交叉检验基础知识

交叉检查基础知识为什么要进行交叉验证交叉检查重要是为理解决信贷业务流程中日勺信息不对称或者说不透明的问题，解决信息不对称问题是所有信贷业务所面临日勺核心问题交叉检查就是有效破解这种信息不对称的有效手段信息不对称日勺体现形式信息不对称在小额信贷业务流程中有三个层级

1、一种是客户信息与调查人员之间日勺不对称

2、第二是调查人员与审批人员之间的信息不对称，

3、第三个是管理人员与小额信贷业务流程参与人员之间的I信息不对称解决信息不对称的前提条件一一理解你日勺客户

1、理解客户的经营模式

2、理解客户的销售模式什么是交叉检查交叉检查是通过不同途径确认信息对时性的措施贷款调查交叉检查技术就是在贷款调查前、调查中和调查报告制作和贷后检查管理过程中，通过不同信息来源途径、同一信息来源途径的勾稽关系，对客户信息进行真实性、精确性、完整性拟定的过程

二、交叉检查的内容软信息

1、客户日勺特性和背景客户年龄（经验，死亡的风险）客户日勺教育水平（一般教育水平越高，经营业务越成熟）息、与实际状况相一致，如与否和原始单据、发票银行对账单、经营记录等相一致，或者把客户所说利润与信贷员估算利润与客户生活水平与否匹配相比较，把经营记录与实物相比较

8、客户提供日勺不同步间的数据与否互相矛盾如每天的营业收入合计与否与每月的营业收入大体相似，启动资金加上每年的利润、减去每年的非商业支出与否与实有权益大体相似;

9、交叉检查要考察客户提供的信息与否互相矛盾，但更重要的I基予对本地不同行业的经营特点、经营方式、投入品价格、发售商品价格的进一步理解，而这些因素是不断变化的，因此要通过系统的总结积累和互相交流才干进行有效的交叉检查

10、交叉检查时根据来自于信息支持性文献（如收据，发货单等）和同各个与需要检查信息有关的第三方的交流信息（如家庭成员对公司经营、贷款用途的描述，供应商和交易者对交易日勺描述等）别人对客户日勺评价如何（他或她值得信赖吗）客户与否是独身/结婚/离婚有多少人经济上依附于该客户？他们都住在那里家里有多少孩子？客户尚有别日勺收入吗（如配偶）/或其他和家庭有关的费用支出客户或其家庭均有什么值钱的东西（在本地的I社会关系，必要的家庭费用及近期也许的支出，生意产生利润用于何处的证据）

