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合产业政策、保障公共利益、资本项目管理等公共管理的角度进行核准1项目申请报告的编写内容境外投资项目申请报告与项目可行性研究报告不同，也与境内投资项目申请报告有很大差别该类项目申请报告不要求详细的技术选择分析、财务效益和敏感性分析等企业决策所需的技术经济可行性分析论证;也不要求满足中国的环境保护、市场准入等政府法规要求政府行政机关不再审批项目可行性研究报告，项目单位可结合自身及项目情况，决定是否编制项目可行性研究报告报送国家发改委的项目申请报告应包括以下内容
①项目名称、投资方基本情况；
②项目背景情况及投资环境情况；
③项目建设规模、主要建设内容、产品、目标市场，以及项目效益、风险情况；
④项目总投资、各方出资额、出资方式、融资方案及用汇金额；
⑤购并或参股项目，应说明拟购并或参股公司的具体情况报送国家发展改革委的项目申请报告应附以下文件
①公司董事会决议或相关的出资决议；
②证明中方及合作外方资产、经营和资信情况的文件；
③银行出具的融资意向书；
④以有价证券、实物、知识产权或技术、股权、债权等资产权益出资的，按资产权益的评估价值或公允价值核定出资额，应提交具备相应资质的会计师、资产评估机构等中介机构出具的资产评估报告，或其它可证明有关资产权益价值的第三方文件；
⑤投标、购并或合资合作项目，中外方签署的意向书或框架协议等文件；
⑥境外竞标或收购项目，按规定应报送的信息报告，并附国家发改委出具的有关确认函件2对境外竞标或收购项目的特殊安排有些境外竞标或收购项目，时间要求紧，又有较大的不确定性为了解决并购、投标等投资活动的时机选择问题，增强企业决策的主动性和灵活性，国家对其实行预先申报规划、自主决策立项、相机实施运作、事后上报核准的政策，要求在正式竞标或对外正式开展商务活动前，向国家发改委报送信息报告，国家发改委在收到书面信息报告之日起7个工作日内出具有关确认函件待项目中标或收购条件基本达成一致后，再向发展改革部门申请办理项目核准手续若需对外签约，应注意写明”需经中国政府有关部门批准后生效”或类似条款信息报告的主要内容包括
①投资主体基本情况；
②项目投资背景情况；
③投资地点、方向、预计投资规模和建设规模；
④工作时间计划表三企业投资项目备案咨询
1、备案制的范围不使用中央政府性资金和地方政府投资1中央政府性资金包括中央预算内投资、纳人中央财政预算管理的各类专项建设资金、国债投资、借用国际金融组织和外国政府贷款等具有主权信用性质的外债投资地方政府投资包括地方政府预算内投资、纳入地方政府财政预算管理的各类建设资金的项目对于《政府核准的投资项目目录》范围外企业投资项目，以2及外商投资和境外投资项目核准制项目之外的所有企业投资项目此部分要注意的《政府核准的投资项目目录》中包括了13大类项目，除了我们国内的农林水利、能源、煤炭、石油、天然气、交通运输、信息产业、原材料、机械制造、轻工烟草、高新技术、城建、社会事业、金融，最后是符合条件的”外商投资”“境外投资”，也需要核准国家发改委有关部门修订的最新版本《政府核准的投资项目目录》虽已于4月上报国务院,至今却仍处于待批阶段3其它备案制项目国家对中国企业到境外投资资源开发类和大额用汇项目实行核准管理,其它项目采用备案制项目用款单位自行偿还且不需要政府担保的利用国外贷款的项目，视同于”企业投资项目”按照有关文件审批、核准或者备案、注意相关的手续依然要独立审批2环境保护、国土资源、城市规划、建设管理、银行等部门机构应按照职能分工，对地方投资管理部门予以备案的项目依法独立进行审查和办理相关手续，对投资主管部门不予备案的项目以及应备案而未备案的项目，不予办理相关手续
3、备案的内容备案内容各省确定，尽量简化一般需要备案的内容如下
