再生资源财务管理审批制度

再生资源财务管理审批制度

一、总则

（一）目的为加强再生资源公司财务管理，规范财务审批流程，提高资金使用效率，防范财务风险，确保公司经济活动合法、合规、有序进行，特制定本制度

（二）适用范围本制度适用于公司所有涉及财务收支的业务活动，包括但不限于采购、销售、费用报销、资金调拨、投资决策等

（三）基本原则分级负责原则

1.根据公司组织架构和管理层级，明确各层级在财务审批中的职责和权限，实行分级审批，确保审批责任清晰、落实到位预算控制原则

2.一切财务收支活动应严格遵循公司预算安排，对于超出预算或预算外的项目，必须经过严格的审批程序和预算调整流程后方可执行权责对等原则

3.赋予审批人员相应的审批权力的同时，明确其应承担的审批责任，对审批结果负责，做到权力与责任相统一本制度由财务部门负责修订和完善，根据国家法律法规变化、公司经营战略调整、财务管理要求提高等因素，适时对制度进行优化和调整修订后的制度需经过公司管理层审批通过后发布实施

（二）制度解释本制度的解释权归公司财务部门所有在制度执行过程中，如遇到疑问或争议，由财务部门负责进行解释和协调处理

（三）生效日期本制度自发布之日起生效实施合规性原则4财.务审批必须符合国家法律法规、财经政策以及公司内部规章制度，杜绝违规审批和操作

二、审批权限设置

（一）一般费用审批权限日常办公费用

1.-金额较小（如单笔费用在凶元以下）的办公用品采购、水电费、通讯费等日常办公费用支出，由部门负责人审核后，交财务部门复核，最后由财务负责人审批支付-金额在凶元以上但不超过［预算限额］的费用，需经部门负责人、财务负责人审核后，报分管副总经理审批；超过［预算限额］的，还需总经理审批差旅费

2.-员工出差的交通、住宿、餐饮等差旅费用报销，按照公司差旅费报销标准执行单笔差旅费在凶元以下的，由部门负责人审批后交财务审核支付；在凶元至凶元之间的，需财务负责人复核后报分管副总经理审批；超过凶元的，还需总经理审批业务招待费

3.-业务招待活动应事先填写招待申请单，注明招待对象、事由、预计费用等信息单笔业务招待费在凶元以下的，由部门负责人和分管副总经理审批后交财务审核支付；超过凶元的，需总经理审批同时，业务招待费应严格控制在年度预算范围内

（二）采购与销售业务审批权限采购业务

1.-原材料、设备等物资采购，采购金额在凶元以下的采购合同或订单，由采购部门负责人审核，财务部门复核成本和资金安排后，报分管副总经理审批；采购金额在凶元以上的，需总经理审批重大采购项目（如金额超过［重大项目限额］或对公司生产经营有重大影响的采购），还需经过公司管理层集体决策或招标程序确定供应商后进行审批-采购预付款项，预付款比例不超过合同金额凶％且金额在凶元以下的，由采购部门负责人申请，财务负责人审核后报分管副总经理审批；超过上述标准的，需总经理审批销售业务

2.-销售合同签订，合同金额在凶元以下的，由销售部门负责人审核后，交财务部门对合同条款中的价格、收款方式等进行复核，再报分管副总经理审批；合同金额在凶元以上的，需总经理审批对于涉及新客户、信用额度调整或特殊销售条款的合同，还需经过信用评估和风险审核程序-销售款项的减免或坏账核销，必须经过财务部门审核，金额在凶元以下的，报总经理审批；金额超过凶元的，需提交公司董事会审议批准

（三）资金调拨审批权限公司内部资金调拨

1.-部门之间的资金临时调剂，金额在凶元以下的，由财务负责人审批；金额在凶元以上但不超过公司月度资金预算凶％的，需分管副总经理审批；超过月度资金预算凶％或金额巨大对公司资金状况有重大影响的，需总经理审批-公司资金在不同银行账户之间的划转，由财务负责人审核后，报总经理审批对外资金支付

2.-对外支付货款、工程款等应付款项，按照合同约定执行支付审批程序支付金额在凶元以下的，由财务负责人审批；在凶元至凶元之间的，需分管副总经理审批；超过凶元的，需总经理审批重大资金支付（如单笔金额超过公司净资产凶％或对公司资金链安全有重大影响的支付），需经过公司管理层集体决策，并提前制定资金应急预案

（四）投资与融资审批权限投资项目

1.-短期投资（如理财产品、股票投资等），金额在凶元以下的，由财务部门提出方案，报总经理审批；金额在凶元以上的，需经过公司投资决策委员会审议通过后，由总经理报董事会审批-长期投资项目（如固定资产投资、股权投资等），无论金额大小，均需进行可行性研究和风险评估金额在凶元以下的项目，由公司管理层集体决策后报总经理审批；金额在凶元以上且超过公司最近一期经审计净资产凶％的重大投资项目，需提交公司董事会审议批准，并按照相关法律法规和公司章程的规定履行信息披露义务融资业务

