2024年税务自查报告

年税务自查报告2024税务自查报告税务自查从账户管理做起，下面我为大家整理了税务自查报告，欢迎阅读参考！YJBYS税务自查报告一市税务厅对本市税务工作进行了认真的自查，发现存在以下情况,可能造成了预警发生，以下YJBys是相关的自查报告

一、销售货物应在月份前作收入处理，缴纳增值税，而因种种原因，既未及时开具发票，又未作收4入处理，总价款合计（不含税）元

693611.12，，、销售给保密工作自查报告范文的灌装流水线条含水价元不含税价

11183525156858.98元，由于交货较晚，试车成功后已于年月日开具了专用发票

1279、销售给北王酒业有限公司的灌装机台等配套设备，价款含税元，不含税

2111200095726.50元,因发货时间较晚拖至今年月份，截至月日未作销售处理

3430、销售给糊涂酒业有限公司的自动封盖机与风刀烘干机等各两台，价款含税元，除税后3516000元，因在生产期间对产品的局部结构根据客户要求进行了修改，价款将来可能发生变动，故

441025.64，未开发票也未在月前作收入处理4

二、年月至年月销售下脚料、报废零配件等收入（不含税）元，其中不锈

12112411551.80钢屑元废尼龙废塑料屑元铸铁等废屑元实际在收入列元，尚有

9621.

96285.

731644.

119252.66元（钢屑、不锈钢屑）已于年月份凭证作收入处理,提取了销项税已列入收入的未

2299.1412512开具普通发票自查报告格式

三、开具的负数发票，是由于上年度新疆亚中机电设备有限公司违反合同，未按约定付款、提货，并在价格上存在纠纷，我方开具发票也无法按时交付，因已过报税期，故开具了负数发票税务自查报告二市国家税务局稽查局XX XX按照贵局于年月日下发的《税务稽查查前告知书》（国税稽告字号）的相201474

[2013]001关要求，我公司组织相关人员于年月日至月日，对我公司年月日至2014757302012112013年月日所属期间涉及到的相关涉税情况进行了全面的自查，现将自查情况报告如下1231

一、企业基本情况公司成立于年月，注册资金万元整由于公司股东从事过矿产资源的开发的XXXX200671300相关工作，成立公司的主要目的是为了对市县当地的矿产资源进行投资开发，并同时承接部分通XX XX信电缆工程业务公司成立以后，主要是从事了对市县当地的矿产资源的前期开发工作，公司投入了XXXX XXXX XX大量的人力、物力和资金，成立了公司分公司，相继对县可能存在矿产资源的矿点、XXXX XXXXXX矿点进行前期的办证、勘查、找矿等工作同时，为开发当地的旅游资源，在县政府的要求下，XXX XX投资成立了有限公司XXXX由于矿产资源开发的前期工作具有较大的不确定性和风险性，加上国家的政策的不断变化,公XXXX司虽然开展了大量的工作，但由于该工作难度较大，过程复杂，至今虽已开展了五年多的工作，但尚未形成具有开发条件和价值的矿点同时，由于资金需求量大，公司资金有限，前期开发工作时断时停，公司股东大部分的精力都花在寻找具有资金实力的合作开发者上，为此公司除欠银行货款外,尚欠大量XXXX的私人借款

二、企业涉税情况公司到目前为止，在对矿产资源的前期开发工作上，未有收入体现，应不存在相关的税收问题XXXX公司近年来除开展以上工作外，另外的业务主要是承接了市当地在电站开发工作中的配套xxxx XX通信电缆施工工程业务其中，年取得收入元，开具普通销售发票，已缴纳增值税O20122454947364元当年公司账面反映亏损元，经纳税调整后应纳税所得额为元,未缴O8296474437-93451392纳企业所得税;年取得收入元其中开具普通销售发票元,开具通信o201314621222514307130工程款发票元，已全部缴纳营业税，当年公司账面反映亏损元，经纳税调13190503546961535整后应纳税所得额为元，未缴纳企业所得税,当年预缴所得税为元-38541295232104

三、本次税收自查情况接到贵局通知以后，按照贵局通知后附的相关要求，我公司安排有关人员对我公司年月201211日至年月日的相关涉税工作进行了全面的检查，主要的检查内容分为以下部分进行

20131231、增值税相关涉税情况检查1我公司由于涉及的流转税业务主要是通信工程施工，在年度取得收入元时,开具了普2012245494通销售发票，按的比例缴纳了增值税元年开具普通销售发票元,应O3%

7364822013143071.30缴纳增值税，由于我公司属小规模纳税人，按征收率计算,应缴纳增值税为o3%14307130times;0税元o03divide;/l03=

4167、对与收入相关的事项进行了检查2我公司年取得收入元，年取得收入元，在对我公司业务及发20122454942013146212225票开具情况进行全面检查后，特别是对公司的往来款项进行了全面的检查和分析，对预收账款、其它应付款各明细的形成原因、核算过程及相应原始凭证进行了落实，自查中发现年度已挂账的预收账款2012-XXX电站万元，由于当时核算时该款项属该电站上一级单位付款，后期一直未能处理，属已收款未确540000认收入项目，因此在此次检查中应确认该收入万兀

540000、对与成本费用相关事项进行了检查3经对我公司成本费用情况进行全面的检查，主要存在以下两方面的问题⑴、产品销售成本及结转方面存在的问题经检查，我公司年取得收入元,账面反映产品销售成本元年取得收20122454941984502013入元，账面反映产品销售成本元1462122251225994经对我公司财务人员及业务相关人员进行了解和核对，公司财务人员在核算产品销售成本时,是按一定的毛利率计算而得出年的成本已取得相关发票，公司在开展通信工程施工过程中，大量20122013的施工费用及工程配套材料费用款项由当地的施工队伍进行建设，工程款已实际付出，相关费用挂账于其它应收款上，由于工期较长，加上施工过程中施工队发生工伤事故（目前法院尚正式判决），公司未及时取得相关发票在此次自查中，我公司按收入的确认销售毛利，应调增应纳税所得额为50%1225994元元元-146212225times;50%=49493287⑵、期间费用核算方面存在的问题在对我公司年期间费用检查过程中，主要存在以下问题2012

①、房屋装修及设备款共元未采取摊销，直接计入管理费用；8748137

②、购入固定资产（电脑、办公家具等）元直接计入管理费用，未采取折旧方式进行摊销；57200

③、个人电话费用合计元计入公司管理费用未纳税调整；975172

④、会务费、汽车超速罚款共元计入管理费用-其它费用未作纳税调整；3380

⑤、未取得正规发票入管理费用金额元未纳税调整176040

⑥、支付的工程款元应计入施工成本科目80130在对我公司年期间费用检查过程中，主要存在以下问题2013

①、个人电话费用合计元计入公司管理费用未纳税调整；327605

②、未取得正规发票入管理费用金额元未纳税调整

6000、对相关涉税事项进行了检查3我公司在对年企业所得税纳税申报时，资产类调整项目固定资产折旧元会计折旧O20136279237和税法规定折旧一致，纳税调增金额元属编报错误

6279237、自查中存在的问题说明4通过自查，我公司由于开具普通销售发票应补缴增值税元，我公司、年度企O41671320122013业所得税应分别调整如下年度2012调整后企业所得税应纳税额=-93451392+540000+8748137+57200+9751元72+3380+176040-80130=-154813年度2013调整后企业所得税应纳税额=元-38541295+49493287+327605+6000=148798元97应补缴企业所得税元元元元=14879897times;25%=2969974-232104=273787以上所述为我公司本次自查的情况总结，不当之处敬请指正更多本文来源网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢!。