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1.22内部提现，由出纳填写《支票领用登记单》，经财务总监审批后办理
1.33除提现以外使用支票的，由领用人填写《支票领用登记单》，经部门经理、财务总监和总经理签字后，出纳将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查
1.44会计根据签字齐全的《支票领用登记单》转应收账款或其他应收款
1.55支票付款后，凭支票存根、发票（经手人签字），购买物品的，还需保管员签字或签字齐全口勺入库单，经会计审核、财务总监审批后，出纳在登记簿上注销领用人
44.6每月末，出纳填写支票盘点表，财务总监及会计进行监督盘点，以保证票据的安全、完整第四十五条承兑汇票管理
44.1收取业务经办人将收取时承兑汇票交于出纳出纳根据承兑汇票登记“承兑汇票登记簿”,并开具一式二联到票收据，一联交经办人，一联交会计做账务解决
45.2未到期使用经办人将通过批准后的《请款单》及加盖收票单位公章或财务章的收据交出纳出纳将“承兑汇票登记簿”和收票单位收据报总经理审批确认收款单位经办人在“承兑汇票登记簿”上签字，领取承兑汇票
45.1贴现财务总监根据资金计划向总经理提出贴现申请，总经理批准后，出纳办理贴现业务出纳将“承兑汇票登记簿”及银行回单报总经理审批确认
45.2到期承兑出纳填写银行委托收款单，办理承兑手续出纳将“承兑汇票登记簿”及银行回单报总经理审批确认
45.5汇款管理，经办人将通过批准后的《请款单》交出纳出纳办理汇款手续，将银行汇款回单报总经理审批确认第四十六条银行汇票管理
46.1收取汇票业务经办人将汇票交出纳，出纳开具一式二联的到票收据，一联交经办人，一联交会计出纳办理银行进账手续
46.2开具汇票经办人将通过批准后的《请款单》交出纳出纳办理银行汇票手续出纳将银行汇票申请书回单报财务总监签字确认第七章资产管理第四十七钞票日勺管理
47.1严格执行中国人民银行颁布日勺《钞票管理暂行条例》，根据我司实际需要，合理核算钞票时库存限额，超过限额部分要及时送存银行
47.2严禁白条抵库和任意挪用钞票，出纳人员必须每日结浮钞票日记账的账面余额，并与库存钞票相核对，发现不符，及时查明因素财务总监对库存钞票进行定期或不定期检查，以保证钞票日勺安全和完整
47.3公司的一切钞票收付都必须有合法日勺原始凭证第四十八银行存款的管理
47.1加强对银行账户及其他账户的保密工作，非因业务需要不准外泄.
48.2银行账户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用严禁在任何空白合同上加盖银行账户印签
49.3出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取钞票
50.4每月月末，出纳编制银行存款余额调节表，会计审核对未达账项进行分析，查找因素，并报财务总监第四十九应收账款的管理每季末做一次账龄和清收状况日勺分析，并报财务总监财务人员督促业务部门积极催收，避免形成坏账第五十条其他应收款的管理应按类别明细记账，要严格个人借款审批程序，借款的审批程序是借款人一部门负责人一财务总监一总经理借用钞票，必须用于钞票结算范畴内的多种费用项目的支付第五十一条存货管理1存货重要涉及项目用的材料、设备以及在产品等；
51.材料及设备的I入库单，由项目地现场负责人（验收）填写，入库单按项目持续编号、一式三联，由验收人、采购人和财务人员签字，并各存一联；
52.材料及设备日勺出库，由项目地现场负责人负责填写，出库单按项目持续编号、一式三联，经保管人、领用人和财务人员签字，并各存一联
53.地现场负责人根据入、出库单，登记材料、设备的明细台帐，财务定期与之核对第五十二条固定资产的I管理
52.1固定资产要做到有账、有卡，账实相符财务部负责固定资产的价值核算与管理，行政管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细账
52.2购买各部门需要购买固定资产的，由经办人填写《固定资产申购申请表》，报部门经理、总经理（在审批权限范畴内）审批，然后交采购部做采购计划，经财务负责人审核后，预算付款
52.33入库已购买的固定资产在安装或领用前，一律由采购人员、验收人员在发票背面签名采购的固定资产必须附采购清单，注明固定资产日勺名称、型号（电脑需注明配备），办理固定资产入库手续，并进行登记
52.4出库（领用）领用人到资产保管部门、财务部门办理相应日勺固定资产领用手续，并在固定资产贴上相应标签后才可使用
52.5各部门需保管好各自的财物固定资产由财务部与行政部进行不定期清查，每年年终进行全面盘点，以做到账实相符对于丢失或损坏时，要查明因素，报总经理批准后解决第八章财务报告与财务分析第五十三条财务报表分月报和年报，月报财务报表涉及资产负债表、损益表和钞票流量表年度财务报表涉及资产负债表、损益表、钞票流量表、费用明细表、利润分派表公司财务月报表应于次月5日内完毕，年度财务会计报告应于次年90日内完毕，同步聘任会计师事务所进行审计第五十四条年末还应报送财务状况阐明书
54.1业务、经营状况，利润实现状况，资金增减及周转状况，财务收支状况等
54.2财务会计措施变动状况及因素，对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项；