2.-银行贷款融资，贷款金额在凶元以下且在公司年度融资预算范围内的，由财务部门负责洽谈并制定融资方案，报总经理审批；超过上述金额或超出年度融资预算的，需经过公司董事会审议批准-其他融资方式（如发行债券、融资租赁等），无论金额大小，均需制定详细的融资方案，经过公司管理层充分论证后，提交公司董事会审议批准，并按照相关法律法规和监管要求履行审批和备案程序

三、审批流程

（一）申请与填报业务部门或相关人员在发起财务收支业务时，应根据业务类型填写相1应.的申请表或审批单，如费用报销单、采购申请表、付款申请单、投资项目立项申请表等申请表单应详细填写业务内容、金额、支付对象、收款账户等关键信息，并附上相关的合同、发票、文件等支持性资料申请表单需经业务部门负责人签字确认，确保业务的真实性和必要性

2.对于涉及多个部门的业务，应经过相关部门的会签

（二）审核环节财务部门审核

1.-财务人员收到申请表单及相关资料后，首先对资料的完整性、合规性进行审核，检查发票真伪、合同条款是否符合财务规定、审批手续是否齐全等-对业务的财务合理性进行审核，包括费用标准是否符合公司规定、采购成本是否合理、资金支付安排是否恰当等进行必要的财务核算和分析，如预算对比分析、成本效益分析等对于不符合财务规定或存在疑问的事项，及时与业务部门沟通核实，并提出修改意见或建议其他相关部门审核

2.-根据业务性质，涉及到其他相关部门的，如法务部门对合同的合法性进行审核、技术部门对采购设备的技术参数进行审核、质量部门对采购物资的质量标准进行审核等相关部门应在规定的时间内完成审核工作，并签署审核意见各级领导审批

3.-在完成部门审核和相关部门会签后，申请表单按照审批权限依次提交给各级领导进行审批审批领导应认真审阅业务内容和审核意见，根据自己的权限和职责进行审批决策对于重大事项或存在争议的问题，审批领导可组织相关人员进行讨论或汇报后再进行审批审批领导应在申请表单上明确签署审批意见、签名及日期

（三）支付与执行财务支付

1.-经过完整审批流程且审批通过的业务，财务部门根据审批意见和相关规定进行资金支付支付时应再次核对支付信息的准确性，确保支付对象、金额、账户等无误按照公司财务制度和资金管理规定选择合适的支付方式，如银行转账、支票支付等，并及时进行账务处理业务执行

2.-业务部门在收到财务支付反馈或完成相关财务手续后，按照业务计划和合同约定执行相应的业务活动对于采购业务，及时跟进物资到货、验收等环节；对于销售业务，确保产品交付、售后服务等工作的顺利进行；对于投资项目，做好项目实施过程中的监控和管理等业务部门应定期向相关部门反馈业务执行情况，特别是涉及到资金使用效益和项目进展情况等方面的信息

四、审批监督与责任追究

（一）审批监督机制内部审计监督

1.-公司内部审计部门定期对财务审批情况进行审计检查，审计内容包括审批流程的合规性、审批权限的执行情况、审批资料的真实性和完整性等审计部门可以通过查阅审批文件、财务凭证、访谈相关人员等方式进行审计，并出具审计报告-对审计发现的问题及时进行反馈和沟通，要求相关部门和人员进行整改对于重大违规问题或风险隐患，及时向公司管理层报告，并提出处理建议财务监督

2.-财务部门在日常工作中对财务审批进行实时监督，对不符合审批制度的业务有权拒绝受理或支付定期对财务审批数据进行统计分析，发现异常情况及时调查核实，并向公司领导汇报协助内部审计部门开展审批审计工作，提供相关财务数据和资料群众监督

3.-建立财务审批公开制度，对一定范围内的财务审批事项（如重大项目投资、员工普遍关注的费用支出等）进行适当公开，接受公司员工的监督设立举报渠道，鼓励员工对违规审批行为进行举报对于举报信息，公司应进行严格保密，并及时进行调查处理

（二）责任追究制度违规审批责任

1.-审批人员在审批过程中违反国家法律法规、公司财务制度或超越审批权限进行审批，导致公司经济损失或财务风险的，应承担相应的经济责任和行政责任视情节轻重，给予警告、罚款、降职、撤职等处分；构成犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任-对于因审批人员疏忽大意、审核不严等原因造成审批失误，但未造成严重后果的，应进行批评教育，并要求其在今后的工作中加强责任心，提高审批质量虚假业务申请责任

2.-业务部门或相关人员提供虚假信息、虚假发票、伪造合同等手段骗取财务审批的，一经发现，除追回相关款项外，对责任人进行严肃处理根据情节轻重，给予通报批评、罚款、解除劳动合同等处分；涉及违法犯罪的，依法追究法律责任审核部门责任

3.-财务部门及其他相关审核部门在审核过程中未履行职责，未能发现业务申请中的问题或故意隐瞒问题导致审批失误的，应与审批人员共同承担相应的责任根据具体情况，对相关部门和人员进行问责处理

五、附则

（一）制度修订。