费用报销管理制度公司内部

费用报销管理制度第一章总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度第二条本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育费及培训费、员工福利费等，以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程第二章费用报销基本制度及基本流程第三条报销人必须取得合法有效的报销单据（发票）O第四条费用报销单填写及票据粘贴要求、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；

1、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小2折叠好）；、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；

3、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；

4、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；

5、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；

6、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；

7、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；

8、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；

9、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料；10第五条单笔报销总额超过元，需要提前一天通知财务备款3000第六条费用报销基本流程第七条差旅费报销、因公出差的办理程序1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，

1.1经部门负责人、公司负责人审批签字出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财

1.2务负责人核准后方可借款，原则上前账不清，后账不借凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变

1.3化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认

1.4出差人员应在回公司后个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“差旅费报销单”，执行费用报

1.53销流程、差旅费标准2费用类型报销金额票据类型备注交通费凭票实报实销汽车票、火车票、机票等必须提供发票出差当地交通费凭票实报实销公交票、的士票、加油票票据背面注明起始地点，业务内容140元/天自行解决住宿公司补贴60元/天，可使用其他的费用住宿费酒店、宾馆、招待所发票2人（含）以下发票报销伙食补贴30元/天提供餐饮发票招待费100元/人（客户）提供正规发票超出100元/人需请示总经理30元/天公司或分支机构驻地的省内补贴30元/天，省外补贴出差补贴提供其他费用发票50元/天50元/天补充说明住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分

2.1由出差人自行承担报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，点之前出发及点之后返回按一天计算，反之则按

2.21212半天计算出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用

2.3上述住宿费标准为一个标准间标准同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准

2.4出差其间报销伙食费补贴则不享受公司提供的餐费补贴

2.5第八条办公费报销行政部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单”，执行公司借款流程行政部采购专员在借款之后个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程3第九条业务招待费.公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算

1.部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待

2.进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信3息其它非公招待客人一律由个人承担

4.第十条交通费员工因公外出，原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐出租车报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容第十一条通讯费办公固定电话及员工手机通讯补助由行政部每月统一购买冲值卡，统一填写费用报销单第十二条员工餐费补贴员工每月餐费补贴由行政部统计核算，报总经理审批各部门以部门为单位贴票填写报销单，交行政部统一处理第十三条教育经费及培训费.教育经费及培训费用由行政部统一进行预算、统一管理、统一安排

1.费用发生前使用部门应向行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经行政部门审核、总经理批2准后至财务部门费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用

3.第十四条未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由总经理酌情处理第三章报销时间的具体规定第十五条为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下公司报销时间定在每周五，特殊情况可放宽处理

1..借款不受以上的时间限制，可随时办理2第四章借款管理规定及流程第十六条借款管理规定员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其半个月工资额

1..出差借款出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回个工作日内办理报销还23款手续.员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到财务部支取现金3办公人员借用公款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借

4..借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，转5为个人借款从工资中扣回第十七条借款流程第五章费用审批管理第十八条费用审批管理公司负责人在董事会授权内行使审批权

1..公司所有货币资金支付的审批权限原则上由公司负责人统一审批2审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围

3.货币资金支付的批准方式为书面方式

4.公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准，谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本

5.人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果负连带责任报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对

6.报销人予以违规报销金额倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理5-10审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对审核人及审批人

7.予以违规报销金额的罚款10%—50%因审核过失造成借款人未有效报账冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人（含各级审

8.批人）应承担不低于流失款总额的经济责任按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐50%当期应发工资中扣还.财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法9合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及

10.时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款第六章附则第十九条本制度解释权归公司财务部第二十条本制度经总经办公室讨论通过并由总经理签字后生效，修改亦同。