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全国初级经济师考试重点试题精编注意事项晰
1.全卷采用机器阅卷，请考生注意书写规范；考试时间为120分钟.在作答前，考生请将自己的学校、姓名、班级、准考证号涂写在试卷和答题卡规2典定位置亲部分必须使用铅笔填涂;非选择题部分必须使用黑色签字笔书写，字体工整，
3.2B凶笔迹清楚球请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答，超出答题区域书写的
4.答案无效:在草稿纸、试卷上答题无效归密父封线（参考答案和详细解析均在试卷末尾）
一、选择题、金融资产管理公司的资产证券化业务克服了银行贷款（）的局限1收益较低A.金额不统一B.流动性差C.审核手续繁琐D.、省电力公司和省燥矿公司都是国有企业，煤矿公司长期供应电力公司燃煤电力公司2A B与煤矿公司分别在工商银行和农业银行开立结算账户，双方在燃煤购销经营中发生了以下支付结算关系根据以上资料，回答下列问题该煤矿公司于年月日收到该电力公司因支付货款交来的万元的银行汇票一份，2008430500出票日为年月日，当日即向其开户银行提示付款并办理转账存款，煤矿公司的开户2008320银行应（）o予以受理密A.封经向电力公司查询同意后受理B.线经本行会计主管人员审查同意后受理C.不予受理D.、流动资产不包括（）3应收账款A..短期投资B短期贷款C.在建工程D.、欧盟的金融监管体制属于
（4）o--:---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------一元多头式金融监管体制A.C.
3.83%D.
4.39%、资产证券化中所涉及的资产一般是
（54）o缺乏流动性的资产A.不良资产B.实物资产C.银行资产D.、由中央银行或者政府确定的利率是（）55名义利率A.实际利率B.市场利率C.法定利率D.、某国公司最另一国公司进口一批货物，经双方同意，甲银行应公司的申请，向公56A BA B在一定的期限内凭规定的单据支付一定金额的书面承诺在此过程中，甲银行委托乙银行将该书面承诺转交公司的开户行B该进国贸易所采用的结算方式为（）信用证A.银行保函B.托收C.信汇D.、在我国设立全国性商业银行的注册资本最低限额为（）亿元人民币57A.1B.5C.10D.
20、信用风险的主要特点不包括
（58）o道德风险是形成信用风险的重要因素A.信用风险具有明显的系统性风险特征B.信用风险缺乏量化的数据基础C.组合信用风险的测定具有一定的难度D.
59、（2017年真题）不属于汇款结算方式的是（）押汇A.信汇B.电汇C.票汇、按低于票面额的价格发行，到期按票面额清偿，发行价格与票额的差价是投资人D.60的收益,这种债券称为（）固定利率债券A.浮动利率债券B.贴现债券C.可转换债券D.、在我国经济体制改革前的计划经济体制下，〃一身二任〃的中央银行体制是指（）的模式61中央银行业务与一般信贷业务责任A.金融监管与金融调控责任B.货币发行与外汇管理责任C.行政管制与市场调节责任D.、商业银行的资本充足率指标体现其经营的
（62）o盈利性A.安全性B.流动性C.社会性D.、商业银行的库存现金和在中央银行的超额存款准备金是
（63）o基础头寸A.可用头寸B.可贷头寸C.可借头寸D.、银行承兑汇票到期结算时，如申请人无款或不足支付，承兑银行应对票款或不足部分做的64会计分录是（）借贷款损失准备贷贷款A.借应解汇款贷联行往来B.借逾期贷款贷应解汇款C.借应解汇款贷现金D.、关于金融机构市场退出的说法正确的是（）65法人机构市场退出但其分支机构并不会随之退出A.法人机构市场退出但单位债权人不会受到损失B.分支机构市场退出后债权人会受到损失C.一般有自愿退出和强制退出两种形式D.、银行的交易员、信贷员、其他工作人员越权从事职业道德不允许的业务或风险过高的业务66所造成损失的风险属于（）o流动性风险A.信用风险B.操作风险C.市场风险D.、依照年月日起试行的《商业银行风险管理核心指标》，不良贷款率一般不应67200611高于（）oA.3%B.4%C.5%D.6%、下列货币形态中，属于代用货币的是（）68贝壳A.金币B.交子C.人民币D.、根据存款额度是否超过（）万美元，将外币存款分为小额外币存款和大额外币存款69A.100B.200C.300D.