①项目法人基本信息，包括股权结构、经营范围、单位名称、联系人及联系方式等；
②项目名称、项目性质、建设地点、建设规模、主要建设内容及技术标准，或生产工艺方案及技术来源；
③项目实施进度计划；
④投资估算、资金筹措方案及落实情况；
⑤劳动用工、安全生产等情况；
⑥拟建项目对区域经济、社会发展的影响；
⑦与区域规划、专项规划等相关规划的衔接情况；
⑧资源开发、行业准入等资质证明材料,以及其它有关专业性材料、不符合国家规定的，法规规定禁止投资的项目不予备案4
四、政府性资金申请咨询
（一）企业申请政府性资金的种类和特点
1、投资体制改革文件规定，企业申请使用政府投资补助、贷款贴息及利用国际金融组织和外国政府贷款转贷资金，应编写资金申请报告
2、政府投资补助、贷款贴息的特点是政府有投入，可是不要求偿还本息工对于外国政府贷款转贷资金项目，国家发展改革委编制并下达年度国外贷款备选项目规划在纳入国外贷款备选项目规划之后,再进行项目审批、核准或备案在外方承诺贷款、国内银行承诺转贷、设备正式招标前，项目单位经过地方发展改革部门向国家发展改革部门提交项目资金申请报告，项目单位与国内银行正式签署转贷款协议后，根据有关规定到有关发展改革部门办理国家鼓励发展的内外资项目确认手续申报纳入国外贷款规划的备选项目包括以下内容
①项目简要情况；
②项目建设必要性；
③拟申请借用国外贷款的类别或国另k
④贷款金额及用途；
⑤贷款偿还责任纳入国外贷款备选项目规划的项目，应当区别不同情况履行审批、核准或备案手续
（二）高新技术产业化项目资金申请报告的编写
（三）财政贴息项目资金申请报告的编写政府只审批资金申请报告，不再审批项目建议书和可行性研究报告
（四）政府外债项目资金申请报告的编写、项目办理基本程序1国务院发展改革部门按照国民经济和社会发展规划、产业政策、外债管理及国外贷款使用原则和要求，编制国外贷款备选项目规划，并据此制定、下达年度项目签约计划项目纳入国外贷款备选项目规划后再进行审批、核准或备案手续在外方承诺贷款、国内银行承诺转贷、设备正式招标前，项目用款单位经过地方发展改革部门向国家国家发改委提交项目资金申请报告项目单位与国内银行正式签署转贷协议后，到发展改革部门班里国家鼓励发展的内外资项目确认手续、申报纳入国外贷款规划的备选项目材料包括以下内容:21项目简要情况；2项目建设必要性；3拟申请借用国外贷款的类别或国别；4贷款金额及用途；5贷款偿还责任工纳入国外贷款备选项目规划的项目，应当区别不同情况履行审批、核准或备案手续1由中央统借统还的项目，按照中央政府直接投资项目进行管理，其项目建议书、可行性研究报告由国务院发展改革部门审批或审核后报国务院审批2由省级政府负责偿还或提供还款担保的项目，按照省级政府直接投资项目进行管理，其项目审批权限，按国务院及国务院发展改革部门的有关规定执行除应当报国务院及国务院发展改革部门审批的项目外，其它项目的可行性研究报告均由省级发展改革部门审批，审批权限不得下放3由项目用款单位自行偿还且不需政府担保的项目，参照《政府核准的投资项目目录》规定办理凡《政府核准的投资项目目录》所列的项目，其项目申请报告分别由省级发展改革部门、国务院发展改革部门核准，或由国务院发展改革部门审核后报国务院核准；《政府核准的投资项目目录》之外的项目，报项目所在地省级发展改革部门备案
4、在项当前期准备阶段，中方要完成项目建议书、可研报告和资金申请报告，国外贷款机构要完成项目的评估项目可研报告审批一般应在国外贷款机构对项目的预评估和评估阶段进行同时,应在批复可研之前完成环评报告、移民安置计划土地使用批复、水土保持计划批复、国内银行贷款承诺等在完成可研报告的审批后，以及国外贷款机构也已完成项目正式评估、形成备忘录后,向国家发改委报送国外贷款资金申请报告及有关附件材料项目纳入国外贷款备选项目规划并完成审批、核准或备案手续后,项目用款单位须向所在地省级发展改革部门提出项目资金申请报告项目资金申请报告由省级发展改革部门初审后，报国务院发展改革部门审批国务院行业主管部门、计划单列企、业集团和中央管理企业的项目资金申请报告，直接报国务院发展改革部门审批由国务院及国务院发展改革部门审批的项目可行性研究报告,可行性研究报告中应当包括项目资金申请报告内容，不再单独审批项目资金申请报告
