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初级银行从业《初级公司信贷》考前模拟真题A卷
一、单项选择题
1.关于抵押贷款的展期，下列说法正确的是0A.抵押合同期限自动顺延B.银行可以不核查抵押物的价值C.抵押物价值不足的，应要求抵押人按江南博哥原有贷款余额补充抵押物D.应要求借款人及时到有关部门办理抵押续期登记答案D【解析】对于抵押贷款的展期，银行为减少贷款的风险应续签抵押合同，应该做到
1、作为抵押权人核查抵押物的账面净值或委托具有相关资格和专业水平的资产评估机构评估有关抵押物的重置价值，并核查其抵押率是否控制在一定的标准内
2、如果借款人的贷款余额与抵押财产的账面净值或重置价值比超过一定限度，即抵押价值不足的，则抵押人应根据银行的要求按现有贷款余额补充落实抵押物，重新签订抵押合同
3、抵押贷款展期后，银行应要求借款人及时到有关部门办理续期登记手续，使抵押合同保持合法性和有效性，否则抵押合同将失去法律效力
4、切实履行对抵押物跟踪检查制度，定期检查核对抵押物，监督企业对抵押物的占管，防止抵押物的变卖、转移和重复抵押故本题选Do
2.目前各家银行规定，只有的存单才可用于在本行作质押贷款A.五大商业银行B.城市商业银行C.国内商业银行D.本银行系统答案D【解析】目前各家银行内部都作了严格的规定，只有本银行系统的存单才可在本行做质押贷款
3.是银行信贷经营最重要的一环，，也是信贷发放后能否如期履约的关键A.现场调研B.搜寻调查C.委托调查D.贷前调查答案D【解析】贷前调查是指银行受理借款人申请后，对借款人的信用状况以及信贷业务的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵质押物、保证人情况的过程贷前调查是银行信贷经营最重要的一环，是信贷决策的重要依据,也是信贷发放后能否如期履约的关键A、B、C项是贷前调查的具体方法故本题选D
4.公司信贷中，内部意见反馈原则适用于
36.根据贷款新规的相关规定，贷款人应在合同中与约定提款条件以及贷款资金支付接受贷款人管理等与贷款使用相关的条款A.银行B.第三方C.借款人D.中介机构答案C【解析】考点根据贷款新规的相关规定，贷款人应在合同中与借款人约定提款条件以及贷款资金支付接受贷款人管理与贷款使用相关的条款，提款条件应包括与贷款同比例的资本金已足额到位、项目实际进度与已投资额相匹配等要求
37.通常情况下，以下关于不同行业资金结构的比例关系，说法正确的是A.制造业长期负债占负债总额的比率一般比批发行业低B.零售业流动负债占负债总额的比率一般比制造业高C.水力发电业流动负债水平一般比长期负债水平高D.劳动力密集型行业流动负债占负债总额的比率一般比资本密集型行业低答案B【解析】制造业长期负债占负债总额的比率一般比批发行业高或者差不多，A项错误；水力发电业流动负债水平一般比长期负债水平低，C项错误；劳动力密集型行业流动负债占负债总额的比率一般比资本密集型行业高，D项错误
38.B公司2012年利润总额1300万元，销售成本1050万元，销售费用1990万元，管理费用560万元，财务费用1000万元，B公司的成本费用利润率为OoA.
28.26%B.
19.93%C.
31.01%D.
39.21%答案A【解析】考点成本费用利润率=利润总额+成本费用总额X100%成本费用总额二销售成本+销售费用+管理费用+财务费用=1050+1990+560+1000=4600万元，则成本费用利润率=1300^4600X100%^
28.26%
39.不良贷款剪刀差该指标通过逾期天以上贷款与不良贷款比值，反映分支机构贷款质量分类准确性和不良贷款真实水平情况，该指标越大，反映分支机构潜在风险越高A.30B.90C.45D.180答案B【解析】不良贷款剪刀差该指标通过逾期90天以上贷款与不良贷款比值，反映分支机构贷款质量分类准确性和不良贷款真实水平情况，该指标越大，反映分支机构潜在风险越高
40.在（）的末期，行业中也许会出现一个短暂的“行业动荡期”A.启动阶段B.成长阶段C.成熟阶段D.衰退阶段答案B【解析】在成长阶段的末期，行业中也许会出现一个短暂的“行业动荡期”
41.公司信贷的借款人指（）A.经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的自然人B.经行政机关核准登记的企（事）业法人C.经行政机关核准登记的自然人D.经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人答案D【解析】公司信贷的借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人
42.与传统的专家分析方法相比，基于（）的违约概率模型能够直接估计客户的违约概率，因此对历史数据的要求更高，需要商业银行建立一致的、明确的违约定义，并且在此基础上积累至少五年的数据A.风险分析B.区域分析C.专家分析D.统计分析答案D【解析】与传统的专家分析方法相比，基于统计分析的违约概率模型能够直接估计客户的违约概率，因此对历史数据的要求更高，需要商业银行建立一致的、明确的违约定义，并且在此基础上积累至少五年的数据
43.年利率也称年息率，以年为计息期，一般按本金的（）表示A.百分之几B.十分之几C.千分之几D.万分之几答案A【解析】利率一般有年利率、月利率、日利率三种形式年利率也称年息率，以年为计息期，一般按本金的百分比表示；月利率也称月息率，以月为计息期,一般按本金的千分比表示；日利率也称日息率，以日为计息期，一般按本金的万分比表示
44.在采取所有可能的措施后，只能收回极少部分金融资产，或损失全部金融资产的是A.关注类B.次级类C.可疑类D.损失类答案D【解析】依据《商业银行金融资产风险分类办法》，商业银行金融资产按照风险程度划分为五类，分别为正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类，后三类合称为不良资产各级次的核心定义如下1正常类债务人能够履行合同，没有客观证据表明本息、利息或收益不能按时足额偿付2关注类虽然存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素，但债务人目前有能力偿付本金、利息或收益3次级类债务人无法足额偿付本金、利息或收益，或金融资产已经发生信用减值4可疑类债务人已经无法足额偿付本金、利息或收益，金融资产已发生显著信用减值5损失类在采取所有可能的措施后，只能收回极少部分金融资产，或损失全部金融资产
45.如为流动资金贷款，借款人需要提交的资料不包括A.项目可行性研究报告B.商品米购合同C.如为出口打包贷款，应出具进口方银行开立的信用证D.如为票据贴现，应出具承兑的汇票答案A【解析】A项属于固定资产贷款需提交的资料
46.下列不属于公司信贷的接受主体的是0A.法人B.有限责任公司C.股份有限公司D.自然人答案D【解析】公司信贷是指以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动
47.在银行流动资金贷款的贷前调查报告中，借款人财务状况不包括A.产品市场占有率B.资产负债比率C.流动资金数额和周转速度D.存货净值和周转速度答案A【解析】借款人财务状况主要包括以下内容
①根据近三年及当期财务报表分析资产负债比率、流动资产和流动负债结构、主营业务利润率变化情况及原因、投资收益、营业外收入对利润总额的影响程度、未来变动趋势，侧重分析借款人的短期偿债能力、财务数据真实性；
②流动资金数额和周转速度；
③存货数量、净值、周转速度、变现能力、呆滞积压库存物资情况；
④应收账款金额、周转速度、数额较大或账龄较长的国内外应收账款情况，相互拖欠款项及处理情况；
⑤应付账款情况；
⑥对外投资情况、在建工程与固定资产的分布情况；
⑦亏损挂账、待处理流动资产损失、不合理资金占用及清收等情况
48.银行信贷专员小王在运用相关指标对B区域风险状况进行分析时，发现该银行的信贷资产相对不良率小于
1、不良率变幅为负、贷款实际收益率较高，如小王仅以以上信息来判断，则该区域风险A.较大，不适合发展信贷业务B.较小，可发展信贷业务C.根据前两项指标判断，信贷资产质量较差，导致区域风险较大；以第三项判断，盈利性较高，区域风险较小D.根据第一项指标判断，信贷资产质量较差，导致区域风险较大；以第