50070、巴塞尔新资本协议确定的三大支柱是资本充足率、监管部门的监督检查和（）o全面风险管理A.资产风险权数B.内部评级C.市场纪律D.、处于利率体系核心的利率是（）71o基准利率A.再贴现率B.再贷款率C.存款利率D.、按照股东权利的不同，股票可分为（）72普通股和优先股A.国家股、法人股、社会公众股和外资股B.上市股票和非上市股票C.种股票和种股票D.A B、商业银行在实际工作中的清算资金往来〃属于（）科目73资产类A.负债类B.损益类C.资产负债共同类D.、金融监管当局依据国家法律法规的授权对金融业（包括金融企业以及金融活动）实施监督、74约束、管制，使他们依法稳健运行的行为总称是（）o狭义金融管制A.金融宏观调控B.广义金融监管C.银行内部控制D.、（）是商业银行最基本的职能75支付中介职能A.信用中介职能B.信用创造职能C.金融服务职能D.、政策性贷款相对商业性贷款的特点是
（76）o期限短A.额度小B.风险高C.利率高D.、信用证上被指明有权接受并使用信用证，凭以发货、交单、提得货款的出口商是（）77债权人A.付款人B.申请人C.受益人D.、证券回购市场上交易的证券主要是（）78公司债A.企业债B.国债C.金融债D.、商业银行的主要职能不包括
（79）o信用中介A.支付中介B.发行中介C.信用创造D.、下面不属于我国支付结算原则的是（）80恪守信用，履约付款A.银行不垫款B.为客户存款保密C.谁的钱进谁的账，由谁支配D.、下列不属于我国商业银行证券投资的对象的是（）81政府债券A.金融债券B.一般企业债券C.次级债券D.、假定某国的货币需求与货币流通完全符合费雪方程式的特点，其中表示该国的货币流82M通数量，表示物价水平，表示货币流通速度，表示交易量该国在短期内调整前的货币P VT流通数量为亿元.总交易额为亿元之后该国在短期内将货币流通数量增加M100PT400M到亿元200该国短期内调整前的货币流通速度为（）y、某证券公司为公司上市提供专业性的财务意见，属于证券公司的（）业务83A证券承销A.证券私募发行B.公司理财C.财务顾问D.、集中众多投资者的资金，委托专门的机构管理和运用，主要投资于股票、债券等证券的一84种收益共享、风险共担的集合证券投资方式是（）o股票A.证券投资基金B.债券C.商业银行D.、能比较有效地解决商业银行资金来源不足和期限不匹配矛盾，成为我国商业银行补充二级85资本的重要来源的金融工具是（）o金融债券A.同业拆借B.吸收存款C.中央银行借款D.、银行汇票的金额、出票日期和（）不得更改，更改的票据无效86付款人名称A.收款人地址B.付款人签章C.收款人名称D.、银行本票见票即付，付款期限自出票日起最长不得超过
（87）o天A.10天B.15个月C.1个月D.
2、商业银行采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后本息仍无法收回的贷款称为
（88）o关注类贷款A.次级类贷款B.损失类贷款C.可疑类贷款D.、影响国债回购利率变动的因素不包括（）89市盈率A.时间B.银行利率C.股市行情D.、下列不属于中央银行职能的是（）90发行的银行A.银行的银行B.政府的银行C.人民的银行D.、利息的产生和利率水平的高低取决于人们对同一等量的商品在现在和将来两个不同的期间91内主观评价的差异，这种观点属于（）节欲等待论A.利息时差论B.灵活偏好论C.利息报酬论D.、下列金融工具中，不属于证券市场交易对象的是
（92）o股票A.债券B.可转让大额存单C.证券投资基金D.、银行发生贷款损失时，贷记（）科目93其他营业支出A.贷款B.贷款损失准备C.逾期贷款D.、通过组建金融资产管理公司专门处置银行的不良资产，有利于（）94降低处理不良资产的成本A.降低不良资产的数量B.增加商业银行的中间业务规模C.增加商业银行的服务职能D.、我国某银行会计告提供的相关资料如下:股东权益总额为亿元其中,股本为亿元,盈955030余公积为亿元,未分配利润为亿元，一般风险准备为亿元;贷款余顺为亿元其中，正常54140类货款为亿元,关注类贷款为亿元,次级类贷款为亿元，可疑类货款为元，损失类贷款为3053亿元;长期次级债为亿元;贷款损失准备金余额亿元;加权风险产总额为亿元根据中国
0.52520银监会《南业银行资本管理办法（试行）》，该银行二级资本金额是（）亿元A.20B.9C.2D.
