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文本内容:
一季度财务重要指标完毕状况分析
一、销售量、销售收入及利润状况
1、一季度计划售水量11380千吨，实际售水量
12158.771千吨，比计划增长
778.771千吨，比上年同期H
617.265千吨，增长
541.506千吨，增长
4.66%o
2、一季度计划销售收入
2162.20万元，实际销售收入
2293.43万元,比计划增长
131.23万元，比上年同期
2230.05万元，增长
63.38万元,增长
2.84%o
3、一季度计划利润-
265.57万元,实际实现利润-
196.54万元，比计划减少亏损
69.03万元，比上年同期-
59.65万元，增长亏损
136.89万元
4、一季度平均产销差率
14.42%,去年同期平均产销差率
12.68%
二、成本分析―3月各项重要成本实际发生数与同期相比状况⑴、生产成本1-3月
1106.86万元，同期
1096.76万元，增长
10.10万元，增长
0.92%重要原因是源水成本比上年同期增长
30.88万元，电等四耗比上年同期增长
6.39万元，直接工资及福利费比上年同期增长
14.71万元，制造费用比上年同期减少
41.88万元⑵、制造费用「3月
418.04万元，同期
459.92万元，减少
41.88万元，重要原因修理费比上年同期减少
2.94万元，工资及福利费比上年同期减少
33.03万元，折旧比上年减少
8.97万元,杂工工资比上年增长
1.40万元，试验检查费比上年增长
1.56万元
（3）、产品销售费用-3月
613.44万元，同期
483.52万元，增长
129.92万元，增长
26.87%重要原因修理费增长H
3.42万元，杂工工资比上年同期增长
6.12万元，折旧比上年同期增长
4.29万元
（4）、管理费用1-3月
596.46万元，同期
566.29万元，增长
30.17万元，增长
5.33%⑸、财务费用1-3月
160.59万元，同期
153.82万元，比上年同期增长
6.77万元增长原因贷款利率上升，支付借款利息比上年同期增长
三、考核经营效益指标完毕状况
（一）短期偿债能力分析
1、流动比率=流动资产/流动负债=
3704.77/
8939.17=
0.41阐明该企业短期偿债能力较弱；
2、速动比率二（流动资产-存货-待摊费用）/流动负债=
3577.25/
8939.17=
0.40阐明该企业短期偿债能力较弱
（二）长期偿债能力分析
1、资产负债率=负债总额/资产总额*100%=
14557.35/
31997.34*100%=
45.50%资产负债率为
45.50%,低于50%,阐明我司企业资产对债权人权益保障程度尚可，有一定偿债能力和负债经营能力
（三）、营运能力分析
1、应收帐款周转次数二销售收入净额/应收帐款平均余额=
2293.43/
644.69=
3.56（次）应收帐款流动性较强，从而增强企业短期偿债能力
2、总资产周转率二主营业务收入/平均资产总额二
2293.43/
31990.19=
0.0717（次）阐明企业所有资产营运效率较低；
（四）、盈利能力分析
1、成本费用利润率=利润总额/成本费总额*100%=T
96.54/
2477.35二-
7.93%。
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