二、第三项判断，信贷区域风险较小答案B【解析】信贷资产相对不良率小于1时，表明该区域信贷风险低于银行一般水平，因而区域风险相对较低不良率变幅为负时，表明该区域不良资产率在下降，区域风险下降资产实际收益率较高，表明该区域信贷业务能创造较大的价值，区域风险相对较低以上三个指标都表明该区域的风险较小，因而可发展信贷业务
49.商业银行在贷款存续期间，应加强贷后检查，及时跟踪并购实施情况，定期评估并购双方未来现金流的可预测性和稳定性，定期评估借款人的还款计划与是否匹配，对并购交易或者并购双方出现异常情况的，及时采取有效措施保障贷款安全A.贷款目的B.资产转换周期C.还款来源D.还款记录答案C【解析】商业银行在贷款存续期间，应加强贷后检查，及时跟踪并购实施情况,定期评估并购双方未来现金流的可预测性和稳定性，定期评估借款人的还款计划与还款来源是否匹配，对并购交易或者并购双方出现异常情况的，及时采取有效措施保障贷款安全
50.银行最愿意受理的担保贷款方式是A.抵押贷款B.质押贷款C.保证贷款D.信用贷款答案B【解析】质押贷款中，银行在放款时占主动权，处理质物手续较为简单质物具有价值稳定性好、银行可控制性强、易于变现处理用于抵债的特点，因此它是银行最愿意受理的担保贷款方式
51.以下关于抵债资产处置的做法中，错误的是0A.不动产和股权应自取得日起1年内予以处置B.其他权利应在其有效期内尽快处置，最长不得超过自取得日起的2年C.动产应自取得日起1年内予以处置D.银行处置抵债资产应坚持公开透明的原则答案A【解析】A项应该是不动产和股权应自取得日起2年内予以处置
52.某企业2015年年末流动比率为2,年末流动负债为8000万元，年末流动资产占总资产的比例为40%,年初与年末资产总额相同，其中无形资产为4000万元，年末资产负债率为50%则该企业年末负债与所有者权益比率和负债与有形净资产比率应分别为A.100%；125%B.100%；80%C.200%；80%D.200%；125%答案A【解析】流动比率二流动资产流动负债X100%,年末流动负债为8000万元，流动♦比率为2,则流动资产为
1.6亿元；年末流动资产占总资产的比例为40%,则总资产为4亿元；年末资产负债率为50%,则负债和所有者权益均为2亿元,负债+所有者权益X100%=100%；有形净资产二所有者权益-无形资产-递延资产，无形资产为4000万元，有形净资产为
1.6亿元，负债+有形净资产X100%=200004-16000X100%=125%o
53.下列关于商业银行“安全性、流动性和效益性原则”的说法，不正确的是A.在贷款规模一定的情况下，一般贷款期限越长，收益越大B.为了保证贷款的安全性，商业银行需要合理安排贷款的种类和期限C.在信贷资金总量一定的情况下，资金的周转速度加快，效益性相应较差D.贷款期限越长，安全性越高答案D【解析】考点贷款期限越长，安全性越差，D项错误
54.地方政府负债率的国际通行警戒标准为（）A.30%B.40%C.50%D.60%答案D【解析】地方政府负债率，该指标指的是地方政府债务余额与地区生产总值之比，国际通行警戒标准为60%
55.下列属于信贷业务岗位职责的是（）A.审查授信业务是否符合国家和本行信贷政策投向政策B.对财务报表、商务合同等资料进行表面真实性审查，对明显虚假的资料提出审查意见C.办理核保、抵（质）押登记，落实信贷审批条件D.审查借款行为的合理性，审查贷前调查中使用的信贷材料和信贷结论在逻辑上是否具有合理性答案c【解析】、考点C项属于信贷业务岗位的职责，其余选项都属于信贷审查岗位的职责，其中A项属于合规性审查；B项属于表面真实性审查；D项属于合理性审查
56.表
1、表2是根据A公司2013年资产负债表及利润表整理的简化表，只列示了部分项目情况（假定无其他因素影响）表资产负债表1（隼位」万元）诙产期初金泳期末金额负债’期初金联期末金麻应收餐收应付假款ISO250801130存赁应付利息9004001010曲定贵产应付职薪制15001500T00累计折旧应交税费修10030001固定资产净麟1400一1200寰利润袅2冷位万元项目金默科业收入3000营业成本1800传官费用200忤理费用!00财务费用100背业利涧800营业外收支净黑0利涧总额；800所用税200“利胸600A公司2013年度经营活动现金流量净额为万元A.900B.550C.850D.650答案D【解析】考点采用间接法计算经营活动的现金流量，2013年度经营活动现金流量净额=净利润+折旧+△应付账款+△应付费用+△应付税金+△递延所得税负债-△应收账款-△存货-△预付费用一△递延所得税资产二600+300+80-130+10-10+0-250-150-400-300=650万元
57.银行应要求质物经过有行业资格且资信良好的评估公司作价值认定，选择的动产或权利作为质物，谨慎地接受股票、权证等价值变化较大的质物A.价值高B.价值变化大C.价格高D.价值相对稳定答案D【解析】考点银行防范质物的价值风险，应要求质物经过有行业资格且资信良好的评估公司或专业质量检测、物价管理部门作价值认定，再确定一个有利于银行的质押率；选择价值相对稳定的动产或权利作为质物，谨慎地接受股票、权证等价值变化较大的质物
58.在保证担保的主要风险中，是指保证人没有能够代为清偿借款人的财产，或者有财务但不具有处分权，或者有处分权但无法变现清偿A.保证人不具备担保资格B.保证人不具备担保能力C.虚假担保人D.公司互保答案B【解析】保证担保的主要风险包括
①保证人不具备担保资格；
②保证人不具备担保能力；
③虚假担保人；
④公司互保；
⑤保证手续不完备，保证合同产生法律风险；
⑥超过诉讼时效，贷款丧失胜诉权其中保证人不具备担保能力是指保证人没有能够代为清偿借款人的财产，或者有财务但不具有处分权，或者有处分权但无法变现清偿
59.典型的担保方式不包括A.保证B.抵押C.承诺D.留置答案C【解析】典型的担保方式包括保证、抵押、质押和留置等方式在信贷业务中经常运用的主要是前三种方式中的一种或几种
60.下列不属于项目融资贷款需符合的特征的是A.贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目B.借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人C.贷款用途是满足借款人固定资产投资的资金需要，用途具体明确D.还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入答案C【解析】项目融资是指符合以下特征的贷款
①贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资；
②借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人；
③还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源
61.银团是接受银团委托按银团贷款合同规定进行银行贷款事务管理和协调活动的银行A.牵头行B.协调行C.代理行D.副牵头行答案C【解析】银团代理行是指银团贷款合同签订后，按相关贷款条件确定的金额和进度归集资金向借款人提供贷款，并接受银团委托按银团贷款合同规定进行银团贷款事务管理和协调活动的银行
62.下列属于贷前调查的现场调研的是A.与企业企业高管，财务、生产、市场及销售等部门的主管会谈B.委托中介机构或银行自身网络开展调查C.书面向客户的供应商了解客户的有关情况D.通过互联网资料进行调查答案A【解析】由于现场调研可获得对企业最直观的了解，因此现场调研成为贷前调查中最常用、最重要的一种方法，同时也是在一般情况下必须采用的方法开展现场调研工作通常包括现场会谈和实地考察两个方面现场会谈时，应当约见尽可能多的、不同层次的成员，包括企业高管，财务、生产、市场及销售等部门的主管
63.“固定资产使用率”粗略地反映了固定资产的折旧程度，以下表述不正确的是A.公司不能在设备完全折旧之前就重置资产B.固定资产使用率=累计折旧/总折旧固定资产X100%C.固定资产使用价值会因折旧会计政策的变化和经营租赁的使用而被错误理解D.该比率中的固定资产价值代表了一个公司的整个固定资产基础答案A【解析】A项，为了提高生产力，公司可能在设备完全折旧之前就重置资产