1、年末，假设某商业银行相关指标为人民币流动性资产余额亿元，流动性负债962013125余额亿元；人民币贷款余额亿元，其中，不良贷款余额为亿元；提留的贷款损5004000100失准备为亿元100根据以上资料，回答下列问题该行贷款拨备率为（）oA.
2.0%B.
2.5%C.
20.0%D.
25.0%、关于市场，下列说法正确的是（）97CD是可转让大额定期存单转让而非发行的市场A.到期时，持有人只能向银行提取利息，不能提取本金B.CD面额一般较小C.CD一般不能提前支取D.CD、银行办理单位到期支取定期存款的会计分录是（）98借单位定期存款A.借单位活期存款应付利息应付利息贷单位活期存款贷单位定期存款B.借单位定期存款C.借单位活期存款应付利息应付利息贷库存现金贷库存现金D.、衡量商业银行流动性风险的指标不包括
（99）o流动性比例A.核心负债比例B.核心资产比例C.流动性缺口率D.我国《商业银行贷款损失准备管理办法》规定，贷款拨备率等于（）之比
100.贷款损失准备与各项贷款余额A.贷款损失准备与不良贷款余额B.各项贷款余额与贷款损失准备C.不良贷款余额与贷款损失准备D.参考答案与解析、答案I C本题解析资产证券化克服了银行贷款期限长、流动性差的局限，使银行贷款成为流动性的证券通过资产证券化，有利于商业银行调整资产结构，改善资产质量，扩大资金来源，分散信用风险，增加业务收入、答案2D本题解析银行汇票提示付款期限自出票日起个月（不分大月小月按对月对日计算，到期遇节假日顺1延，下同），持票人超过付款期限提示付款的，代理付款人不予受理、答案3D本题解析资产，指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源预期会给企业带来未来经济利益资产包括流动资产、长期贷款、固定资产、无形资产等其中，流动资产，是指可以在年内变现或者耗用的资产，包括各种现金资产、短期贷款、短期投资以及库存证券等
1、答案4D本题解析从各国的监管实践来看，金融监管体制可分为一元多头式、二元多头式、集权式和跨国式四种类型实行跨国式金融监管体制的典型代表为欧盟、答案5B本题解析选项资产业务主要包括贷款、再贴现、国债买卖与储备占款等；选项负债业务主要包括集A,B,中存款准备金、货币发行和经理国库；选项表外业务，是指商业银行所从事的、按照现行的C,会计准则不记入资产负债表内、不形成现实资产负债但能增加银行收益的业务,不属于中央银行的业务范围内O、答案6C本题解析反映商业银行盈利能力的指标有
①资本利润率（净资产收益率）；
②资产利润率（总资产报酬率）；
③成本收入比；
④收入利润率；
⑤支出利润率；
⑥加权平均净资产收益率两项属AB于反映商业银行经营增长的指标，项属于反映商业银行偿付能力的指标D
7、答案D本题解析货币供给是指货币供给主体向货币需求主体供给货币的行为,现代货币供给的主体是商业银行货币供给不仅影响着一国经济的总体状况，也影响着社会公众的日常生活、答案8D本题解析商业银行与同业往来对可用头寸的影响如下表所示、答案9B本题解析该银行的流动比率二流动资产总额/流动负债总额二*100%100/500*100%=20%该银行的不良贷款率二不良贷款余额/贷款余额*100%=100/4000*100%=