五、3,重点理解评估的内容和原则工程咨询评估是指工程咨询单位接受委托，对其它单位编制的项目建议书、可行性研究报告、核准申请报告、资金申请报告等进行的评估论证，提出明确评估结论和建议工程咨询评估是工程咨询单位的重要业务类型之
一一、工程咨询评估主要有以下几类1企业委托的咨询评估主要是对企业投资项目建议书和可行性研究报告进行咨询评估2金融机构委托的咨询评估对申请贷款企业投资项目借款偿还能力及违约风险等进行评估3项目核准机关委托的评估主要是对企业投资项目申请报告进行评估4政府投资管理部门委托的咨询评估主要是对政府投资项目进行咨询评估包括需要履行审批手续的政府直接投资、政府资本金注入项目的项目建议书或可行性研究报告⑸政府部门委托对资金申请报告的咨询评估企业投资项目申请政府投资补助、贷款贴息或政府外债资金,政府主管部门接到资金申请报告后，委托工程咨询机构进行咨询评估
（二）企业投资可行性研究的报告的咨询评估（略）
（三）政府投资项目的评估分为政府资本金注入项目的项目建议书或可行性研究报告的评估注意，即使政府的的项目，其中评估的依据依然要有规划部门审查意见，土地预审意见，环评批复意见和有关的建设部门规范标准
（四）项目核准申请报告的评估
1、内资企业境内投资核准申请报告的评估对于企业提交的项目申请报告进行咨询评估，重点论述项目在维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保护公共利益、防止出现垄断等方面的可行性、存在的主要风险因素及规避对策
2、外商投资项目核准申请报告的咨询评估对外商投资项目核准申请报告进行咨询评估，除上述内容外，还应从市场准入和资本项目管理等提出评估意见
3、对于外商并购境内企业的投资建设项目应重点评估市场准入、企业职工及债权债务安排、并购后的运营方式、范围股权结构、融资方案、中方经过并购所得收入的使用方式及其合理性，在经济影响分析中应强调对国家经济安全、行业和区域市场垄断等影响，对所采取的对策措施及可行性提出评估意见
4.借用国际金融组织和外国政府贷款的项目的核准咨询报告除一般要求外，应注意阐述国外借款类另次贷款规模贷款用途、还款方案、申请情况等对使用外债的必要性、风险既规避措施提出评估意见五资金申请报告的咨询评估1对企业需要政府投资补助和贷款贴息的项目的核准申请报告进行咨询评估，着重以下内容
①是否符合政府投资补助或贷款贴息资金的使用方向要求；
②是否符合有关工作方案的要求；
③是否符合投资补助或贷款贴息资金的安排原则；
④提交的相关文件是否齐备、有效；
⑤项目的主要建设条件是否基本落实；
⑥是否符合国家审批机关要求的其它条件2政府外债项目资金申请报告的评估对企业报送申请政府外债资金的资金申请报告，咨询评估机构重点对以下内容提出评估意见
①是否符合国家利用国外贷款的政策及使用规定；
②是否符合国外贷款备选项目规划；
③项目是否已按规定履行审批、核准或备案手续；
④国外贷款偿还和担保责任是否明确，还款资金来源及还款计划是否落实；
⑤国外贷款机构对项目贷款是否已初步承诺O项当前期阶段咨询