64.内蒙古自治区某城市人口稀少，煤炭资源丰富，地方政府大兴土木建造新城,投资泡沫引起民间融资盛行，2012年以来由于煤炭价格下跌和房地产销售不畅,最终导致当地银行在相关行业及中小企业方面信贷质量均受到不同程度影响，这综合反映了对商业银行公司信贷的影响A.产品风险因素B.行业风险因素C.宏观经济因素D.区域风险因素答案D【解析】区域风险是指受特定区域的自然、社会、经济、文化和银行管理水平等因素影响，而使信贷资产遭受损失的可能性这既包括外部因素引发的区域风险，也包括内部因素导致的区域风险
65.商业银行在进行区域风险分析时，当不良率变幅指标为负，下列说法正确的是A.资产质量上升，区域风险下降B.资产质量下降，区域风险上升C.资产质量上升，区域风险上升D.资产质量下降，区域风险下降答案A【解析】不良率变幅为负，说明资产质量上升，区域风险下降；指标为正，说明资产质量下降，区域风险上升
66.随着生产和销售水平变化而变化的成本是A.历史成本B.变动成本C.固定成本D.不变成本答案B【解析】变动成本随着生产和销售水平的变化而变化，它一般包括原材料、生产过程中的费用、广告及推广的费用、销售费用、人工成本生产过程产生的等
67.借款人的不良记录可通过查阅，查看客户过去有无拖欠银行贷款等事项A.银监会企业信用信息基础数据库B.工信部信贷登记咨询系统C.财政部信贷登记咨询系统D.中国人民银行企业征信系统答案D【解析】借款人的不良记录可通过“中国人民银行企业征信系统”查阅，查看客户过去有无拖欠银行贷款等事项
68.企业一定时期内的收入、成本费用、利润应列入0A.利润表B.财务状况说明书C.现金流量表D.资产负债表答案A【解析】利润表又称损益表，它是指通过列示借款人在一定时期内取得的收入,所发生的费用支出和所获得的利润来反映借款人一定时期内经营成果的报表
69.关于速动比率，以下说法不正确的是0A.对企业而言，速动比率越高越好，说明企业有极高的资产变现能力B.速动比率一般应保持在100%以上C.速动比率用于衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力D.在计算速动比率时，存货、预付账款、待摊费用不计入速动资产答案A【解析】速动比率并非越高越好，一般应保持在100%以上，如果速动比率过高,即速动资产相对于流动负债太多，说明现金持有太多，企业理财不善，资金利A.每次业务面谈B.初次业务面谈C.首次与最后一次业务面谈D.最后一次业务面谈答案A【解析】受理人员在与客户面谈以后，应当进行内部意见反馈，使下一阶段工作顺利开展这一原则适用于每次业务面谈
5.下列关于公司可持续增长率的说法中，错误的是（）A.利润率越高，销售增长越快B.用于分红的利润越少，销售增长越快C.资产使用效率越高，销售增长越快D.财务杠杆越低，销售增长越快答案D【解析】一个公司的可持续增长率的影响变量为
（1）利润率利润率越高，销售增长越快
（2）留存利润用于分红的利润越少，销售增长越快
（3）资产使用效率效率越高，销售增长越快
（4）财务杠杆财务杠杆越高，销售增长越快
6.某企业的营业收入为1000万元，营业成本为600万元，年均应收账款余额为200万元，年均应付账款余额为150万元，年均存货为100万元，该企业的营运资金周转天数为0天（一年按照360天计算）A.42B.45C.40D.38答案A【解析】本题不涉及预付、预收款项，因此，营运资金周转天数二存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数=360X平均存货余额/销售成本+360X平均应收账款余额/销售收入-360义平均应付账款余额/销售成本=360X100/600+360X200/1000-360X150/600=42（天）
7.某生产企业2013年年末的速动比率为
1.2,该企业流动资产包括存货、货币资金、交易性金融资产和应收账款四个部分，其中应收账款占整个企业流动负债的比例为40%,该公司的现金比率为（）A.80%B.70%C.50%D.60%答案A【解析】现金比率二现金类资产/流动负债X100%,其中现金类资产是速动资产用效率过低
70.某企业本年销售收入为1000万元，应收账款周转率为4,期初应收账款余额为150万元，则期末应收账款余额为万元A.500B.350C.250D.150答案B【解析】应收账款周转率=销售收入/应收账款平均余额，则应收账款平均余额=销售收入/应收帐款周转率=1000+4=250万元，期末应收账款余额=应收账款平均余额义2一期可应收账款余额=250X2—150=350万元
71.关于客户信用评级，以下表述错误的是A.符合《巴塞尔新资本协议》的客户信用评级体系的结果要具有稳定性B.客户信用评级是对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小C.符合《巴塞尔新资本协议》的客户信用评级，应能够有效区分违约客户，不同信用等级客户违约风险随信用等级下降呈下降趋势D.符合《巴塞尔新资本协议》的客户信用评级，应能够准确化客户的违约概率,并将估计的违约概率与实际违约概率误差控制在一定范围内答案C【解析】符合《巴塞尔新资本协议》的客户信用评级，应能够有效区分违约客户，不同信用等级客户违约风险随信用等级下降呈上升趋势，故c错误
72.不能作为保证人的有A.医院、学校等以公共利益为目的的事业单位、社会团体B.担保公司C.经国务院批准对特定事项作保证人的国家机关D.自然人答案A【解析】医院、学校等以公共利益为目的的非营利法人不得作保证人
73.下列关于贷款的质押与抵押的区别，错误的是A.标的物的占有权是否发生转移不同质权的设立以转移占有为依据，而抵押权的设立未发生标的物的占有权转移B.对标的物孳息的收取权不同在质押期间，质权人依法有权收取质物所生的天然孳息和法定孳息，而抵押权人无权收取C.标的物的范围不同质权的标的物为动产和财产权利，抵押权的标的物一般是动产和不动产，以不动产最常见D.对标的物的保管义务不同抵押权人有保管标的物的义务，而质押权有没有答案D【解析】D项，抵押权的设立不交付抵押物的占有权，因而抵押权人没有保管标的物的义务，而质押时，质权人对质物则负有善良管理人的注意义务
①质权的标的物与抵押权的标的物范围不同质权的标的物为动产和财产权利,动产质押形成的质权为典型质权我国法律未规定不动产质权抵押权的标的物可以是动产和不动产，以不动产最为常见
②标的物的占有权是否发生转移不同质权的设立以转移占有为依据动产质权为交付，权利质权为交付权利凭证或进行出质登记而抵押权的设立中，不动产抵押权自登记时设立，动产抵押权自抵押合同生效时设立，未发生标的物的占有权转移
③对标的物的保管义务不同抵押权的设立不交付抵押物的占有权，因而抵押权人没有保管标的物的义务，而质押时，质权人对质物则负有善良管理人的注意义务
④能否重复设置担保不同在抵押担保中，抵押权的设立不转移占有，在同一标的物上可能设立多个抵押权在质押担保中，质权设立以转移质押财产的占有为设立要件，因此在同一标的物上一般不会设立多个质权
⑤对标的物孳息的收取权不同在抵押期间，不论抵押物所产生的是天然尊息还是法定孳息，均由抵押人收取，抵押权人无权收取只有在债务履行期间届满，债务人不履行债务致使抵押物被法院依法扣押的情况下，自扣押之日起，抵押权人才有权收取孳息在质押期间，质权人依法有权收取质物所产生的天然孳息和法定孳息
74.需U关于贷款%批要素中授信品种的表述，错误的是A.授信品种应与授信用途相匹配B.授信品种应与客户结算方式相匹配C.风险相对较高的授信品种仅适用于资信水平低的客户D.授信品种应符合所在银行的信贷政策及管理要求答案C【解析】风险相对较高的授信品种通常仅适用于资信水平相对较高的客户
75.固定资产贷款中，对单笔金额超过项目总投资5%或超过万元人民币的贷款资金交付，应采用贷款人受托支付方式A.300B.800C.200D.500答案D【解析】《固定资产贷款管理暂行办法》规定了固定资产贷款必须采用贷款人受托支付的刚性条件对单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式在实际操作中，银行业金融机构应依据这些监管的法规要求审慎行使自主权
76.借款企业风险主要包括经营风险、管理风险、财务风险与银行往来风险等，下列选项中，属于借款企业与银行往来风险的是（）A.销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损B.产品质量或服务水平出现明显下降C.有抽逃资金的现象，同时仍在申请新增贷款D.主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化答案C【解析】A属于财务风险，B属于经营风险，D属于管理风险