2.5%该银行的资本充足率;资本净额/表内外风险加权资产期末总额二二*100%400/5000*100%8%选项单一客户贷款集中度二最大一家客户贷款总额/资本净额C,*100%=20/400*100%=5%我国《商业银行法》规定单一客户贷款集中度一般不应高于10%；流动性比例不应低于25%；商业银行资本充足率不应低于8%；不良贷款率一般不应高于5%o、答案10A本题解析此题目考察的是单位存款业务的会计处理商业银行在单位定期存款业务的会计处理中，资产负债表日计提应付利息的会计分录为借利息支出；贷应付利息、答案11D本题解析保持合理流动性是商业银行经营成败的关键，也是商业银行在盈利性与安全性之间权衡的结果，商业银行现金资产的管理，应遵循总量适度、适时调节和注意安全的原则、答案12D本题解析项，政策风险属于系统性风险，系统性风险不能通过多样化投资而分散D＞答案13D本题解析根据公式应付利息二累计计息积数日利率（）阮）x=100000x
2.8%o/30=
6、答案14D本题解析公开市场业务的调控作用包括调节货币供应量，影响利率，对社会心理预期有明显告示作用、答案15A本题解析上海银行间同业拆放利率（Shibor）是由信用等级较高的银行自主报出的人民币同业拆出利率计算确定的算术平均利率，是单利、无担保、批发性利率、答案16B本题解析为便于监管，巴塞尔协议明确将资本分为两类
①核心资本，又称一级资本，主要包括实收股本（普通股、非积累优先股）和公开储备（未分配利润、盈余公积、资本公积）等；
②附属资本，又称二级资本、补充资本或辅助资本，包括普通准备金（呆账准备金、投资风险准备金）和长期次级债务（发行的长期金融债券）等、答案17C本题解析证券竞价交易按价格优先、时间优先的原则撮合成交，故本题选C、答案18C本题解析李某所进行的交易属于保证金空头交易根据题意，融券数额元=2000/40%.2000=3000根据题意，李某获利（）元=120-100*5000-3000*120*10%=64000根据题意，李某获利（）元=2000*120-100=
40000、答案19D本题解析间接金融中介是指在最初的资金提供者（存款人）和最终资金使用者（贷款人）之间进行债权债务关系转换活动的中介机构直接金融中介是指主要活动于金融市场，为投资者和融资者牵线搭桥，提供策划、咨询、承销、经纪、登记、保管、清算、资信评级等一系列相关或配套金融服务的中介组织、答案20D本题解析本题目考察股市行情的基本指标知识点买手是指在交易所营业时间内不同时刻的委托买人股票的总手数每手为股100卖手是指在交易所营业时间内不同时刻的委托卖出股票的总手数成交量是指股票在一定时期内成交的数量它可以表示某只股票的成交数量，也可以表示全部股票的成交数量某一交易日某只股票的成交量占其上市流通量的比例称为换手率二元多头式金融监管体制B.集权式金融监管体制C.跨国式金融监管体制D.、经理国库的业务属于中央银行的（）5资产业务A.负债业务B.表外业务C.中间业务D.
6、（2019年真题）下列属于商业银行盈利能力指标的是（）o利润增长率A.经济利润率B.资本利润率C.资本充足率D.
7、现代货币供给的主体是（）o中央银行A.财政部B.金融机构C.商业银行D.、商业银行与同业往来影响银行可用头寸减少的因素是（）8由他行调入资金A.同业往来利息收入B.由上级行调人资金C.同业拆出资金D.、共用题干9假设某商业银行年年末有关指标如下人民币流动性资产余额亿元，流动性负债余额2009100亿元人民币贷款余额亿元，其中，不良贷款余额为亿元，表内外加权风险资产5004000100总额为亿元，资本净额为亿元，最大一家客户贷款总额为亿元根据以上资料，500040020回答下列问题A.2%B.
