贷款利率()答案错【解析】我国中央银行目前已不再公布外汇贷款利率,外汇贷款利率在我国已经实现市场化国内商业银行通常以国际主要金融市场的利率(如伦敦同业拆借利率)为基础确定外汇贷款利率
123.关键流动资产指的是资产负债表上始终存在的那一部分流动资产()答案:错【解析】核心流动资产指的是资产负债表上始终存在的那一部分流动资产
124.利润表结构分析是以产品销售收入净额为100%,计算其他各项指标占该指标的百分比来进行分析的0答案对【解析】利润表结构分析是以产品销售收入净额为100%,计算其他各项指标占该指标的百分比来进行分析的
125.在固定成本较高的行业中,经营杠杆及其产生的信用风险一般较低()答案错【解析】成本结构主要由固定成本、变动成本、经营杠杆以及盈亏平衡点四项组成如果一个行业固定成本占总成本的比例较大,我们就说这个行业的经营杠杆较高高的经营杠杆代表着高风险在固定成本较高的行业中,经营杠杆及其产生的信用风险也较高
126.除股权外的其他权利作为抵债资产的,处置时限最长不得超过自取得日起的1年()答案错【解析】除股权外的其他权利应在其有效期内尽快处置,最长不得超过自取得日起的2年
127.财务报表如经会计师事务所审计,需有完整的审计报告,不包括附注说明答案错【解析】银行应核实企业提供的财务报表报表如为复印件,则须公司盖章;报表如经会计师事务所审计,需要有完整的审计报告(包括附注说明);报表应含有资产负债表、利润表及现金流量表
128.根据有关规定,保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的,其出具担保时,必须提供股东大会同意其担保的决议答案错【解析】股份有限公司或有限责任公司的企业法人提供的保证,需要取得董事会决议同意或股东大会同意未经上述机构同意的,商业银行不应接受为保证人
129.若某行业几乎所有成本都是变动成本,在达到收支平衡点后,销售每增加一个单位,营业利润就会增加几乎相同的单位()答案错【解析】若某一行业几乎所有成本都是固定成本,经营杠杆相对也会较高在达到收支平衡点后,销售每增加一个单位,营业利润就会增加几乎相同的单位因为不管生产量有多大,成本几乎都没有变化另外,如果某一行业的成本几乎全部是变动成本,在产量和销售上升时,营业利润并不会出现较大的涨幅,因为成本也会随之增加
130.在实际借款需求分析中,不能仅凭一年的经营利润衡量盈利变化对现金流状况及借款需求的长期影响,还要分析公司的盈利趋势()答案对【解析】在实际借款需求分析中,因为经济具有波动性,单独一年的经营利润不能全面衡量盈利变化对现金流状况和借款需求的长期影响,因此还要进行公司盈利趋势分析
131.审议表决应当遵循“集体审查审议,明确发表意见,少数服从多数”的原则()答案错【解析】我国商业银行一般采取贷款集体审议决策机制审议表决应当遵循“集体审查审议、明确发表意见、绝对多数通过”的原则
132.内部融资不能完全满足公司持续、快速的销售收入增长需求时,说明公司利润率低()答案错【解析】公司可以通过多种渠道获得资金满足运营资本投资需求,其中留存收益是支撑销售长期增长的重要资金来源即使长期销售增长保持稳定不变,企业固定资产增长也应该遵循阶梯式发展模式这部分用于支持长期销售增长的资本性支出(主要包括内部留存收益和外部长期融资),其融资也必须通过长期融资实现即使是利润率很高的公司,仅靠内部融资也很难满足持续、快速的销售收人增长需求
133.融资担保公司可以为其控制股股东、实际控制人提供融资担保()答案错【解析】融资性担保公司是指依法设立、经营融资性担保业务的有限责任公司或者股份有限公司融资担保公司不得为其控制股股东、实际控制人提供融资担保,为其他关联方提供融资担保的条件不得优于为非关联方提供同类担保的条件融资担保公司不得吸收存款或者变相吸收存款,不得自营贷款或者受托贷款,不得受托投资
134.存量存贷比率总指目标机构全部贷款余额与存款余额比例,该指标反映机构整体流动性水平()答案对【解析】存量存贷比率是指目标机构全部贷款余额与存款余额比例,该指标反映机构整体流动性水平
135.借款目的主要是指借款用途,一般来说,长期贷款用于固定资产等非流动资产,短期贷款用于流动资产()答案对【解析】借款目的主要是指借款用途,一般来说,长期贷款用于固定资产等非流动资产,短期贷款用于流动资产
