再生资源财务预算管理制度

再生资源财务预算管理制度

一、总则

（一）目的为加强再生资源公司的财务管理，规范财务预算工作，提高资源利用效率，合理配置资源，强化内部控制，实现公司战略目标，特制定本制度

（二）适用范围本制度适用于公司内部各部门涉及财务预算的编制、执行、监督、调整等活动

（三）基本原则**战略导向原则**

1.预算应以公司战略规划为依据，确保各项预算活动与公司长期发展目标相一致，促进公司战略落地实施**全面性原则**

2.预算应涵盖公司所有业务活动和部门，包括再生资源的采购、加工、销售、研发以及管理等环节，做到不留死角**科学性原则**

3.预算编制应采用科学合理的方法和程序，结合历史数据、市场环境、行业趋势等因素，确保预算数据准确、可靠、可行**刚性与弹性相结合原则**

4.预算一经批准，应具有严肃性和刚性约束，严格执行但同时应考虑到市场变化等因素，预留一定的弹性空间，以便适时调整**效益优先原则**

5.注重成本效益分析，优化资源配置，提高资金使用效益，确保公司经济效益最大化

二、预算组织体系

（一）预算管理委员会.组成1由公司总经理、财务总监、各部门负责人等组成.职责2-审议公司预算管理制度和政策-确定公司年度预算目标和总体方案-协调解决预算编制和执行过程中的重大问题-审批预算调整事项-监督和考核预算执行情况

（二）预算管理办公室设立

1.常设于财务部，负责预算管理的日常工作.职责2-拟定预算编制大纲、模板和流程，指导各部门预算编制工作-收集、汇总、初步审核各部门预算草案，形成公司总预算草案-跟踪、监控预算执行情况，定期编制预算执行报告-对预算执行差异进行分析，提出改进建议-组织预算调整工作，办理相关手续

（三）各预算责任部门界定

1.包括采购部、生产部、销售部、研发部、行政部等各职能部门职责

2.-根据预算管理办公室要求，结合本部门实际情况编制预算草案-执行本部门预算，严格控制费用支出，确保预算目标实现-分析本部门预算执行情况，及时发现问题并采取措施加以解决-提出预算调整申请，说明调整原因和依据

三、预算编制

（一）预算编制流程启动阶段

1.预算管理委员会确定预算编制启动时间，预算管理办公室发布通知,明确预算编制的范围、内容、时间要求等事项编制阶段

2.-各部门按照要求，结合本部门业务计划，采用零基预算、滚动预算等方法编制预算草案，经部门负责人审核签字后提交预算管理办公室-预算管理办公室对各部门提交的预算草案进行汇总、整理和初步审核，与各部门沟通协调，进行必要的调整和修正-预算管理办公室编制公司总预算草案，提交预算管理委员会审议审批阶段3预.算管理委员会召开会议，对总预算草案进行审议，提出修改意见预算管理办公室根据审议意见进行修改完善，形成正式预算方案，报公司董事会或股东大会审批经批准后的预算方案下达各部门执行

（二）预算编制内容业务预算

1.-再生资源采购预算包括采购数量、采购价格、采购成本、采购周期等-生产预算涵盖生产产量、生产工时、生产成本（原材料、人工、制造费用等）-销售预算涉及销售量、销售价格、销售收入、销售渠道费用等-研发预算包含研发项目、研发投入、研发人员费用等资本预算

2.-固定资产投资预算如设备购置、厂房建设等-无形资产投资预算如专利购买、技术研发等财务预算

3.-现金预算预测现金收支情况，确保公司资金平衡-利润预算预计公司利润水平，分析盈利状况-资产负债预算规划公司资产负债结构，评估财务风险

四、预算执行与监控

（一）预算执行责任落实

1.各部门应将预算指标层层分解，落实到具体岗位和人员，明确责任，确保预算执行到位执行控制

2.-各部门在预算执行过程中，应严格按照预算安排支出，不得超预算、无预算支出对于预算外支出，必须履行严格的审批程序-加强对合同签订、采购付款、费用报销等环节的管理，确保各项经济业务符合预算要求执行分析

3.各部门应定期对预算执行情况进行分析，对比实际执行结果与预算目标的差异，查找原因，提出改进措施

（二）预算监控监控机制

1.建立健全预算监控机制，通过财务系统、系统等信息化手段，实时跟踪预算执行情况，及时发现异常情况并预警ERP监控重点

2.-重点关注大额资金支出、关键成本费用项目、重大投资项目等预算执行情况，确保公司资金安全和运营稳定-对预算执行进度缓慢或执行差异较大的部门进行重点监控，督促其采取有效措施加快预算执行进度或调整预算执行方案

五、预算调整

（一）调整条件市场环境发生重大变化，如原材料价格大幅波动、产品市场需求急剧变1化.等，导致原预算无法执行国家政策法规发生重大调整，影响公司业务活动和财务收支

2.公司发生重大资产重组、并购、业务转型等事项，原预算不再适3用.不可抗力因素导致预算执行受到严重影响

4.

（二）调整程序申请

1.预算责任部门提出预算调整申请，详细说明调整原因、调整内容和调整幅度，并提供相关证明材料审核

2.预算管理办公室对调整申请进行审核，分析调整的必要性和合理性，提出审核意见，报预算管理委员会审议审批

3.预算管理委员会对预算调整申请进行审议，做出审批决定重大预算调整事项需报公司董事会或股东大会批准执行

4.经批准后的预算调整方案下达各部门执行，各部门应及时调整相关业务计划和预算执行措施，确保调整后的预算顺利实施

六、预算考核与评价

（一）考核组织成立预算考核小组，由人力资源部、财务部等相关部门人员组成，负责预算考核工作的组织实施

（二）考核指标预算执行结果指标

1.如预算完成率、预算偏差率、成本费用控制率等预算管理工作指标

2.包括预算编制准确性、及时性，预算执行分析质量，预算调整合规性等

（三）考核评价定期考核

1.按季度或年度对各部门预算执行情况和预算管理工作进行考核评价，形成考核报告奖惩措施

2.根据考核结果，对预算执行情况良好、预算管理工作成效显著的部门和个人给予表彰和奖励；对预算执行不力、违反预算管理制度的部门和个人进行批评和处罚

七、附则

（一）制度修订本制度由财务部负责修订，经公司董事会或股东大会批准后执行

（二）制度解释本制度由财务部负责解释

（三）生效日期本制度自发布之日起生效实施。