2.5%C.20%D.25%、商业银行在单位定期存款业务的会计处理中，资产负债表日计提应付利息的会计分录为（）10借利息支出贷应付利息A.借应付利息贷利息支出B.借单位定期存款贷应付利息C.借应付利息贷单位定期存款D.、答案21D本题解析政府有关部门出于调节国际收支差额，维持汇率稳定，维持资本流入流出之间的均衡而进行的交易，称为调节性交易，也叫弥补性交易、答案22D本题解析流动性风险经常和信用风险、市场风险等联系在一起，是各种风险的最终表现形式，是银行业危机的直接原因、答案23D本题解析本题目考察中央银行知识点与一般金融机构从事证券买卖不同，中央银行买卖证券的目的不是盈利，而是调节货币供应量当中央银行判断社会上资金过多时，便卖出其持有的有价证券或外汇，收回一部分资金;相反,当中央银行认为需要放松银根时，便买进有价证券或外汇，直接增加金融机构与公众的可用资金数量、答案24C本题解析保险资金运用形式主要包括购买债券、投资股票、银行存款、投资各类基金、参与同也拆借、投资黄金与外汇等、答案25A本题解析存本取息定期储蓄存款利息的计算是根据支取利息的次数，算出每次支取利息的数额每次支取利息=（本金存期x利率）/支取利息次数=（）（元）x100000xl2x3%o+3=
1200、答案26B本题解析雪的货币量方程式是指货币总量是指货币流通速度尸是指商平均格是指总交易商品MV=PT,M,T量所以，根据费雪的货币需求理论，假设其他示价水平将随货币供应量的增加而上升、答案27B本题解析本题考查企业短期融资券市场为了控制风险，企业发行短期融资券时实行余额管理，短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的40%o、答案28B本题解析拨备覆盖率是商业银行计提的贷款损失准备与不良贷款余额之比项，杠杆率是商业银行一A级资本与调整后表内外资产余额之比项，不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，一般不C应高于项，核心一级资本充足率是商业银行核心一级资本与风险加权资产之比5%D、答案29D本题解析会计假设中的会计主体是指会计为之服务的特定单位，它规定了会计活动的空间范围一方面规定了本单位的会计主体不能与其他会计主体混同，另一方面规定了本单位的会计主体不能与投资者在单位以外的经济活动混同＞答案30C本题解析商品货币是兼具货币与商品双重身份的货币它在执行货币职能时是货币，不执行货币职能时是商品它作为货币用途时的价值与作为商品用途时的价值相等，故又称足值货币商品货币主要有实物货币和金属货币两种形态＞答案31C本题解析提前支取部分的应付利息二提前支取的本金x实存天数X支取日活期储蓄存款利率=10元000xl.89%x3004-360=
157.
5、答案32C本题解析在现代经济中，信用货币已成为主要的货币形式，其发行主体是银行，发行程序是银行信贷程序，由国家赋予无限法偿的能力，并强制进行流通、答案33A本题解析会计信息质量要求包括
①及时性；
②重要性；
③相关性；
④可靠性；
⑤可比性；
⑥谨慎性；
⑦实质重于形式；
⑧可理解性、答案34D本题解析2007年1月4日,由全国银行间同业拆借中心发布的“上海银行间同业拆放利率〃简称〃SHOR〃正式运行是由信用等级较高的银行组成报价团自主报出的人民币同业拆出利率计算确SHIBOR定的算术平均利率，是单利、无担保、批发性利率对社公布的品种包括隔夜、周、周、SHIBOR12个月、个月、个月、个月及年13691＞答案35B本题解析远期外汇业务即预约购买与预约出卖的外汇业务，亦即买卖双方先签定合同，规定买卖外汇的币种、数额、汇率和将来交割的时间，到规定的交割日期，再按合同规定，卖方交汇，买方付款的外汇业务，其买卖主要为了避免汇价波动所造成的外汇风险＞答案36D本题解析金融机构按业务特征不同可以分为银行和非银行金融机构银行是以存款、放款、结算、汇兑等业务为主要经营内容的金融机构非银行金融机构一般不经营存款、放款、结算、汇兑业务，而专注于证券、投资和资本市场的重组、并购及相关的金融服务等业务需要注意的是，一些金融机构的名称中虽然没有“银行”字样，但按照其业务范围依然属于银行类金融机构，如我国的信用合作社；而另一些金融机构，虽然包含“银行”字样，但实际上并不属于银行类金融机构，如西方国家的投资银行、答案37B本题解析流动性比例为流动性资产余额与流动性负债余额之比，一般用来衡量银行流动性的总体水平我国《商业银行法》规定该比例不应低于25%、答案38C本题解析国际结算托收是由债权入（出口商）提交债权凭证，委托银行通过其在国外分行或代理行，向债务入收回款项的一种国际结算方式，根据定义可知选项正确C、答案39D本题解析金融机构充当支付中介，通过一定的技术手段和流程设计，为客户之间完成货币收付或清偿提供服务，实现货币资金的转移、答案40B木题解析商业银行作为经营货币资金的企业，申请开业的首要条件就是必须筹足一定数量的自有资本、答案41D本题解析年月日，上海证券交易所、深圳证券交易所及中国金融期货交易所正式发布指数熔2015124断机制相关规定，并于年月日起正式实施股熔断机制的标的指数是沪深指数201611A