136.若非根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理,抵债资产本身发生的各种欠缴税费,接近、等于或超过该财产价值的不得用于抵偿债务()答案对【解析】抵债资产本身发生的各种欠缴税费,接近、等于或超过该财产价值的不得用于抵偿债务,但根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外
137.项目融资的授信对象是主要为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人()答案对【解析】贷款审批中应明确给予授信的主体对象固定资产贷款和流动资金贷款的授信对象是企事业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织项目融资的授信对象是主要为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人,包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人
138.计算现金流量时,现金流量表中的现金应删除已办理质押的活期存款()答案对【解析】现金流量表中的现金必须不受限制,可以自由使用比如,已办理质押的活期存款不能用于还款,因此应该从现金中剔除
139.银行根据质物的适用性、申请贷款时的变现能力即可确定质押率()答案错【解析】信贷人员应根据质押财产的价值和质押财产价值的变动因素,科学地确定质押率确定质押率的依据主要有以下几项
①质物的适用性、变现能力;
②质物、质押权利价值的变动趋势一般可从质物的实体性贬值、功能性贬值及质押权利的经济性贬值或增值三方面进行分析
140.目前,我国国内贸易融资业务主要有国内保理、国内信用证、国内信用证项下打包贷款等产品()答案对【解析】目前,我国国内贸易融资业务主要有国内保理、国内信用证、国内信用证项下打包贷款等产品27覆盖率的最低监管要求是A.120%B.130%C.140%D.150%答案B【解析】见下表拨普董盖率最低贷款拨备率处置的不良贷款监管要求%最低监管要占新形成不良货求%款的比例g%及以上
1201.50[75%,90%
1301.80[60%,75%
1402.1060%以下
1502.
5013.下列关于融资性担保公司的描述中,错误的是A.融资性担保公司由省、自治区、直辖市人民政府实施属地管理B.注册资本的最低限额不得低于人民币2000万元C.对同一被担保人的担保责任余额与融资担保公司净资产的比例不得超过10%D.对同一被担保人及其关联方的担保责任余额与融资担保公司净资产的比例不得超过10%答案D【解析】融资担保公司对同一被担保人及其关联方的担保责任余额与融资担保公司净资产的比例不得超过15%
14.商业银行对风险的类型、性质和程度进行系统详细的分析后,从内部组织管理、业务经营活动等方面采取措施来控制、转移或化解风险,使风险预警信号回到正常范围,这属于风险处置方式中的0A.局部处置B.全面性处置C.预控性处置D.重点处置答案B【解析】全面性处置是商业银行对风险的类型、性质和程度进行系统详细的分析后,从内部组织管理、业务经营活动等方面采取措施来控制、转移或化解风险,使风险预警信号回到正常范围
15.应收账款和存货周转率的下降A.只导致短期融资需求B.只导致长期融资需求C.既可能导致短期融资需求,又可能导致长期融资需求D.既不可能导致短期融资需求,又不可能导致长期融资需求答案C【解析】公司流动资产周转效率的下降,即应收账款和存货周转率的下降,可能导致长期融资需求,也可能导致短期融资需求,银行在发放贷款时必须有效识别借款需求的本质,从而保证贷款期限与公司借款需求相互匹配
16.是指客户一定时期的销售收入净额与营运资本平均余额的比率A.营运资本周转率B.固定资产周转率C.现金流量比率D.速动比率答案A【解析】营运资本周转率是指客户一定时期的销售收入净额与营运资本平均余额的比率,即企业营运资本在一定时期内通常为一年周转的次数