77.下列选项中，表明抵押品状况发生恶化的是（）A.抵押品被转移至有利于银行监控的地方保管B.抵押品保险到期后及时续保C.抵押品价值升高D.抵押品被变卖或部分出售答案D【解析】对抵（质）押品要定期现场检查其完整性和价值变化情况，防止所有权人在未经银行同意的情况下擅自处理抵（质）押品，检查内容主要有
①抵（质）押品价值的变化情况；
②抵（质）押品是否被妥善保管；
③抵（质）押品有否被变卖出售或部分被变卖出售的行为；
④抵（质）押品保险到期后有没有及时续投保险；
⑤抵（质）押品有否被转移至不利于银行监控的地方；
⑥抵押品有无未经贷款人同意的出租情况；
⑦抵（质）押品的权属证明是否妥善保管、真实有效
78.商业银行的贷款发放审批实行（）审批制度，贷款展期的审批实行（）审批制度A.分级；统一B.统一；统一C.统一；分级D.分级；分级答案D【解析】贷款展期的审批与贷款发放的审批都实行分级审批制度
79.中期贷款是指贷款期限在（）的贷款A.10年以下B.1年以上3年以下C.1年以上5年以下D.6个月以上1年以下答案C【解析】中期贷款是指贷款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的告款
80.抵债资产为动产的处置时限为（）A.自取得日起1年内B.自取得日起半年内C.自取得日起2年内D.不确定答案A【解析】抵债资产为动产的，自取得之日起的1年内予以处置
二、多项选择题
81.抵债资产应当是债务人所有或债务人依法享有处分权，并且具有较强变现能力的财产，主要包括以下几类A.动产包括机器设备、交通运输工具、借款人的原材料、产成品、半成品等B.不动产包括土地使用权、建筑物及其他附着物等C.无形资产包括专利权、著作权、期权等D.有价证券包括股票和债券等E.其他有效资产答案:ABCDE【解析】抵债资产应当是债务人所有或债务人依法享有处分权，并且具有较强变现能力的财产，主要包括以下几类动产包括机器设备、交通运输工具、借款人的原材料、产成品、半成品等不动产包括土地使用权、建筑物及其他附着物等无形资产包括专利权、著作权、期权等有价证券包括股票和债券等其他有效资产
82.下列情况中，银行可停止发放贷款的有A.企业用贷款控股其他公司B.企业用贷款炒买股票、炒买房地产C.企业用银行贷款向其他企业放贷D.企业用流动资金贷款建设员工福利制度E.企业使用贷款从事非法业务答案ABCDE【解析】银行在一定时期内停止发放贷款是对借款人违约所实行的一种制裁，一般在下列情况中，银行可对借款人采取终止提款措施
①借款人挪用贷款；
②未按合同规定清偿贷款本息；
③违反国家政策法规，使用贷款进行非法经营其中，挪用贷款的情况一般包括
①挪用贷款进行股本权益性投资并购贷款外；
②挪用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营；
③未依法取得经营房地产资格的借款人挪用贷款经营房地产业务；
④套取贷款相互借贷谋取非法收入；
⑤借款企业挪用流动性资金搞基本建设或用于其他不符合合同约定的用途A、B、C、D四项属于挪用贷款情形；E项属于使用贷款进行非法经营情形
83.银行判断公司长期销售收入增长是否会产生借款需求的方法有A.判断其持续销售增长率是否足够高B.判断利润增长率C.判断成本节约率D.判断其资产效率是否相对稳定，且销售收入是否保持稳定、快速增长，且经营现金流是否不足以满足营运资本投资和资本支出增长E.比较若干年的“可持续增长率”与实际销售增长率答案AD【解析】银行判断公司长期销售收入增长是否产生借款需求的方法一般有以下几种
①快速简单的方法是判断持续的销售增长率是否足够高；
②更为准确的方法是确定是否存在以下三种情况销售收入保持稳定、快速的增长；经营现金流不足以满足营运资本投资和资本支出的增长；资产效率相对稳定，表明资产增长是由销售收入增加而不是效率的下降引起的
84.供应阶段的核心是进货，信贷人员对此阶段应重点分析A.付款条件B.进货渠道C.供货稳定性D.货品质量E.货品价格答案:ABCDE【解析】供应阶段的核心是进货，信贷人员对此阶段应当重点分析货品质量、货品价格、供货稳定性、进货渠道和付款条件
85.下列关于行业成熟度的表述中，正确的有A.对银行而言，处于成长阶段的行业代表了最低的风险B.在衰退阶段的行业中，企业现金流维持在正值的时间跨度一般短于利润为正值的时间跨度C.在成熟阶段的行业中，企业做好成本控制是关键D.在成长阶段的行业中，企业扩大产能是关键E.对银行而言，处于衰退阶段的行业代表了最高的风险答案CD【解析】A、E项，处在启动阶段的行业代表着最高的风险；成长阶段的企业代表中等程度的风险，但是这一阶段也同时拥有所有阶段中最大的机会，因为现金和资本需求非常大；成熟期的行业代表着最低的风险；处在衰退期的行业代表相对较高的风险B项，衰退阶段行业的现金流先是正值，然后慢慢减小，现金流维持在正值的时间跨度一般长于利润的时间跨度
86.我国人民币贷款利率中的中期贷款利率的期限包括A.6个月B.1年C.5年D.4年E.6年答案CD【解析】我国人民币贷款利率的中期贷款利率为期限1不含至5年含5年中期贷款利率
87.从资产负债表来看，可能导致流动资产增加的因素包括A.固定资产重置B.季节性销售增长C.长期投资D.长期销售增长E.提供的商业信用减少答案BD【解析】从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、流动资产周转率下降可能导致流动资产增加；商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债结构变化；固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加
88.小微企业中，授信尽职免责适用于A.分管小微企业授信业务的机构负责人B.授信业务管理人员C.负责授信业务贷后管理的工作人员D.授信业务经办人员E.负责授信业务审查审批的工作人员答案ABCDE【解析】小微尽职免责适用于商业银行小微企业授信业务营销、受理、审查审批、作业监督、放款操作、贷后管理等环节中承担管理职责和直接办理业务的工作人员，包括但不限于分管小微企业授信业务的机构负责人、管理部门及经办分支机构负责人、小微企业授信业务管理人员、小微企业授信业务经办人员
89.合同签署前需进行严格审查，审查不严会隐藏法律风险，这类法律风险表现为0A.贷款用途审查不严B.借款人主体资格审查不严C.履约能力审查不严D.担保人审查不严E.合同内容审查不严答案BC【解析】合同签署前审查不严，往往会隐藏法律风险这类法律风险表现为对借款人的主体资格和履约能力审查不严
90.在贷款发放时，对保证合同应着重审查的条款有A.被保证的贷款数额B.借款人履行债务的期限C.保证的方式D.保证担保的范围E.保证期间答案ABCDE【解析】贷款发放时，对保证合同的条款审查主要应注意以下条款
①被保证的贷款数额；
②借款人履行债务的期限；
③保证的方式；
④保证担保的范围；
⑤保证期间；
⑥双方认为需要约定的其他事项
91.按照在银团贷款中的职能和分工，银团成员分为A.代理行B.牵头行C.副代理行D.参加行E.副牵头行答案ABD【解析】按照在银团贷款中的职能和分工，银团成员通常分为牵头行、代理行和参加行等角色，也可根据实际规模与需要在银团内部增设副牵头行、联合牵头行等，并按照银团贷款合同履行相应职责
92.贷款合同的制定原则有A.不冲突原则B.维权原则C.完善性原则D.公平性原则E.适宜相容原则答案:ABCE【解析】银行业金融机构贷款合同应当依据法律法规、部门规章、现行制度规定、业务操作规程以及业务需求制定，并遵守以下原则
①不冲突原则，即贷款合同不违反法律、行政法规的强制性规定；
②维权原则，即贷款合同要在法律框架内充分维护银行业金融机构的合法权益;
③适宜相容原则，即贷款合同要符合银行业金融机构自身各项基本制度的规定和业务发展需求；
④完善性原则，即贷款合同文本内容应力求完善，借贷双方权利义务明确，条理清晰
93.贷前调查报告一般包括的内容有A.资金用途B.结论性意见C.借款人基本情况D.银行收益预测E.借款人经济效益情况答案ABCDE【解析】贷前调查报告一般包括以下内容
①借款人基本情况；
②借款人生产经营及经济效益情况；
③借款人财务状况；
④借款人资信及与银行往来情况；
⑤资金用途；
⑥还款能力；
⑦担保情况；
⑧银行收益预测；
⑨风险评估意见；⑩结论性意见