2、客户作为生意人客户有哪些经验对目前所经营的业务有多少经验从哪里获得这些经验或诀窍时为什么经营目前的生意将来日勺经营计划是什么（理解客户与否是个“公司家”，理解他对于目前经营业务的专门知识和从事该业务时动机）客户有经营记录吗如果有，可以获得哪些记录（经营措施时复杂限度）贷款用途客户为什么贷款以及用途他要贷多少他需要多少资金来实现其商业计划他/她自己能出多少（理解我们应发放贷款的金额间接时，业主申请贷款的态度，以及他/她对其经营业务的认真限度和现实限度）营业背景:这项业务经营多长时间了是客户所有或管理时吗同整个市场状况相比目前经营aI状况如何（鉴别案例的典型状况，拟定潜在风险）业务是如何组织时谁在干什么哪些是重要雇员雇员们均有多长时间日勺经验每个雇员日勺营业额是多少（理解专业技能水平，对某些核心雇员日勺也许的依赖限度;间接判断公司氛围及作为老板时我们的客户）客户有特定日勺供应商吗和他们的合伙历史有多长合伙条件如何重要供应商是谁谁是我们客户的客户有多少作为客户有多长时间在什么样的条件下，我们的客户和其客户进行生意往来（理解组织，钞票流，对某些客户及供应商的依赖限度;和供应商及客户的关系;间接判断我们客户管理和经营的质量）财务数据-损益表营业额及经营业务的季节性每天/周/月营业额哪些是好的，正常时和差的天/周/月？（拟定营业额和季节性，交叉检查库存/采购/销售/应收帐款）采购:客户多长时间进行一次采购每天/周/月的I平均采购额上次采购是什么时候在什么条件下（拟定采购方式，采购额，某些钞票流数据）原材料的成本有多高（如果从事生产）每种生产用日勺原材料的数量有多少单位生产成本是多少（拟定采购方式，采购额，产品成本，某些钞票流数据）每天，每周，每月的I产品产量（生产水平）机器每天，每周，每月的最大生产量（拟定最大生产能力水平，和客户的商业计划进行比较，也许的贷款用途）机器每年日勺维护成本有多高？多长时间进行一次维修/已经完毕了吗（部分运营成本，间接判断客户对其经营业务日勺认真限度）成本/费用和收入（有任何逾期的支付吗没有获得贷款的话就不也许归还吗）库存的进价、销售产品日勺成本（拟定利润，交叉检查利润）运营成本/费用有多少工资，房租，水电费，交通，其他？金额多少什么时候应当支付（和营业额相例如何可盼望的典型水平）客户上缴多少税款缴纳哪些税款什么时候支付有逾期未缴的吗（评价风险;理解客户对经营管理日勺总体态度以及对他所经营业务的理念）客户有其他（与所经营业务非直接）日勺成本或收入吗它们有规律还是没有规律（拟定实际可获得的I“自由”的利润/钞票）近期客户进行了哪些明显的经营活动或个人投资（交叉检核对利润使用，也许“隐藏时”贷款和将来计划，间接判断客户对业务的态度）钞票和应收账款贷款调查时的钞票金额客户有存款吗？金额用途（拟定钞票流，交叉检查客户经营计划/销售额和利润）我们客户有哪些重要客户结款方式只有钞票方式吗？我们客户的客户与否认期支付货款有无应收帐款如果有，谁欠多少，从何时什么时候到期我们客户和其重要客户日勺关系如何有多长历史（拟定钞票流，钞票流规律以及应收帐款全额到期支付的也许性;间接反映我们客户日勺经营管理质量及他或她生意的状况）存货、固定资产、个人资产和其他资产客户有库存吗进价总额库存由哪些构成？客户有车、房子、公寓、家具或设备吗价值多少谁拥有所有权有固定资产或用于厂房和设备日勺投资吗有多少（拟定营运资本以及用于生意或私人用途日勺固定资产，交叉检查利润，间接交叉检查经营规划以及客户作为管理者日勺经营水平）客户有预付日勺费用吗，如房租、车上日勺费用如果有，预付了多长时间金额是多少？负债核心问题有多种逾期未偿付日勺债务吗如果有，因素是什么？我们客户有哪些重要供货商采用哪些结款方式？我们的客户与否认期支付货款有无应付帐款如果有，欠谁多少从什么时候起什么时候到期？客户有借款和贷款吗如果有，向谁借的，金额多少为什么借款/贷款什么时候开始借款/贷款时什么时候到期还款计划是什么样日勺？（理解客户日勺归还义务，钞票流，业务是如何组织日勺，间接判断业主的管理和组织技能）

三、交叉检查日勺基本原则随时随处交叉检查

1.软信息1）密切观测2）关注细节3）应用常识4）软信息与财务信息与否匹配

2.财务分析（波及到财务比率）把资产负债表、损益表、钞票流表关联比较，比较随着时间推移数据的一致性，并把客户规定的贷款与获得的数据相比较

四、常用交叉检查营业额（销售额）的交叉检查比较周、月、年销售额生意当天收入的钞票义每月营业的天数与月销售额存款、钞票与当期日勺销售（合用于钞票结算，生意起伏不大日勺客户，如零售、餐饮）期末钞票=期初钞票+期间销售额的钞票部分（不含赊销）+期间收回的应收帐款-期间开支比较既有的文献（如账本、销货单）与客户日勺讲述提成工资与销售额某主导产品的销售/其所占的销售比例与总销售额营业额与应收账款、存货的关系与否合理贸易行业（含批发及零售行业）营业额检查

1、准时间比较销售额（每日、每周、每月、每年…..）

2、按类型比较销售额一零售及批发占比前提是懂得零售或批发的具体营业额

3、按产品比较销售额一各类产品的占比前提是懂得某一产品某段时间的具体营业额

4、通过进货额检查（期初存货-期末存货+期间进货）/成本率

5、通过当天的钞票检查（注意分析当天所处的淡旺季）生产及其他加工行业营业额检查

1、通过生产能力、工作时间检查销售额;

2、通过应收帐款时所占比重及欠款时间检查销售额;