17.下列对现金流量的理解,正确的是A.是存量的概念,反映一段时间内现金的发生额B.主要讨论现金及现金等价物之间的变动C.可分为经营活动的现金流量、投资活动的现金流量和融资活动的现金流量D.计算时,要以资产负债表为基础,根据利润表期初期末的变动数调整答案C【解析】现金流量反映的是企业一定时期内现金的流入流出变化量,属于流量的概念;它不讨论现金及现金等价物之间的变动,如用多余现金购买债券,因为这不影响客户偿债能力,属于现金管理内容;现金流量管理的具体内容主要有经营活动现金流量、投资活动现金流量、融资活动现金流量;由于企业每期现金流量主要由每期收益取得和费用支出导致,收益中未收到的现金和费用中未支付的现金表现在资产负债表中有关科目的变动,所以在计算现金流量时,应以利润表为基础,根据资产负债表期初期末的变动数进行调整
18.下列不属于信用贷款特点的是A.信用贷款不需要保证和抵押B.信用贷款风险较大C.一般仅向实力雄厚、信誉卓著的借款人发放D.期限较长答案D【解析】信用贷款是指凭借款人信誉发放的贷款其最大特点是不需要提供保证和抵押、质押等担保,仅凭借款人的信用就可以取得贷款信用贷款的还款来源主要依靠借款人自身生产经营产生的现金流偿还,没有第二还款来源,发放时须审慎核算,一般仅向实力雄厚、信誉卓著的借款人发放,通常期限较短
19.以下关于借款人营运能力的表述,错误的是A.借款人资产周转速度越快,经营能力越强B.资产运用效率越高,盈利能力越强C.营运能力是指借款人的资产运用效率D.只反映借款人的资产管理水平和资产配置组合能力答案D【解析】营运能力是指通过借款人经营中各项资产周转速度所反映出来的借款人资产运用效率,它不仅能反映借款人的资产管理水平和资产配置组合能力,而且也影响着借款人的偿债能力和盈利能力
20.下列主体可作为保证人的是()A.8岁的小明B.65岁无经济来源的老王C.xx医院D.xx化工集团答案D【解析】首先,作为保证人必须是具有民事行为能力的人,只有具有行为能力的人所从事的法律行为才有效其次,保证人必须具有代为履行主债务的资力保证人资格的限制性规定有以下几点
①国家机关不得作保证人,但经国务院批准对特定事项作保证人的除外;
②以公益为目的的非营利法人、非法人组织不得作保证人;
③公司的分支机构未经公司股东(大)会或者董事会决议以自己的名义对外提供担保,相对人请求公司或者其分支机构承担担保责任的,人民法院不予支持,但相对人不知道且不应当知道分支机构对外提供担保未经公司决议程序的除外;
④金融机构的分支机构在其营业执照记载的经营范围内开立保函,或者经有权从事担保业务的上级机构授权开立保函,金融机构或者其分支机构以违反《公司法》关于公司对外担保决议程序的规定为由主张不承担担保责任的,人民法院不予支持
⑤担保公司的分支机构未经担保公司授权对外提供担保,担保公司或者其分支机构主张不承担担保责任的,人民法院应予支持,但是相对人不知道且不应当知道分支机构对外提供担保未经担保公司授权的除外
21.是借款人偿债资金保证的绝对量,而最能反映客户直接偿付流动负债的能力()A.营运资金;应收账款B.速动比率速动资产C.现金比率;存货D.营运资金;现金类资产答案D【解析】营运资金是借款人偿债资金保证的绝对量,而流动比率、速动比率和现金比率是相对数现金类资产是速动资产扣除应收账款后的余额,包括货币资金和易于变现的有价证券,它最能反映客户直接偿付流动负债的能力
22.根据迈克尔•波特的竞争战略,企业主攻某一细分市场,建立并巩固优势的战略是A.一体化战略B.集中化战略C.差异化战略D.成本优先战略答案B【解析】集中化战略是指企业主攻某一细分市场,建立并巩固优势
23.下列关于业务人员面谈结束后的做法,不正确的是A.在了解客户总体情况后,业务人员应及时对客户贷款申请作出必要的反应B.对于合理的贷款申请,业务人员可立即作出受理的承诺C.如果对客户的贷款申请不予考虑,业务人员可向客户建议其他融资渠道D.应进行内部意见反馈答案B【解析】在对客户总体情况了解之后,调查人员应及时对客户的贷款申请此时的申请通常不正式作出必要反应故A选项做法正确如客户的贷款申请可以考虑但还不确定是否受理,调查人员应当向客户获取进一步的信息资料,并准备后续调查工作,注意不得超越权限轻易作出有关承诺故B选项做法不正确如客户的贷款申请不予考虑,调查人员应留有余地地表明银行立场,向客户耐心解释原因,并建议其他融资渠道,或寻找其他业务合作机会故C选项做法正确业务人员在与客户面谈以后,应当进行内部意见反馈,使下一阶段工作顺利开展故D选项做法正确
