“三公经费”及差旅费报销须知

三公经费”及差旅费报销须知■三公经费报销三公经费，是指因公出国（境）费、公务接待费、公务用车运行维护费及购置费

1、因公出国（境）费用定义是指工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用使用财政资金出国的都在此范围内，包括访学、科研项目出国管理单位XXXXX报销资料必备要素1）有团组负责人审核签字的出国任务批件（省外事办、省财政厅审核批复的批文用财政资金支付的都必须经过财政审核；无财政预算、无审核批件的出国行为，是违规行为）2）护照复印件护照包括签证和出入境记录3）有效费用明细票据（电子发票需附税务局网站查验证明）4）国外费用报销汇总单用中文注明开支内容、日期、数量、金额等，并由经办人签字（金额按照当天汇率换算），由团组负责人审核签字5）其他资料可以说明出国团组人员、天数、路线、经费预算的其他文件或报告、通知开支范开支范围包括协议约定的培训费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用（必须是出国协议规定的各种费用）不得报销与出国任务无关的开支不予报销的开支违规扩大出国经费开支范围的；擅自提高经费开支标准的；虚报团组级别、人数、国家数、天数等，套取出国经费的吏用虚假发票报销出国费用的注意点外文票据应附中文翻译件和银行付款凭据，中文翻译件应由单位负责人审核签字

2、公务接待费定义是指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用包括用于接待的住宿费、餐费等费用管理单位XXXXX报销资料必备要素1）公函派出单位公函或本单位邀请函2）接待报批单党院办印制的《公务接待安排食宿审批表》3）接待清单开支范4）发票或合规收据各类公务接待费用，包括餐饮、住宿等费用不予报销的开支不得报销无公函和无实质内容的接待费用、不得在接待费中列支应当由接待对象承担的差旅费、会议、培训等费用，不得超标准接待

3、公务用车运行维护经费定义是指公务运行发生的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等支出管理单位XXXXX报销资料必备要素1）燃料费定点加油站出具的正规发票、公务卡结算的POS小票、车辆加油明细单2）维修费政府采购规定的定点维修单位出具的正规发票、维修清单、维修材料入库单3）停车过路费和车牌号一致的过路费、加盖收费章的停车场的停车费4）保险费标注车辆信息、保险明细的保险票据开支范围公务用车保险、维修、加油等按照政府采购程序实行定点管理，并使用公务卡结算不予报销的开支不得在公务用车运行维护费中列支非本单位的车辆费用注意点单车核算

4、公务用车购置:定义指公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）管理单位XXXXX报销资料必备要素1）购车发票2）购置车辆的批件3）政府采购合规手续4）车辆入库单5）其他相关资料二.会议费定义单位在会议期间按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等支出指本单位组织召开的会议，并不是指外出参加会议管理单位XXXX报销资料必备要素

1、会议审批文件

2、会议通知及实际参会人员签到表

3、发票，及定点饭店等会议服务单位提供的费用原始明细单

4、其他相关资料开支范围包括会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费、会议所需办公用品等与会议有关的费用不予报销的开支各类会议一律不制作、不发放纪念品和文件包；笔记本、笔等会议文具不统一发放，实行按需领取；不得使用会议费购置电脑、复印机、打印机、传真机等固定资产以及开支与会议无关的其他费用；不得组织会议成员旅游和与会议无关的参观；不得额外配发洗漱用品

三、培训费定义学院使用财政资金举办的三个月以内的岗位培训、任职培训、专业业务培训等管理单位XXXXXX报销资料必备要素

1、培训通知

2、实际参训人员签到表、讲课费签收表、培训机构出具的原始明细单据

3、电子结算单、发票

4、其他资料开支范围包括住宿费、伙食费、培训场地费、其他费用（主要包括培训资料费、交通费、现场教学费、授课教师交通费、食宿等支出）讲课费执行标准（税后）1）副高级技术职称专业人员每半天（实际讲授课2小时以上，）最高不超过1000元；2）正高级技术职称专业人员每半天最高不超过2000元；3）院士、全国知名专家每半天一般不超过3000元其他人员讲课参照上述标准确定不予报销的开支培训住宿不得安排高档套房、不得额外配发洗漱用品、培训期间不得组织调研、考察、参观■租车费（其他交通费用）定义公务活动中租赁社会车辆发生的费用支出我院在顶岗实习支教、学生社会实践活动、系部开展的部分活动中有租车行为管理单位XXXXXX报销资料必备要素1）发票2）租车协议与国家正式批准的正规运输公司签订用车租赁合同，详细写清乘车人数、路线、车辆数、使用天数及相关费用等3）其他需要的说明提供有关租车的事由、地点、特殊情况的租赁说明租车事项要公务卡或银行转帐方式结算，不得现金垫付五.差旅费定义是指单位工作人员或项目合作人员出差的住宿费、旅费、补助费等开支范围包括城市间交通费、住宿费、补助费等适用于外出公务、参会、参加培训管理单位XXXXX报销资料必备要素1）出差审批表出差事前审批，本部门教职工出差由部门负责人审批签字；部门负责人出差由分管院领导审批签字；乘坐飞机出行的一律由分管院领导审批签字2）发票机票、车票、住宿费、会议费、保险费、发票邮寄产生的快递费等正规发票凭证3）会议通知4）其他相关资料及说明开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食费补助和市内交通费补助1）城市间交通费轮船（不其他交通工火车（含高铁、动车、全列软交通工具及级别包括旅游飞机具（不包括席列车）船）出租车）火车软席（软座、软卧），高省级及相当职务人铁、动车商务座，全列软一等舱头等舱凭据报销员席一等座厅局级及相当职火车软席（软座、软卧），二等舱经济舱凭据报销务人员高铁、动车一等座，全列软席一等座火车软席（软座、软卧），高其余人员铁、动车二等座，全列软席二三等舱经济舱凭据报销等座未按规定等级乘坐交通工具的，超值部分由个人自理2）住宿费住宿费依照行政级别、出差地域、出差季节，标准内实报实销忻州市境内（指各县）出差，住宿费限额标准为厅级及相当职务人员每人每天400元，处级；及以下人员每人每天240元省级及相当职务人员住普通套间厅局级及相当职务人员住单间或标准间；其余人员住标准间3）出差补助出差交通费补助80元/人/天，伙食费补助因地域不同而标准不同，一般为100元/人/天，特殊地域为120元/人/天市境内（指各县）出差，伙食补助费标准每人每天60元，交通费补助每人每天30元（此标准以当地财规定标准为准）学院安排交通工具外出办理公务出差且当日返回，乘车人和驾驶人可领取伙食补助100元/天（市县标准30元/天），凭出差审批单、派车单（标明驾车人、往返时间）核发，市内交通费不予补助不予报销的开支无出差审批手续的不予报销；审批单不得涂改、不得随意添加内容、无正当理由的“早去迟回、绕道前往、非本人的出差费用、超出标准的费用等不予报销注意事项1）实际发生住宿费而无住宿费发票的，因住在自己家中或出差地点偏远无法取得住宿发票，由出差人员说明情况，经部门领导批准后，可报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费其他情况一般不予报销差旅费2）未经审批乘坐飞机出行的，超出乘坐高铁车票价格部分有个人负担3）伙食补助费、市内交通费按出差自然（日历）天数计算4）报销时必须附会议或培训通知教职工外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，只报销往返城市间交通费，会议及培训期间不再享受交通补助5）乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份不得重复购买。