300、答案42B本题解析银行办理客户逾期支取定期储蓄存款的会计分录是:借:定期储蓄存款，应付利息，利息支出;贷:库存现金故正确答案为选项B、答案43D本题解析选项存款属于负债业务；选项、贷款和投资属于资产业务A,B C,答案44B本题解析在甲国货物贸易项目中,借方的亿美元可能包括甲国企业从私国企业进钢铁力美元50A C
100、答案45A本题解析按交易中介作用的不同，金融市场可划分为
①直接金融市场；
②间接金融市场其中，直接金融市场是指资金需求者直接向资金供给者融通资金的市场，一般是指政府、企业等通过发行债券或股票的方式在金融市场上筹集资金、答案46A本题解析协定存款兼具流动性和收益性，适合于资金结算频率高、流量大的企事业单位客户协定存款账户可在基本存款账户或一般存款账户基础上办理协定存款账户，不得透支、答案47B本题解析凯恩斯早期是剑桥学派的成员，他对货币需求理论的研究是以剑桥方程式为出发点的年1936凯恩斯出版的《就业、利息和货币通论》标志着全新货币需求理论的形成、答案48C本题解析流动资产，是指可以在年内变现或者耗用的资产，包括各种现金资产、短期贷款、交易性金1融资产等、答案49D本题解析衍生工具的基本形式为远期、期货、期权和互换，其中利率互换是互换的一种形式，比较常见的利率互换是在浮动利率市场具有借款优势的借款人可与另一在固定利率市场具有借款优势的借款人进行利率互换交易所以选项正确D、答案50D本题解析财产征信定义、答案51D本题解析本题考查金融机构的分类根据职能作用划分，将金融机构分为金融调控、监管机构和一般金融机构、答案52D本题解析基本存款账户是存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应当通过该账户办理甲时装商店因从乙服装公司购进时装付款需要，甲时装商店的开户银行可以向其提供的结算方式有，选银行汇票结算和汇兑结算银行本票结算适用于单位和个人在同一票据交据区域的情况；使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及城乡集体所有制工业企业支票的提示付款期限是自出票日起天，丙公司超过提示付款期限提示付款，开户银行不予受10理，但告知持票人该笔款项仍应由出票人承担付款责任甲时装商店开户行正确的会计账务处理应该是借记〃单位活期存款〃科目一一甲时装商店,贷记〃存放中央银行款项〃科目，选项正确D、答案53C本题解析一级资本充足率=核心资本《风险资本xl00%=
13.8+360xl00%=
3.83%、答案54B本题解析本题考查金融资产管理公司所谓资产证券化就是将缺乏流动性但仍具有未来现金流量的不良资产，通过结构性重组、剥离及信用升级等手段转变为可以在资本市场上出售和流通的证券，以融通资金、改善信贷资产质量、答案55D本题解析法定利率是由政府或者货币管理当局（通常为中央银行）确定的利率项，名义利率是以名A义货币数量表示的利率项，实际利率是名义利率扣除通货膨胀因素以后的真实利率项，B C市场利率是借贷双方在金融市场上通过竞争而形成的利率、答案56A本题解析信用证是指开证银行应申请人（买方）的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的、在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件、答案57C本题解析我国商业银行的执照由中国银行保险监督管理委员会发放，我国要求设立全国性商业银行的注册资本最低限额为亿元人民币，设立城市商业银行的注册资本最低限额为亿元人民币，设101立农村商业银行的注册资本最低限额为万元人民币
5000、答案58B本题解析信用风险的主要特点有
①道德风险是形成信用风险的重要因素；
②信用风险具有明显的非系统性风险特征；
③信用风险缺乏量化的数据基础；