24.是商业银行信贷贷前调查中最常用、最重要的一种方法A.委托调查B.搜寻调查C.关联调查D.现场调研答案D【解析】由于现场调研可获得对企业最直观的了解,因此现场调研成为贷前调查中最常用、最重要的一种方法,同时也是在一般情况下必须采用的方法开展现场调研工作通常包括现场会谈和实地考察两个方面
25.下列关于质押的说法,错误的是A.质押是债权人所享有的通过占有由债务人或第三人移交的质物而使其债权优先受偿的权利B.享有质权的人称为质权人C.质押担保的范围只包括主债权及利息D.以质物作担保所发放的贷款为质押贷款答案C【解析】选项C说法错误,质押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、质物保管费用和实现质权的费用
26.地方政府债务余额与综合财力之比是0A.地方可支配财力B.政府性债务拖欠情况C.地方政府债务率D.地方政府负债率答案C【解析】地方政府债务率指标是指地方政府债务余额与综合财力之比,国际货币基金组织建议警戒标准为90%—150%
27.甲企业于2021年年初从A银行取得中长期借款1000万元用于一个为期3年的项目投资截至2022年年底,项目已完工75%,银行已按照借款合同付款750万元银行依据的贷款发放原则是A.进度放款原则B.计划、比例放款原则C.资本金足额原则D.及时性原则答案A【解析】进度放款原则指在中长期贷款发放过程中,银行应按照完成工程量的多少进行付款
28.下列关于借款需求与借款目的的说法中,正确的是A.公司的借款需求一般是单方面的B.借款目的是指公司由于各种原因出现资金短缺,即公司对现金的需求超过了公司的现金储备,从而需要借款C.借款目的指的是公司为什么会出现资金短缺并需要借款D.借款需求与借款目的是两个联系紧密,但又相互区别的概念答案D【解析】借款需求是指公司由于各种原因出现资金短缺,即公司对现金的需求超过了公司的现金储备,从而需要借款借款需求与借款目的是两个联系紧密,但又相互区别的概念借款需求指的是公司为什么会出现资金短缺并需要借款借款需求的原因可能是长期性资本支出以及季节性存货和应收账款增加因此,公司的借款需求可能是多方面的而借款目的主要指借款用途,一般来说,长期贷款用于长期融资的目的,短期贷款用于短期融资的目的
29.某人存款10000元,月息二厘五毫,则年末可获得利息元A.3000B.300C.30D.3答案B【解析】按照我国传统计息方法,月息几厘用本金的千分之几表示,每10毫为1厘,年利率+12二月利率;则月息二厘五毫即月利率
2.5%0,10000元的年利息:10000X
2.5%oX12=300元
30.处于的行业,一般年增长率在5%10%之间〜A.启动阶段B.成长阶段C.成熟阶段D.衰退阶段答案C【解析】处于成熟阶段的行业增长较为稳定,根据宏观经济增长速度的不同,一般增长率在5%10%之间〜
31.假设一家公司的财务信息如下单位万元总资产策仲收人1000!500总负债二--600净利润100所有希权注40030在利润率、资产使用率和红利支付率不变时,销售增长可以作为合理的借款原因的情况是A.销售增长在21%以下B.销售增长在21%以上C.销售增长在15%以上D.以上皆错答案B【解析】经过计算,该公司在不增加财务杠杆的情况下,可达到21%的年销售增长率,即这个公司通过内部资金的再投资可以实现21%的年销售增长率因此,当利润率、资产使用率和红利支付率不变时,如果公司的销售增长率在21%以下,销售增长不能作为合理的借款原因;如果公司的销售增长率在21%以上,销售增长率可以作为合理的借款原因
32.下列选项中,不属于供应阶段分析的内容的是A.货品质量B.进货渠道C.付款条件D.环保情况答案D【解析】环保情况属于生产阶段分析的内容
33.由于对核心资产的大量投资,营运现金流在短期内不足以完全偿还外部融资,对于这部分融资需求实际是一种A.季节性融资需求。