54.3资产负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响日勺事项；
54.4为对的I理解财务报表需要阐明的其他事项第五十五条财务分析是公司财务管理H勺重要构成部分，财务管理部应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核，通过财务分析增进增收节支，充足发挥资金效能，通过对财务活动不同方案和经济效益的比较，为领导或有关部门的决策提供根据第五十六条总结和评价我司财务状况及经营成果口勺财务报告指标涉及
54.1经营状况指标流动比率、负债比率、所有者权益比率；
54.2经营成果指标利润率、资本利润率、成本费用利润率第九章附则第五十七条合用与解释
57.1本制度作为公司原《财务管理制度》、《出差管理制度》和《项目行政及后勤管理制度》的补充和修订，合用于公司发生的各项经济业务活动之前有关规定与本制度不一致日勺，合用本制度
57.2本制度由董事会负责解释，自董事会批准之日起生效公司董事会可根据国家政策、法规日勺变化及公司的实际状况对本制度进行补充和修订
18.3公司项目核算以合同为单位，所发生的成本费用归集到生产成本、制造费用、研发支出等科目中第十九条往来科目
19.1购销往来都通过应收（含应收票据）、应付科目核算，不再通过预收、预付科目核算；
19.2应收账款（含应收票据），按项目+客户核算；应付账款按项目+供应商核算；
19.3其他应收、其他应付按单位往来和个人往来分别核算第二十条收入确认
20.1工程总承包项目年度内完毕的项目，在达到合同规定的“安装完毕并验收合格”且获得客户日勺书面验收证明时，确认收入；跨年度的I项目，在年终根据竣工进度确认收入
20.2锅炉及有关设备销售按合同商定的规定交付且经济利益很也许流入时确认收入；
20.3技术服务年度内完毕时，在按合同规定提供有关技术成果时，确认收入；跨年度的I,在年终根据竣工进度确认收入第四章基础管理工作第二十一条会计电算化管理
20.4原则上，非会计电算化工作人员不得使用财务模块，特殊状况确需使用时，经财务总监批准，在不影响会计电算化正常工作状况下进行
20.5财务软件是用于完毕会计核算、解决会计业务的I软件操作人员在实际工作中发现软件时设计功能未能正常实现时，应立即软件开发商联系，进行修改、调试，完毕调试后，应及时检查、核对，以保证相应账务数据和功能模块时对欧I性
21.3每月对会计数据进行备份操作人员运用财务软件必须是通过系统菜单选项进入系统操作,应根据工作需要设立操作权限和密码操作人员对使用H勺硬件设备的安全负责下班时，应关闭设备的电源设备日勺启动和关闭应严格按规范程序进行第二十二条预算管理
22.1公司实行全面预算管理，重点是项目成本预算实际付款或报销时，在经审批的预算限额内据实支出
22.2项目成本预算由项目负责人制定，期间费用预算由各部门经理制定
22.3预算审核或审批的顺序为预算制定一部门经理签字一会计审核一财务总监审批一总经理审批f董事会审批
22.4项目成本预算由项目负责人（会同采购人员）就也许发生时所有直接成本费用，涉及材料、设备、人工（多种人员时人数、工时）、直接费用（招待费、差旅费、现场零星材料采购、运送费、加工费、维修费、劳保用品、办公用品、交通费、通讯费、房租、水电等等）做具体预算；财务人员根据公司的预算管理制度及资金状况对预算进行初步审核，逐级上报审批最后，由财务人员汇总其他分摊费用，计算出项目区I计划总成本
22.5期间费用预算公司各部门经理对本部门也许发生的费用（项目费用除外）做预算财务人员根据公司日勺预算管理制度及资金状况对预算进行初步审核后，逐级上报审批
22.6预算汇总及分析财务人员汇总、编制全面预算；定期分析执行差别、提供分析报告第二十三条原始凭证
23.1原始凭证是公司每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录时重要根据；
23.2财务人员对不真实、不合法时原始凭证，不予受理；对记载不精确、不完整的原始凭证予以退回，并规定改正、补充
23.3会计应认真审核每项业务H勺合法性、真实性、手续H勺完整性和数据H勺精确性；第二十四条记账凭证
23.2会计根据审核无误且经对欧I审批签字时原始凭证编制记账凭证；
23.3会计核算应以实际发生日勺经济业务为根据，结合《公司会计准则》日勺规定进行会计解决；前后口径一致，互相可比
23.4记账凭证、财务报表应经专人复核，必要时由财务总监复核第二十五条定期核对
1.11财务人员应定期对会计账簿记录时有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来款项等互相核对，以保证账证相符、账实相符、账表相符
1.2财务人员应定期同有关资产管理部门进行财产清查，以保证账簿记录与实物、款项相符
1.3财务人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向财务总监书面报告，并祈求查明因素、做出解决第二十六条财务报表财务人员根据账簿记录编制财务报表（资产负债表、利润表、钞票流量表及其明细表）、项目记录分析表等，并上报财务总监和总经理第二十七条发票H勺开具。
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