2024年租赁项目尽职调查报告

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一、概况企业历史沿革简述（设立时间，控股股东，注册资本与实收资本，相关变化情况等）企业经营范围及主业、资质等上年末及最新一期主要财务数据

二、基本素质结论性评价控股股东（实际控制人）的变化情况；目前的控股股东或实际控制人财务及经营实力、行业地位，以及能够在资金、业务、技术和管理、品牌等方面给予企业的支持企业在控股股东或实际控制人体系内的地位，体系内的主要关联交易对企业资金和经营业绩的影响企业内部组织结构的设置及其合理性；分支机构及对外股权投资情况（相关性、控制力等）人员素质企业领导者的素质；企业从业人员整体素质主要内部控制制度建设及实施情况

三、经营分析（-）经营环境政策环境（宏观政策、区域政策）产业政策、信贷政策、税收政策、行业监管等竞争环境（行业）行业或区域基本数据与变化趋势，竞争模式、态势及主要竞争对手简要分析

（二）经营状况结论性评价意见介绍企业经营模式（基本业务、经营历史、客户群、供应商、主营业务份额）企业竞争能力，竞争优势经营稳定性（企业成立期限、主业经营年限，所处生命周期）经营成长性（销售增长、利润增长、资产增长）企业面临的主要经营风险等（投融资分析）融资分析目前融资现状、目前融资成本、未来融资需求，企业相应的融资计划以及融资计划实现的可能性评价投资分析投资项目介绍、预期投资收益、投资风险

（三）发展前景公司自身的发展策略、发展后劲、股东支持公司近期的财务和经营状况变化趋势结合行业趋势、特征和企业自身未来的项目投资计划、发展方向及长远规划做前景分析等

四、财务分析（—）财务结构结论性评价意见总资本与总资产结构分析资本金实力与负债经营程度；资本的固化形态；资本结构与资产结构的匹配程度债务结构分析债务的期限结构及其合理性；具有明确归还期限的债务（刚性债务）占比及债务弹性银行借款在债务及总资本中的占比，短借长用情况，以及所有者权益对银行债权的保障程度资产结构分析对企业资产结构进行进一步分析，并分析判断企业主要资产的质量状况，如通过对应收账款（账龄分析）、固定资产（专用化程度——越高变现能力越差等）、存货（结构与成本计量，以销售规模或经营模式的匹配程度）、投资（结合收益与现金回流情况）等的分析，进而对整体资产质量作出判断

（二）偿债能力结论性评价意见流动性:资产流动性分析；实际的流动性压力；流动资产变现能力及存量货币资金的静态规模企业即期债务的偿付压力（重点关注短期刚性债务）现金流对企业经营环节的现金获取模式、赊销管理、资金垫付等作出分析，进而对其现金获取能力以及所获取现金抵偿债务的能力进行判断对企业投资环节的现金流量状况作出分析，重点关注现金流出的方向是扩大再生产还是战略（策略）投资，关注扩大再生产的实际产出效果；〃对企业融资环节的现金流量状况进行简单分析付息的保障分析企业盈利对债务利息的保障程度或有负债担保（结合基本素质分析中的担保管理），承诺，诉讼，以及商业承兑汇票贴现等或有负债所形成的潜在财务风险

（三）经营能力及效益结论性评价意见经营质量与效率主营业务收入的增长趋势，主营业务现金回笼情况及其变化趋势，应收账款、存货等主要资产周转效率（需要结合企业的经营特点，营业周期等展开分析）经营效益按照《利润表》结构，从主营业务利润（需要进行产品或地区结构分析）、营业利润到利润总额、净利润逐层进行分析主要通过年度间变化趋势，变化趋势的一致性等分析评价，进而对企业的盈利能力作出判断需要关注关联交易对企业经营效益的影响资产收益水平结合上段分析以及资本结构分析对企业的财务杠杆运用效果进行分析评价

五、资金用途及方案简介（-）融资资金用途

（二）租赁方案简介租赁融资额、租赁期限、租赁利率、付款总额、保证金/首付款、租金计算方式、各期租金（含利息）、支付方式等

六、标的物介绍及可处置性分析（-）标的物介绍

（二）可处置性分析评估租赁标的物市场价值、在承租人生产经营中的作用，并做可处置性分析

七、项目风险防范措施结论性评价意见项目存在的主要风险；（政策变动，资产重组，债务重组，关联资产交易，控股股东变化,增减资事项，高管人员变动，安全与技术事故，重大质量纠纷，重大诉讼等或有事项）主要风险防控措施担保方案及分析担保方案；担保方介绍（基本情况、经营状况、财务状况、信用状况）；担保能力分析其他风险防控措施（此项可选择）；项目后续跟进管理措施

八、项目收益预测影响合同收益的因素有租赁融资额、租赁期限、每期月数、折合占用一年的资金、租金在各期期末还是期初支付、支付时是等额付租、等额还本还是依合同约定的时间和金额还本、租赁综合年利率、筹资综合年利率、营业费用率、营业税率和所得税率

九、总体评价对企业基本素质、经营状况及财务质量给出结论性评价意见，对项目进行总体评价，提出可行与否的明确意见本文来源网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！。