94.国际保理按进出口双方是否都要求银行保理，可以分为A.单保理B.三方保理C.有追索权保理D.双保理E.无追索权保理答案AD【解析】国际保理按进出口双方是否都要求银行保理分为
①单保理，是指由出口银行与出口商签订保理协议，并对出口商的应收账款承做保理业务；
②双保理，是进、出口银行都与进、出口商签订保理协议
95.如借款人出现挪用贷款或其他违约事件，商业银行有权分别或同时采取措施A.要求借款人限期纠正违约事件B.宣布贷款合同项下的借款本息全部立即到期C.取消借款人尚未提用的借款额度D停止借款人提款E.宣布借款人在与银行签订的其他贷款合同项下的借款本息立即到期答案ABCDE【解析】如果借款人出现挪用贷款或其他违约事件，银行有权分别或同时采取以下措施
①要求借款人限期纠正违约事件；
②停止借款人提款或取消借款人尚未提用的借款额度；
③宣布贷款合同项下的借款本息全部立即到期；
④宣布借款人在与银行签订的其他贷款合同项下的借款本息立即到期，要求借款人立即偿还贷款本息及费用
96.对公司高管人员素质的评价主要包括0A.教育背景B.商业经验C.修养品德D.经营作风E.进取精神答案ABCDE【解析】对公司高管人员素质的评价主要包括以下几个方面的内容
①教育背景
②商业经验
③修养品德
④经营作风
⑤进取精神
97.以抵（质）押品设定担保的，银行要加强对抵押物和质押凭证的监控和管理对抵（质）押品要定期现场检查其完整性和价值变化情况，防止所有权人在未经银行同意的情况下擅自处理抵（质）押品，检查内容主要如下（）A.抵（质）押品有否被变卖出售或部分被变卖出售的行为B.抵（质）押品保险到期后有没有及时续投保险C.抵（质）押品有否被转移至不利于银行监控的地方D.抵押品有无未经贷款人同意的出租情况E.抵（质）押品的权属证明是否妥善保管、真实有效答案ABCDE【解析】以抵（质）押品设定担保的，银行要加强对抵押物和质押凭证的监控和管理对抵（质）押品要定期现场检查其完整性和价值变化情况，防止所有权人在未经银行同意的情况下擅自处理抵（质）押品，检查内容主要如下
①抵（质）押品价值的变化情况；
②抵（质）押品是否被妥善保管；
③抵（质）押品有否被变卖出售或部分被变卖出售的行为；
④抵（质）押品保险到期后有没有及时续投保险；
⑤抵（质）押品有否被转移至不利于银行监控的地方；
⑥抵押品有无未经贷款人同意的出租情况；
⑦抵（质）押品的权属证明是否妥善保管、真实有效
98.下列属于商业银行固定资产贷前调查报告内容要求的有（）A.借款人资信情况B.投资估算与资金筹措安排情况C.项目建设必要性及技术情况D.项目风险分析E.项目效益情况答案ABCDE【解析】贷前调查报告一般包括以下几项
①借款人基本情况；
②借款人生产经营及经济效益情况；
③借款人财务状况；
④借款人资信及与银行往来情况；
⑤资金用途；
⑥还款能力；
⑦担保情况；
⑧银行收益预测；
⑨风险评估意见；⑩结论性意见固定资产贷款贷前调查报告的特殊内容
①项目合法性要件取得状况；
②投资估算与资金筹措安排；
③项目建设必要性及技术情况；
④项目配套条件落实情况；
⑤项目效益情况；
⑥项目风险分析
99.信贷授权书应当载明（）、对限制越权的规定及其他需要规定的内容A.授权人全称B.受权人全称C.授权范围和权限D.关于转授权的规定E.授权书生效日期和有效期限答案:ABCDE【解析】授权书应当载明以下内容授权人全称；受权人全称；授权范围和权限；关于转授权的规定；授权书生效日期和有效期限；对限制越权的规定；其他需要规定的内容
100.客户法人治理结构的评价内容包括A.控股股东行为B.激励约束机制C.董事会结构和运作过程D.成立动机E.董事会决策规则答案ABC【解析】客户法人治理结构的评价内容包括控股股东行为、激励约束机制、董事会结构和运作过程信贷人员对客户法人治理结构的评价要着重关注控股股东行为的规范,董事会组成结构、运作方式和决策规则，以及对内部控制人的激励约束等几方面因素客户法人治理结构评价的内容如表所示5-1表5-1客户法人治理结构评价要素构成I_________________:评价内容关倭要案控股股东和客户之间是否存在关联交易.控股股东及其关联方是否占女客户资金，客户是否控股股东行为为控股股东及其关以方提供连环担保I I股东之间是利岫寸W系人,成弄最终的所有者是否为同一人________f康小长和总经理是如何产生的,童事长、总经理和监事之间是否雅任.是否兼任公司或关!联公司的关■职位激励约束机制敲事长和总经理的都用绪构和形式决策的程序和方式，靛事长,总经理和监事之间是如何相互制衡的____________________________藏事会的结构.尬立兼察是如何产生的.是否只由独立性和必备的专业如巩董事会结构和-一收事会是否随时有权质询次策执行情况及采取的形式1n-----------------------------------运作］r一会的业绩评价制度和方式____________________________________________________________
101.加强合同管理的实施要点包括0A.实施履行监督、归档、检查等管理措施B.做好内部员工的教育培训工作C.建立完善有效的贷款合同管理制度D.加强贷款合同规范性审查管理E.修订和完善贷款合同等协议文件答案:ABCDE【解析】加强合同管理的实施要点包括以下几项
①修订和完善贷款合同等协议文件；
②建立完善有效的贷款合同管理制度；
③扣除应收账款后的余额速动比率二速动资产/流动负债X100%因此，现金比率二（速动资产-应收账款）/流动负债义100%二（速动比率-应收账款/流动负债）X100%=（
1.2-
0.4）X100%=80%o
8.银行确立贷款意向后，对于（），可不对其提供的财务报表作严格要求，但应及时获取借款人重要的财务数据A.固定资产贷款B.新建项目贷款C.转贷款D.政府贷款项目答案B【解析】对于新建项目，银行对其提供的财务报表可不作严格要求，但应及时获取借款人重要的财务数据
9.具有较强竞争力的产品能为企业赢得市场和利润下列选项中，（）不是企业产品竞争力的影响因素A.基层员工合理的变动B.质量稳定C.销价合理D.性能先进答案A【解析】企业产品的竞争力取决于产品品牌等多种因素，但主要还是取决于产品自身的性价比那些性能先进、质量稳定、销价合理的产品往往在市场上具有较强的竞争力，为企业赢得市场和利润
10.依法被查封、扣押、监管的财产（）作为贷款的担保A.不允许抵押B.经主管部门同意后，可以单独抵押C.可以单独抵押D.可以抵押答案A【解析】抵押物中不得抵押的财产有
（1）土地所有权
（2）耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但法律规定可以抵押的除外
（3）学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施
（4）所有权、使用权不明或者有争议的财产
（5）依法被查封、扣押、监管的财产
（6）法律、行政法规规定不得抵押的其他财产
11.下列关于固定资产贷款中借款人提前还款的表述中，错误的是（）A.如果借款人希望提前归还贷款，则应与银行协商B.对已提前偿还的部分不得要求再贷C.在征得银行同意后，借款人才可以提前还款加强贷款合同规范性审查管理；
④实施履行监督、归档、检查等管理措施；
⑤做好有关配套和支持工作，该项要求包括要做好内部管理部门和岗位的设置和分工、做好内部员工教育培训工作
102.公司信贷贷前调查的内容有A.信贷盈利性调查B.信贷安全性调查C.信贷风险性调查D.信贷合规性调查E.信贷效益性调查答案BDE【解析】贷前调查的主要对象就是借款人、保证人、抵质押人、抵质押物等业务人员在开展贷前调查工作时，应围绕这些具体对象从以下方面入手进行全面调查，特别是对信贷合法合规性、安全性和效益性等方面进行调查
103.商业银行贷款授信额度的决定因素包括A.借款企业对信贷金额的需求B.银行的内部授权情况C.有关法律或条款存在的限制，以及借款合同有关的限制D.贷款组合管理的限制和关系管理因素E.借款企业的还款能力答案ACDE【解析】考点授信额度是在对以下因素进行评估和考虑的基础上决定的
①了解并测算客户的信贷需求，通过与客户进行讨论，对借款原因进行分析，确定客户合理信贷需求；
②客户的还款能力；
③银行或借款企业的相关法律或监督条款的限制；
④贷款组合管理的限制；
⑤银行的客户政策；
⑥关系管理因素