一、项当前期阶段咨询是工程咨询主要执业业务不同委托方委托的项当前期阶段咨询委托方前期咨询服务类别具体内容项R业主委托企业投资项目的前期咨询编制企业发展规划、项目投资机会研究、项目商业计划书、项目初步可行性研究报告、项目可行性研究报告以及相关专题研究报告，为企业发展战略研究和投资决策服务企业投资项目核准和备案按照政府核准或备案机关的要求，编与核准项目申请报告、项目咨询投资不使用政府资金备案相关文件；以便于政府部门进行核准和备案的项目企业资金申请咨询编写资金申请报告，以获得政府投资补助、贷款贴息和国际金融组织贷款及政府贷款转贷等资金政府部门委托政府投资项目的前期咨询从提高政府性资金使用效率的角度，编与项目建议书、初步可使用政府资金的项目行性研究和可行性研究报告或者对其进行咨询评估政府投资项目评估咨询政府核准项目咨询接受审核机关委托，对企业上报的项目核准申请报告进行评估论证金融机构委托金融组织委托企业资信调查，企业改造项目现状评估等
二、企业投资项当前期咨询、投资机会研究1机会研究一般与规划研究同步进行，以机会研究结果为基础，能测估计主要咨询内容包括:够设立备选项目库机会研究的方法主要是依靠经验进行粗略的预1分析投资动机，把握投资目标鉴别投资机会，一般从以下方面进行鉴别2鉴别项目目标与企业规划目标的关联
②鉴别所研究的投资机会是否能够发挥企业优势，具有可行性前景
③符合企业现实情况具体项目论证，对于不同类型的投资机会，应结合项目特点进行论证3主要是以下五种:资源利用开发型项目、填补市场空白型项目、科技领先型项目、配套服务型项目、公共领域市场化运作项目，各行业的特点要理解，在题目中能简单的论述
2、初步可行性研究初步可行性研究是对机会研究所选择的项目进一步分析论证初步可行性研究是初步判断项目是否有生命力不是所有的项目都需要进行初步可行性研究对投资机会研究所选择的较大或较复杂的项目，如果所掌握的基础数据对项目目标的可实现性的判断仍感不足时，应进行初步可行性研究这样做能够避免直接进行详细可行性研究时花费较多、费时较长的，而最终又判定项目不可行所造成的损失初步可行性研究的内容与下述可行性研究基本相同，但深度较浅,主要有
①项目目标及功能定位
②②市场需求研究；
③项目建设地点选择；
④项目方案构思；
⑤项目建设方案初步论证
3、可行性研究可行性研究是经过调查研究和分析比，提出项目是否值得投资和如何进行建设的分析评价意见要有预见性、公正性、可靠性、科学性1可行性研究报告的深度要求可行性研究的成果是可行性研究报告，应达到以下深度要求
①可行性研究报告的内容齐全，数据准确，论据充分，结论明确，以满足决策者定方案定项目的需要；
②可行性研究中选用的主要设备的规格、参数应能满足预订货的要求，引进的技术设备的资料应能满足合同谈判的要求；
③可行性研究中的重大技术、财务方案，应有两个以上方案的比选；
④可行性研究中确定的主要工程技术数据，应能满足项目初步设计的要求；
⑤可行性研究阶段对建设投资和生产成本应进行分项详细估算,其误差应控制在土10%以内；
⑥可行性研究确定的融资方案，应能满足银行等金融机构信贷决策的需要；
⑦可行性研究报告应反映在可行性研究过程中出现的某些方案的重大分歧及未被采纳的理由，以供决策者权衡利弊进行决策2可行研究报告的主要内容包括16个方面，首先我们要知道这16个方面，理解16方面的内容实际上这16个方面，也是我们整个教材体系的重点和基本大纲见第一册92—95页详细内容会在第四科目教材内容中讲解
三、不同类型项当前期咨询中国建设项目按照国家对投资管理制度，能够分为三类审批制项目，核准制项目，备案制项目此部分内容还可参考第一科目教材教材14-—18页的说明，理清思路一审批制的项目对政府性资金投资建设项目实行审批制需要编制项目建议书和可行性研究报告分为政府直接投资项目，政府注入资本金项目
