大中型企业信用合规内控管理机制指引

附件3大中型企业信用合规内控管理机制指引为规范大中型企业信用合规管理，完善企业治理机制，鼓励大中型企业建立健全信用合规内控管理机制，建立完善自身规范化、标准化、程序化、科学化的信用合规内控监督体系，切实防范信用违规风险，保障大中型企业合规经营、健康发展

一、建立信用合规内控体系鼓励大中型企业完善信用合规内控体系建设，实施全面信用风险管理，提高企业核心竞争力成立由主要负责人为组长，财务、销售、法务等部门为成员的信用合规管理工作小组，建立协调合作机制，定期召开工作例会，研究部署信用合规任务，明确任务分工和落实措施配备信用合规专职管理人员，具备准确的信用风险识别能力，负责经营主体信用合规管理，开展信用违规风险识别、预警、评估和应对处置，推动经营主体信用合规建设各业务部门指定专人负责信用合规兼职人员，配合做好本部门的信用合规工作，保障企业信用合规内控体系落实落地，实现事有人干、责有人负建立完备的信用合规监测评估体系，健全信用合规内控制度和严密的控制措施，畅通信用违规风险沟通交流渠道，落实信用违规风险督查检查，常态化开展信用合规评价，有效防范信用违规风险发生

二、强化信用合规内控管理信用合规内控部门可以与企业内控部门合署办公，履行企业信用合规内控工作职责，与相关部门工作衔接和协调配合，整体实施信用合规管理、风险防范信用合规管理人员承担信用合规管理、督查和处置的责任和义务，并定期将企业信用违规风险和控制状态向企业负责人报告鼓励实行“双线”报告，双向负责制，既向所在业务部门负责人负责，同时也对信用合规内控部门负责对信用违规风险突出的适时进行通报，视情约谈相关部门主要负责人，并督促整改

三、建立信用违规风险机制鼓励大中型企业将信用合规管理工作覆盖企业所有涉及信用风险的业务部门、相关人员建立严密完善的防范机制，实现有效地识别、评估、监测各类信用风险，主动避免各类违法、违规行为发生，免受法律制裁和信用损失建立信用违规风险点，通过标准化、流程化管理，有效防止失信发生

四、加大信用合规监督力度鼓励大中型企业信用合规内控部门围绕强化企业信用合规内控建设,对企业各项业务信用合规内控制度建设和执行的监督,每月不少于一次加大对企业经营活动中信用风险点的监督管理力度，通过常规监督、专项检查等工作机制，提高信用合规监督的质量和效果对企业年报信息、公示信息、易发案件的监督，组织开展专项和常规监督检查工作，发挥信用合规管理和风险控制作用

五、建立内控管理长效机制鼓励大中型企业常态化组织开展信用合规内控评价工作，通过信用合规内控评价，及时发现信用合规内控建设中风险评估、控制活动、监督检查等方面存在的问题，针对性采取措施加以整改，提高企业信用合规内控管理水平对评价后续工作跟踪检查,督促落实改进措施鼓励将信用合规内控评价纳入员工绩效考核,实行奖惩制度，有效提高信用合规内控长效机制。