104.通过对某公司现金流的预测以及月度或季度的营运资本投资、销售和现金水平等的分析，银行可以A.判断该公司是否具有季节性销售模式B.判断该公司是否有季节性借款需求C.评估该公司营运资本投资需求的时间和金额D.决定合适的季节性贷款结构E.决定季节性贷款的偿还时间表答案ABCDE【解析】通过对现金流的预测以及月度或季度的营运资本投资、销售和现金水平等的分析，银行可以获得如下信息一是决定季节性销售模式是否产生季节性借款需求，即企业是否具有季节性销售模式，如果有的话，季节性销售模式是否使企业产生季节性借款需求；二是评估营运资本投资需求的时间和金额；三是决定合适的季节性贷款结构及偿还时间表
105.商业银行信贷业务经营管理组织架构包括A.信贷业务前台部门B.信贷业务后台部门C.监事会D.高级管理层E.董事会及其专门委员会答案ABCDE【解析】商业银行信贷业务经营管理组织架构包括董事会及其专门委员会、监事会、高级管理层和信贷业务前中后台部门
106.根据《固定资产贷款管理暂行办法》的规定，申请固定资产贷款应具备的基本条件有A.符合国家有关投资项目资本金制度的规定B.借款人信用状况良好，无重大不良记录C.借款用途及还款来源明确、合法D.国家对拟投资项目有投资主体资格和经营资质要求的，符合其要求E.借款人须是为项目建设而专门组建的企业法人答案:ABCD【解析】借款人须依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记，不一定是为项目建设而专门组建的企业法人，所以E项错误
107.具有情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式A.单笔支付金额超过500万元人民币B.遵守贷款与资本金同比例到位的基本要求C.借款人已做出正式承诺D.与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般E.支付对象明确且单笔支付金额较大答案DE【解析】具有以下情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式
①与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般；
②支付对象明确且单笔支付金额较大；
③贷款人认定的其他情形
108.关于还款账户，下列表述不正确的有0A.在对借款人实行动态监测的过程中，要特别关注大额资金变化B.资金回笼账户只能开在一家银行业金融机构C.对于固定资产贷款，当借款人信用状况较好、贷款安全系数较高时，贷款银行可不要求借款人开立专门的还款准备金账户D.对于项目融资业务，贷款人可不要求借款人指定专门的项目收入账户，但部分项目的资金收入不须通过此账户E.对于流动资金贷款，借款人都应按照贷款人的要求及时提供包括对账单等信息在内的能够反映资金回笼账户资金进出情况的材料答案BD【解析】B项，对于流动资金贷款，贷款人必须指定或设立专门的资金回笼账户，该账户通常应是开立在贷款人处的账户，不管账户开立在何处，借款人都应按照贷款人的要求及时提供包括对账单等信息在内的能够反映该账户资金进出情况的材料；D项，对于项目融资业务，贷款人应要求借款人指定专门的项目收入账户，并约定所有项目的资金收入均须进入此账户
109.商业银行不得作为呆账核销的债权有（）A.违反法律法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权B.银行未向借款人和担保人追偿的债权C.借款人或者担保人有经济偿还能力，但未按期偿还的银行债权D.行政干预逃废或者悬空的银行债权E.其他不应当核销的银行债权答案ABCDE【解析】一般，下列债权或者股权不得作为呆账核销
（1）借款人或者担保人有经济偿还能力，银行未按本办法规定，履行所有可能的措施和实施必要的程序追偿的债权；
（2）违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权；
（3）因行政干预造成逃废或者造成悬空的银行债权；
（4）银行未向借款人和担保人追偿的债权；
（5）其他不应当核销的银行债权或者股权
110.关于呆账核销，下列选项中表述正确的有（）A.呆账核销的结果使呆账准备金减少，账面反映的资产和收入更加真实B.呆账核销必须经过银行内部审核确认C.不能提供确凿证明的呆账不得核销D.呆账核销是针对那些无法收回或者长期难以收回的贷款或投资E.一级分行对二级分行的转授权是按其内部管理水平确定答案ABCD【解析】总行（总公司）对一级分行（分公司）的具体授权额度根据内部管理水平确定，报主管财政机关备案一级分行不得再向分支机构转授权
三、判断题
111.企业产品的竞争力，主要取决于产品自身的性价比当企业的产品定价不再具有竞争力或质量出现不稳定状况时，可能会产生经营上的问题（）答案对【解析】考点企业产品的竞争力取决于产品品牌等多种因素，但主要还是取决于产品自身的性价比，那些性能先进、质量稳定、售价合理的产品往往在市场上具有较强的竞争力，为企业赢得市场和利润当企业的产品定价不再具有竞争力或质量出现不稳定状况时，可能会产生经营上的问题
112.不良贷款生成率越高，分支机构信贷资产质量恶化速度就越快，潜在风险越高（）答案对【解析】不良贷款生成率该指标通过当年新生成不良贷款与年初贷款余额比值，反映分支机构信贷资产质量变化趋势该指标越高，分支机构信贷资产质量恶化速度就越快，潜在风险越高
113.迈克尔•波特教授认为可以用五个方面来描述行业竞争态势行业内现有竞争者的竞争力、供应商议价能力、购买者的议价能力、替代产品或服务的威胁、潜在竞争者进入的威胁0答案对【解析】迈克尔•波特教授认为可以用五个方面来描述行业竞争态势行业内现有竞争者的竞争力、供应商议价能力、购买者的议价能力、替代产品或服务的威胁、潜在竞争者进入的威胁
114.在评价速动比率时，应结合应收账款周转率指标分析应收账款的质量（）答案对【解析】影响速动比率的一个重要因素是应收账款的变现能力，由于应收账款不一定都能变现，实际坏账可能比计提的准备要多，所以在评价速动比率时，还应当结合应收账款周转率指标分析应收账款的质量
115.贷款发放和支付的审核属于放款执行部门的核心职责（）答案对【解析】放款执行部门的核心职责是贷款发放和支付的审核，集中统一办理授信业务发放，专门负责对已获批准的授信业务在实际发放过程中操作风险的监控和管理工作
116.提款期是指从借款合同生效之日开始，至合同规定贷款金额全部提款完毕之日为止的一段期限（）答案错【解析】提款期是指从借款合同生效之日开始，至合同规定贷款金额全部提款完毕之日为止，或最后一次提款之日为止，期间借款人可按照合同约定分次提款
117.推行实贷实付原则会增加贷款挪用的风险（）答案错【解析】实贷实付原则的关键是让借款人按照贷款合同的约定用途使用贷款资金，减少贷款挪用的风险
118.上市公司的可流通股票作为质押品时，其公允价值是该股票的市场价格（）答案对【解析】对于有明确市场价格的质押品，如国债、上市公司流通股股票、存款单、银行承兑汇票等，其公允价值即为该质押品的市场价格
119.在对作为抵押物的机器设备进行估价时，只需考虑的因素是折旧（）答案错【解析】由于我国的法律还未就抵押物估价问题做出具体规定，一般的做法是由抵押人与银行双方协商确定抵押物的价值，委托具有评估资格的中介机构给予评估或银行自行评估其中，对于机器设备的估价，主要考虑的因素是无形损耗和折旧，估价时应扣除折旧
120.融资担保公司可以从事吸收存款、发放贷款等活动（）答案错【解析】融资担保公司不得吸收存款或者变相吸收存款，不得自营贷款或者受托贷款，不得受托投资121〕我国商业银行在黄定对借款人的流动资金贷款金额时，可根据项目经审核确定的总投资、拟定且符合法规要求的资本金比例及其他资金来源构成等加以确定（）答案错【解析】信贷金额应依据借款人合理资金需求量和承贷能力来确定流动资金贷款需求量可参考《流动资金贷款管理暂行办法》提供的方法进行测算，且单笔金额应限定在所支持业务交易金额内，为控制交易风险，还可要求借款人提供部分自有资金；固定资产贷款需求量可根据项目经审核确定的总投资、拟定旦符合法律法规要求的资本金比例及其他资金来源构成等加以确定；贷款金额除考虑借款人的合理需求外，还应控制在借款人的承贷能力范围内，这样才能确保需求合理，风险可控