1、政府直接投资项目根据《国务院关于投资体制改革的决定》，政府投资主要用于关系国家安全和市场不能有效配置资源的经济和社会领域，包括加强公益性和公共基础设施建设，保护和改进生态环境，促进欠发达地区的经济和社会发展，推进科技进步和高新技术产业化的经济和社会领域中央政府投资的项目，包括本级政府建设项目，以及跨地区、跨流域和对经济社会发展全局有重大影响的项目政府直接投资项当前期论证重点关注的问题如下1项目需求及目标定位重点从社会经济发展战略规划角度，论证项目建设的必要性及社会需求，评价项目目标功能定位是否合理2项目建设方案项目建设方案一般包括建设地址选择、占用土地、建筑方案、公用工程等3项目实施方案4土地利用与移民安置方案5环境保护措施方案及环境影响评价环境保护措施方案一般可包括在项目建设方案之内，而环境影响评价及其报告则另成体系，由具有专项资质的咨询单位负责编制,并由国家或地方环境保护主管部门负责审批6投资估算7资金筹措方案8费用效果分析政府直接投资的公益性项目，由于其产出效果一般不能货币量化,应尽可能地采用非货币的量纲进行量化，采用费用效果分析的方法对项目建设方案分析比较，进行经济合理性评价；难以进行量化分析的，应进行定性分析9社会影响分析10风险分析
2.政府注入资本金项目政府投入的资金行使相应的股东权力但政府一般不直接以股东的身份参与项目投资建设，而是经过授权投资机构或部门组建的具有投资职能的投资公司代为行使政府财政投资的股权，作为政府投人资本金的出资人代表政府以资本金方式投资的项目有两类
①带有显著外部效益,有明显公益性特征，有一定的经济收入但收入不足以弥补投资成本的准公共产品项目，如高速公路、城市道路、学校教育、医疗卫生、公有住房、环境保护等项目；
②以铁路、电信、地铁、供水、污水处理、垃圾处理、广播电视等为代表的自然垄断行业项目这些项目的产品和服务或具有排她性，或具有竞争性，消费者愿意直接付费；有的项目虽有一定的收入，但收入难以弥补全部成本支出对于这类领域项目的投资，政府介入的程度高低取决于政府的财力、项目的创收能力及经营效率等政府以资本金注入方式进行投资建设的项目，其资本金能够完全由政府出资，其余资金经过银行贷款等方式解决，但更多的是由政府部门与企业共同出资为项目筹集资本金这类项目投资较大可行性研究要求内容复杂更注重于多元化投资主体的O关系研究
（二）企业投资项目核准企业投资建设属于《政府核准的投资项目目录》范围内的项目，应根据国务院关于投资体制改革决定的要求，向投资行政主管部门报送项目核准申请报告政府部门不再审批企业投资项目建议书或可行性研究报告、项目核准申请报告与可行性研究报告的性质和研究思路不同企业报1送项目核准机关的项目核准申请报告，重点阐述政府关注的有关外部性、公共性等事项，包括维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公众利益、防止出现垄断等、企业投资核准申请报告的编写:2编写核准申请报告应根据政府公共管理的要求，对拟建项目的规划布局、资源利用、征地移民、生态环境、经济和社会影响等方面进行综合论证，以备政府部门核准核准申请报告包括申报单位及项目概况、发展规划、产业政策和行业准入分析，资源开发及综合利用分析，节能方案分析，建设用地、征地拆迁及移民安置分析，环境和生态影响分析、经济影响分析和社会影响分析个8部分
3、外商投资项目核准申请报告的编写外商投资项目核准是国家投资主管部门对于外商投资行为从维护经济安全、合理开发资源、保护生态环境、保障公共利益、防止出现垄断以及市场准入、资本项目管理等方面审核后，依法作出的行政决定原审批外商投资项目建议书和可行性研究报告，现在改为只核准项目申请报告（按照投资额不同和项目类型不同一般分为国务院、国家发改委、省发改委核准、各地单行规定的核准权限）
4、境外投资项目申请报告的编写国家对中国企业到境外投资资源开发类和大额用汇项目实行核准管理根据国家发展改革委制定的境外投资项目核准办法规定，不分企业所有制，不分资金来源、投资形式和方式，对境外投资新建、收购、参股项目及增资、再投资项目，均需从维护经济安全、符。
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