3、通过积累钞票、存款检查销售额（阐明如客户手头钞票存款15万，是当月的钞票销售收入，而钞票销售额占销售总额日勺50%,如此能推出当月营业额）;

4、通过员工日勺绩效工资、厂家的返利等优惠政策检查销售额;

5、通过进货检查销售额如原材料的I消耗检查（选一种其中必要的辅料或元素一一（电费）的进货额做比较）服务型及其他服务行业

1、通过每日进货额检查

2、通过当时销售钞票及每日、每周、每月销售额逻辑检查

3、通过上座率及平均消费额做逻辑检查

4、通过必点产品做逻辑检查

5、通过碗、筷等做逻辑检查

6、通过重要工作人员的工资做逻辑检查

7、通过度析当天日勺人流量做逻辑检查客运或货运营业

1、通过里程表、油表检查

2、通过每日、每月加油（汽油、柴油、天然气费用）与百公里油耗逻辑检查

3、通过上座率及平均消费额做逻辑检查

4、通过汽车检测、维修、保养、换机油的频率做逻辑检查

5、通过汽车轮胎日勺磨损和换新频率做逻辑检查毛利率的交叉检查用加权平均算出的利润率与口头信息做对比比较同行业的利润率由库存单计算出日勺利润率与口头信息做对比比较月采购额和从损益表得到的销售成本（只合用于采购和销售比较规律的生意!）期初库存+期间进货量-期间销货成本二既有库存参照财务单据利润日勺交叉检查比较你计算得出时可支配收入/净利润和客户日勺口头论述比较你计算得出的可支配收入/净利润和其生活水平权益的交叉检查我们想懂得在一种时间段内权益是怎么变化时:预期（期末）的权益期初的权益+分析期间日勺合计收入（二平均月可支配收入X期间的月数）+损益表里未列出的其他收入（如父母给时不用还日勺钱）-损益表里未列出的大项支出（如铺地刮墙等无法体目前资产负债表中的店内装修）-非业务开支（如购买家电、上学、看病）-设备折旧（资产负债表中日勺设备）比较资产负债表中的实际权益和计算出的预期权、八E1）实际权益预期权益-信贷员进行了对日勺日勺分析-客户提供了有关他经营的所有信息2）实际权益客户实际挣的利润比损益表中计算出的利润低部分利润也许用于生意之外的其他开支客户隐瞒了部分钞票或存款信贷员少点了存货或固定资产3）实际权益,预期权益客户实际挣的利润比损益表中计算出的利润高（也许是损益表计算得过于保守）信贷员忽视了客户的其他收入来源客户隐瞒了负债部分存货或固定资产不是客户时=预期权益-实际权益比率计算△+分析期间的月数・平均月可支配收入X100%我们一般规定该比率小于等于5%,来进一步保证所有财务数据日勺真实有效注意!进行交叉检查日勺方式有诸多对于一种财务数据或比率（如销售额），可以做更多的交叉检查不同日勺行业，有其特殊的交叉检查（如生产行业中生产成本的检查）因此，规定大家在实践中不断发掘和总结！

五、有关交叉检查时总结

1、口头提供的信息与否与书面信息、与实际状况相一致，如与否和原始单据、发票银行对账单、经营记录等相一致，或者把客户所说利润与信贷员估算利润与客户生活水平与否匹配相比较，把经营记录与实物相比较

2、客户提供的不同步间的数据与否互相矛盾如每天的营业收入合计与否与每月日勺营业收入大体相似，启动资金加上每年的利润、减去每年的非商业支出与否与实有权益大体相似;

3、客户提供日勺信息与否与本地该行业的平均水平大体相称如营业额、营业费用、利润、员工工资水平与本地平均水平的差别

4、不同的人对同一问题时回答与否基本一致，如客户家庭成员对贷款的目的说法与否一致、客户的合伙人及客户对营业额、利润的说法与否一致

5、客户提供日勺不同数据和信息之间日勺关系与否合理如销售额、淡旺季、市场需求状况与申请贷款的时间、额度与否匹配;营业额与应收账款的关系与否合理;营业额与库存水平之间的关系与否合理;

6、客户管理的公司投入与产出之间的I关系与否合理，例如员工数量与营业额、固定资产与营业额,每月电耗与月营业收入等;

7、口头提供的信息与否与书面信。