122.根据“三个办法一个指引”的有关规定，贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放和支付审核其中所指的责任部门即是放款执行部门，它首先应独立于前台营销部门，其次要应独立于中台授信审批部门（）答案对【解析】根据《固定资产贷款管理暂行办法》第二十一条的规定，贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放和支付审核其中所指的责任部门即是放款执行部门，它首先应独立于前台营销部门，以避免利益冲突其次还应独立于中台授信审批部门这是因为放款执行部门除需承担贷款前提条件核准职能外，还承担业务合规性审查、合同审查，以及逐笔支付审核等多项工作，而中台授信审批部门承担的业务审查审批工作繁重，难以完成好放款审核工作,也难以对经自已审查审批同意的贷款提出合规性质疑
123.借款人自主支付不同于传统意义上的实贷实存，自主支付对于借款人使用贷款设定了相关的措施限制，以确保贷款用于约定用途（）答案对【解析】在实际操作中，需要注意两个问题
①受托支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式，是贷款支付的主要方式；自主支付是受托支付的补充
②借款人自主支付不同于传统意义上的实贷实存，自主支付对于借款人使用贷款设定了相关的措施限制，以确保贷款用于约定用途
124.银行内部借阅人在调阅信贷档案时，须经本部门管理员和负责人签字才能将档案资料带出档案管理部门（）答案错【解析】银行信贷档案实行集中统一的管理原则借阅人借阅档案时，应填写借阅单，经本部门管理员和负责人签字，到档案管理部门调阅档案在调阅过程中，档案资料原则上不得带出档案管理部门
125.银行依法申请财产保全，无须承担任何法律责任（）答案错【解析】银行申请财产保全应谨慎，因为一旦申请错误，银行要赔偿被申请人固有财产保全所遭受的损失
126.不能提供确凿证据证明的呆账，不得核销（）答案对【解析】不能提供确凿证据证明的呆账，不得核销
127.损失类贷款意味着不能收回贷款，或者说已经没有剩余价值了（）答案错【解析】损失类在采取所有可能的措施后，只能收回极少部分金融资产，或损失全部金融资产
128.对于没有明确市场价格的质押品，应从质押品的资产价格、估算的价值及最新的谈判价格中选择较高者作为质押品的公允价值（）答案错【解析】考点对于没有明确市场价格的质押品，如上市公司法人股权等，应当在以下价格中选择较低者为质押品的公允价值
①公司最近一期经审计的财务报告或税务机关认可的财务报告中所写明的质押品的净资产价格；
②以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流入量的现值，所估算的质押品的价值；
③如果公司正处于重组、并购等股权变动过程中，可以以交易双方最新的谈判价格作为确定质押品公允价值的参考
129.固定利率是指在贷款合同签订时即设定好固定的利率，在贷款合同期内，借款人都按照固定的利率支付利息、，不需要“随行就市”固定利率的特点是可以灵敏地反映金融市场上资金的供求状况，借贷双方所承担的利率变动风险较小（）答案错【解析】浮动利率的特点是可以灵敏地反映金融市场上资金的供求状况，借贷双方所承担的利率变动风险较小
130.作为风险防范的第一道关口，在信贷业务的收益与安全性的权衡上，业务人员应坚持将信贷收益性放在第一位，对收益性较差的项目，在受理阶段须持谨慎态度（）答案错【解析】作为风险防范的第一道关口，在信贷业务的收益与安全性的权衡上，业务人员应坚持将信贷安全性放在第一位，对安全性较差的项目，在受理阶段须持谨慎态度
131.地［,府负债率是指地方政府债务余额与综合财力之比，国际货币基金组织建议警戒标准为90%150%（）〜答案错【解析】地方政府负债率是地方政府债务余额与地区生产总值之比，国际通行警戒标准为60%地方政府债务率是指地方政府债务余额与综合财力之比，国际货币基金组织建议警戒标准为90%150%〜
132.计算现金流量时，现金流量表中的现金包括已办理质押的活期存款（）答案错【解析】现金流量表中的现金必须不受限制，可以自由使用比如，已办理质押的活期存款不能用于还款，因此应该从现金中剔除
133.甲乙公司之间的互相保证行为在法律上并没有被禁止，但银行也必须小心对待因为互保企业，只要其中一方出问题被其他银行追诉，另一方可能由于承担保证责任而出现问题（）答案对【解析】互相保证这种行为在法律上并没有被禁止，但银行也必须小心对待因为互保企业，只要其中一方出问题被其他银行追诉，另一方可能由于承担保证责任而出现问题
134.抵押人以易损耗的机器或交通运输工具作抵押，抵押物易受损失，且价值贬值快，可能削弱抵押担保能力（）答案对【解析】如果抵押人以易损耗的机器或交通运输工具作抵押，抵押物易受损失,且价值贬值快，可能削弱抵押担保能力对于专用机器设备等抵押物，由于变现能力差，不易流转，也难以实现抵押价值
135.抵押期限应等于或大于贷款期限，凡变更贷款主合同的一定要注意新贷款合同和原贷款抵押合同期限的差异，不能覆盖贷款合同期限的要重新签订抵押合同（）答案对【解析】抵押期限应等于或大于贷款期限，凡变更贷款主合同的一定要注意新贷款合同和原贷款抵押合同期限的差异，不能覆盖贷款合同期限的要重新签订抵押合同
136.商业银行应根据押品重要程度和风险状况，定期对押品开展压力测试，原则上每年至少进行一次（）答案对【解析】商业银行应根据押品重要程度和风险状况，定期对押品开展压力测试,原则上每年至少进行一次
137.项目融资的授信对象是主要为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人（）答案对【解析】项目融资的授信对象是主要为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人
138.放款执行部门需要审核资本金同比例到位的真实情况对于建设期风险较大的项目，贷款人可进一步提高资本金比例要求（）答案对【解析】应明确贷款发放的前提条件，以作为放款部门放款审查的依据固定资产贷款和项目融资的发放条件应包括不少于与贷款同比例的资本金已足额到位、项目实际进度与已投资额相匹配等要求需要说明的是，资本金与贷款同比例到位只是最低要求，对于建设期风险较大的项目，贷款人可进一步提高资本金比例要求
139.借款企业用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营的，属于挪用银行贷款的行为（）答案对【解析】挪用贷款情况主要包括
①挪用贷款进行股本权益性投资；
②挪用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营；
③未依法取得经营房地产资格的借款人挪用贷款经营房地产业务；
④套取贷款相互借贷牟取非法收入；
⑤借款企业挪用流动资金进行基本建设或用于其他不符合合同约定的用途
140.根据“三个办法一个指引”的规定，商业银行可与固定资产贷款借款人约定专门的贷款资金发放账户，并通过该账户向符合合同约定用途的交易对象支付（）答案对【解析】根据“三个办法一个指引”的规定，商业银行可与固定资产贷款借款人约定专门的贷款资金发放账户，并通过该账户向符合合同约定用途的交易对象支付28D.如果借款人提前还款，应一次性偿还全部剩余本金答案D【解析】D项，借款人可以提前偿还全部或部分本金，如果偿还部分本金，其金额应等于一期分期还款的金额或应为一期分期还款金额的整数倍，并同时偿付截至该提前还款日前一天含该日所发生的相应利息，以及应付的其他相O
12.某商业银行的贷款业务发生呆账的，经审核批准核销后，应首先A.冲减贷款呆账准备金B.冲减税后利润C.增加贷款风险准备金D.冲减税前利润答案A【解析】呆账核销是指银行经过内部审核确认后，动用呆账准备金将无法收回或者长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销，从而使账面反映的资产和收入更力口真实
13.通过列示借款人在一定时期内取得的收入，所发生的费用支出和所获得的利润来反映借款人一定时期内经营成果的报表是A.利润表B.现金流量表C.利润分配表D.资产负债表答案A【解析】利润表又称损益表，它是通过列示借款人在一定时期内取得的收入，所发生的费用支出和所获得的利润来反映借款人一定时期内经营成果的报表
14.银行应保函申请人的要求，向其交易对手保证，如申请人未履行合同约定的义务，银行将受理其交易对手的索赔，按照保函约定承担保证责任，这是保证业务中的保证A.借款B.投标C.履约D.付款答案C【解析】履约保证是指银行应保函申请人通常为施工单位的要求，向其交易对手通常为工程业主保证，如申请人未履行合同约定的义务，银行将受理其交易对手的索赔，按照保函约定承担保证责任