④组合信用风险的测定具有一定的难度、答案59A本题解析此题目考查的是汇款的方式国际结算汇款分为电汇、信汇、票汇三种方式、答案60C本题解析按低于票面额的价格发行，到期按票面额清偿，发行价格与票额的差价是投资人的收益，这种债券称为贴现债券、答案61A本题解析我国的中央银行是中国人民银行，是在革命根据地和解放区银行的基础上建立的中华人民共和国成立以后，中国人民银行作为第一家人民政权所拥有的国家银行，顺理成章地成为新中国的中央银行但在计划经济体制下，中国人民银行既行使中央银行职能，又办理全国工业、农业和商业短期信贷业务和城乡居民储蓄，这就是所谓〃大一统〃和〃一身二任〃的中央银行体制、答案62B本题解析充足的资本更有助于商业银行向公众保证即使发生较大的意外贷款损失和投资损失，也可用资本金为客户提供物质保障，及时清偿债务，并继续为公众服务，从前恢社会公众信心,使商业银行得以正常经营同时充足的资本也为行业银行身慢供保护，其资本额越大,能承受的风险也越大可以说，资本金是商业银行安全营、维护自身良好信誉的最后屏障、答案63A本题解析商业银行的头寸可分为基础头寸、可用头寸和可贷头寸其中，基础头寸是指商业银行的库存现金和在中央银行的超额存款准备金答案64C本题解析根据题意，应做会计分录如下借逾期贷款贷应解汇款、答案65D本题解析本题考查的是对金融市场退出相关内容的理解市场退出，指金融机构作为法人退出金融业,即该机构的民事权利能力或行为能力被剥夺或丧失从退出的原动力来看，金融机构市场退出分为主动式（自愿）退出和被动式（强制）退出两种形式答案66C本题解析操作风险是由不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险最重大的操作风险在于银行内部控制及公司治理机制的失效，从而可能因失误、欺诈、未能及时做出反应而导致银行财务损失，如交易员、信贷员、其他工作人员越权从事职业道德不允许的业务或风险过高的业务、答案67C本题解析不良资产率为不良资产与资产总额之比，一般不应高于4%；不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，一般不应高于5%o、答案68C本题解析代用货币是代表实物货币在市场上流通的货币，一般指由政府或银行发行的纸币或银行券,代替金属货币加到流通领域中代用货币最早出现在我国北宋年间，据《宋史》记载,当时四川地A区商业发达，贸易往来频繁，原来使用的铁钱体重、值小，携带十分不便，于是用树皮纸做成货币，即〃交子〃贝壳属于实物货币，金币是金属货币，人民币是信用货币、答案69C本题解析外币存款又称外汇存款，是指以可自由兑换货币表示的在银行账户里的各种存款根据存款额度是否超过万美元（或等值的其他外币），将外币存款分为小额外币存款和大额外币存款
300、答案70D本题解析〃巴塞尔新资本协议〃确定的三大支柱是资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律、答案71A本题解析基准利率是指中央银行对金融机构的存、贷款利率基准利率的确定与变化，对整个利率体系中的各项利率具有引导作用基准利率处于利率体系的核心、答案72A本题解析股票是股份公司发行的、用以证明投资者的股东身份和权益，并据以获得股息和红利的凭证按照股东权利不同，股票可分为普通股和优先股根据投资主体的不同,将股票分为国家股、法人股、社会公众股和外资股按照是否上市交易，股票可分为上市股票和非上市股票、答案73D本题解析商业银行在实际工作中都增加了资产负债共同类科,目，主要是反映商业银行各项资产和负债双重性的科目，如清算资金往来、货币兑换、金融衍生工具、套期工具、被套期项目等、答案74A本题解析本题目考察金融监管知识点金融监管是金融监管当局对金融企业监督和管理的总称金融监管有狭义和广义之分狭义的金融监管是指金融监管当局依据国家法律法规的授权对金融业（包括金融企业以及金融活动）实施监督、约束、管制，使它们依法稳健运行的行为总称广义的金融监管是指除金融监管当局的监管外，还包括行业自律组织的监管以及社会中介组织的监管等、答案75B本题解析商业银行具有信用中介、支付中介、信用创造与金融服务等主要职能其中，信用中介职能是商业银行最基本的职能、答案76C本题解析与商业性贷款相比，政策性贷款的期限长、额度大、风险高和利率低、答案77D本题解析受益人是信用证上被指明有权接受并使用信用证，凭此发货、交单、取得货款的出口商其责任是
①根据信用证条款发货并缮制单据交银行议付；
②受益人有权在交单据议付时,决定对信用证修改书是否接受；
③在自由议付信用证项下，有权选择议付行作为开证行的指定银行；