15.客户重组的基本方式不包括A.重整B.改组C.合并D.设立子公司答案D【解析】客户重组包括重整、改组和合并三种基本方式，客户在发展过程中进行重组是一种常见的现象，有正常原因也有非正常原因，需要认真对待并切实调查清楚
16.符合小微企业授信业务工作人员免除全部或部分责任的情形是A.信贷资产本金已还清、仅因少量欠息形成不良的B.有证据证明管理人员或经办人员弄虚作假、与企业内外勾结、故意隐瞒真实情况骗取授信C.在授信业务中存在重大失误D.在授信过程中向企业索取或接受企业经济利益的答案A【解析】B、C、D项属于不得免责的情况
17.贷款合同条款中的必备条款不包括A.贷款种类B.贷款用途C.贷款利率D.担保方式答案D【解析】贷款合同条款的审查应着重于合同核心部分即合同必备条款的审查，借款合同中的必备条款有贷款种类；贷款用途；贷款金额；贷款利率；还款方式；还款期限；违约责任和双方认为需要约定的其他事项
18.关于贷款人受托支付，下列说法错误的是A.贷款人受托支付是实贷实付原则的主要体现方式B.受托支付要求借款人不能随意使用贷款资金C.固定资产贷款、流动资金贷款在受托支付的标准上是无差异的D.贷款人受托支付最能体现实贷实付的核心要求答案C【解析】针对固定资产贷款、流动资金贷款的不同特点，在受托支付的标准上是有差异的故C项错误
19.下列关于借款需求与借款目的的说法中，正确的是A.借款需求是公司对资金的需求大于公司的收入B.借款目的主要是指借款的用途C.借款需求是单方面的事情D.长期贷款多用于流动资产答案B【解析】借款需求是指公司由于各种原因造成了资金的短缺，即公司对资金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款借款需求可能是多方面的一般来说，长期贷款用于固定资产等非流动资产，短期贷款用于流动资产
20.下列不属于贷款审查事项的是A.信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性审查B.借款人主体资格及基C.信贷业务政策符合性审查D.逾期贷款催收措施的制定答案D【解析】D项属于贷款后续管理
21.贷款合同管理中会出现贷款合同不合规、不完备等缺陷，具体表现不包括0A.对借款人未按照约定用途使用贷款资金约束不力B.未明确约定银行提前收回贷款以及解除合同的条件C.未明确约定罚息的计算方法D.借款人基本信息不完善答案D【解析】贷款合同管理中会出现贷款合同不合规、不完备等缺陷，具体表现包括对借款人未按照约定用途使用贷款资金约束不力；未明确约定银行提前收回贷款以及解除合同的条件；未明确约定罚息的计算方法；担保方式的约定不明确、不具体
22.如借款人拟将债务转让给第三方，必须事先获得的同意A.借款人所属行业主管部门B.中国银保监会C.贷款人D.中国人民银行答案C【解析】根据有关规定，将债务全部或部分转让给第三方的，应当取得贷款人的同意
23.是指由非政府部门的民间金融组织确定的利率A.法定利率B.基准利率C.行业公定利率D.市场利率答案C【解析】行业公定利率是指由非政府部门的民间金融组织，如银行业协会等确定的利率，该利率对会员银行具有约束力
24.现金流量中的现金以及现金等价物不包括A.活期存款B.长期证券投资C.持有期限短的、流动性强的证券投资D.库存现金答案B【解析】现金流量中的现金包括两部分现金，即企业库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，即企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资
25.如果企业速动比率很小，则下列结论中正确的是A.企业短期偿债能力较弱B.企业流动资产占用过多C.企业流动比率很小D.企业资产流动性很强答案A【解析】速动比率是借款人速动资产与流动负债的比率一般认为速动比率为1较为合适如果速动比率低，说明借款人的短期偿债能力存在问题；如果速动比率过高，说明借款人拥有过多的速动资产，可能失去一些有利的投资或获利机会
26.商业银行在长期经营信贷业务、承担信用风险过程中逐步发展并完善起来的传统信用分析法是指A.专家分析法B.违约概率模型法C.信用风险分析法D.风险中性定价模型分析法答案A【解析】专家分析法是商业银行在长期经营信贷业务、承担信用风险过程中逐步发展并完善起来的传统信用分析法
27.商业银行使用押品缓释信用风险应以全面评估债务人的偿债能力为前提，这体现的是商业银行进行押品管理时遵循的原则口案理性，二一性，二审二二，相懂从关性合较属性【解析】商业银行开展押品管理的从属性原则要求商业银行使用押品缓释信用风险应当以全面评估债务人的偿债能力为前提
28.是指银行在对借款企业的风险和财务状况进行综合评估的基础上，确定的能够和愿意承担的风险总量A.集团授信额度B.同业拆借额度A.B.CD.:C11C.客户信用额度D.单笔信贷额度答案C【解析】客户信用额度是指银行在对借款企业的风险和财务状况进行综合评估的基础上，确定的能够和愿意承担的风险总量
29.下列属于商业银行不可接受的财产质押的是0A.出质人所有的、依法有权处分的机器、交通运输工具和其他动产B.依法可以转让的基金份额、股权C.依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权等知识产权D.租用的财产答案D【解析】商业银行不可接受的财产质押包括
①所有权、使用权不明或有争议的财产；
②法律法规禁止流通的财产或者不可转让的财产；
③国家机关的财产；
④依法被查封、扣押、监管的财产；
⑤租用的财产；
⑥其他依法不得质押的其他财产
30.下列选项中，不是贷前调查的主要对象的是0A.借款人B.抵（质）押人C.保证人D.市场行情答案D【解析】贷前调查的主要对象就是借款人、保证人、抵（质）押人、抵（质）押物等D错误
31.以下（）不具有法律效力A.信用证B.贷款合同C.贷款承诺D.贷款意向书答案D【解析】贷款意向书表明该文件是为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书面声明，但该声明不具备法律效力，银行可以不受意向书任何内容的约束贷款承诺是借贷双方就贷款的主要条件已经达成一致，银行同意在未来特定时间内向借款人提供融资的书面承诺（这就表明贷款承诺不是在贷款意向阶段作出的），贷款承诺和信用证以及贷款合同均具有法律效力
32.某公司以其所有的建设用地使用权200万元、轿车80万元、厂房500万元、被法院封存的存货50万元、租用的机器280万元作抵押，欲向银行借款650万元该笔贷款的抵押率为60%,实务操作中，银行对该笔抵押贷款的最高限额应为（）万元A.468B.666C.498D.650答案A【解析】银行向借款人提供的贷款额一般会低于抵押物的评估值，贷款额度要在抵押物的评估价值与抵押贷款率的范围内加以确定其计算公式抵押贷款额二抵押物评估值X抵押贷款率题中被法院封存的存货50万元以及租用的机器280万元是不可抵押财产，不计入抵押物评估值，则该笔抵押贷款的最高限额应为200+80+500X60%=468万元
33.按照现行监管要求，贷款质量分类以0为划分依据A.期限B.逾期时间长短C.风险程度D.担保方式答案C【解析】考点贷款分类是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是以贷款的内在风险程度和债务人还款能力为核心，判断债务人及时足额偿还贷款本息或及时足额履约的可能性
34.关于贷款意向书和贷款承诺表述，以下不正确的是A.银企合作协议涉及的贷款安排一般属于贷款承诺性质B.贷款承诺须经内部审批权限批准后方可对外出具C.不得擅自越权对外出具贷款承诺，以免银行卷入不必要的纠纷D.在出具贷款意向书和贷款承诺时要谨慎处理、严肃对待答案A【解析】考点银企合作协议涉及的贷款安排一般属于贷款意向书性质
35.是指债权人与债务人或债务人提供的第三人以协商订立书面合同的方式，转移债务人或者债务人提供的第三人的动产或权利的占有，在债务人不履行债务A.B.寸，债权人有权以该财产价款优先受偿C.抵押D.保证咨质押留置7解析】考点质押是指债权人与债务人或第三人以协商订立书面合同的方式,案转移债务人或者第三人的动产或权利的占有，在债务人不履行债务时，债权人有权以该财产优先受偿。
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