④根据信用证条款，合格的单据直接提交开证行时，如遇开证行倒闭，有权向进口商提出付款要求、答案78C本题解析此题目考察的是证券回购市场证券回购市场上交易的证券主要是国债、答案79C本题解析商业银行具有信用中介、支付中介、信用创造与金融服务等主要职能、答案80C本题解析作为全国各部门经济活动的结算支付中心，金融企业办理转账结算时必须贯彻恪守信用、履约付款，谁的钱进谁的账、由谁支配，不垫款的三项原则、答案81D本题解析我国商业银行可以投资的债券有三类政府债券、金融债券和公司债券、答案82B本题解析戕雪方程式为川=，兀所以该国短期内调整前的货币流通速度仁萼=、答案1400+100=483D3本题解析证券公司的财务顾问业务是指证券公司在公司的股份制改造、上市、在二级市场再筹资及发生兼并收购、出售资产等重大交易活动中提供的专业性财务意见、答案84B本题解析本题目考察证券投资基金知识点股票是股份公司发行的、用以证明投资者的股东身份和权益，并据以获得股息和红利的凭证债券是政府、企业、金融机构等为筹集资金而发行的约定在一定期限内还本付息的有价证券证券投资基金是集中众多投资者的资金委托专门的机构管理和运用主要投资股票、债券等证券的一种收益共享、风险共担的集合证券投资方式商业银行是高负债经营的特殊企业，经营发展不能只依靠自身资本，还要广泛吸收社会资金、答案85A本题解析金融债券能够较有效地解决商业银行资金来源不足和期限不匹配矛盾随着《商业银行资本管理办法（试行）》的颁布实施，发行金融债券类的债务工具已成为我国商业银行补充二级资本的重要来源、答案86D本题解析银行汇票的金额、出票日期和收款人名称不得更改，更改的票据无效对票据上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明、答案87D本题解析银行本票见票即付，付款期限自出票日起最长不得超过个月
2、答案88C本题解析根据年发布的《贷款风险分类指引》，商业银行贷款至少分为正常、关注、次级、可疑和2007损失五类，后三类合称为不良贷款其中，损失类贷款是指商业银行采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后本息仍无法收回的贷款、答案89A本题解析银行利率、股市行情是影响国债回购利率变动的主要因素其中，银行利率对国债回购交易利率的长期变动起决定作用，两者呈同方向变动；股市行情对国债回购利率的短期变动起直接作用，国债回购利率的短期升降与股市行情的涨跌呈同方向变动除银行利率、股市行情外，时间也是影响国债回购利率变动的因素、答案90D本题解析中央银行的职能包括发行的银行、政府的银行和银行的银行、答案91B本题解析此题目涉及第二章第二节中利息的性质利息的产生和利率水平的高低取决于人们对同一等量的商品在现在和将来两个不同的期间内主观评价的差异，这种观点属于利息时差论、答案92C本题解析证券市场的交易对象有股票、债券、证券投资基金、可转换债券、答案93B本题解析银行发生贷款损失时，应借记〃贷款损失准备〃科目，贷记〃贷款〃等科目、答案94A本题解析金融资产管理公司是负责接收、管理、处置银行划转的不良贷款，并以最大限度保全资产、减少损失为主要经营目标的金融企业，金融资产管理公司的基本使命是避免积累了大量不良资产的银行陷入危机之中其建立有利于降低处理不良资产的成本、答案95C本题解析长期次级债为亿元，属于二级资本
2、答案96B本题解析贷款拨备率的计算公式为贷款损失准备与各项贷款余额之比，题中，贷款损失准备为亿元，100人民币贷款余额亿元，因此贷款拨备率4000=100/4000xl00%=
2.5%、答案97D本题解析选项市场（可转让大额存单市场），是可转让定期存单的发行和转让市场；选项到期时，A,CD B,持有人可向银行提取本息；选项的特点是期限固定、面额较大、到期前可流通转让；CD C,CD选项的利率一般都高于同档次定期存款利率，不办理提前支取，不分段计息，不计逾期利D,CD息、答案98A本题解析单位支取定期存款时，应转账办理，不直接支付现金，会计分录为借单位定期存款应付利息（银行于资产负债表日提取的应付利息）利息支出（上一资产负债表日至到期日前一天的利息及过期支取定期存款的利息）贷单位活期存款、答案99C本题解析衡量商业银行流动性风险的指标包括流动性比例、核心负债比例、流动性缺口率、净稳定资金比例、优质流动性资产充足率和流动性匹配率、决定商业银行经营成败的关键是
（11）o盈利性A,安全性B.效率性C.保持合理流动性D.、下列关于证券投资风险的说法，错误的是
（12）o财务风险可分散或回避A.购买力风险属于系统性风险B.国债、金融债券和公司证券的信用风险依次上升C.多元化证券投资可分散政策风险D.、假定年月日，某企业活期存款的累计计息积数为月利率为,则本1320161020100000,8%季度银行应付给该企业的利息是（）元A.180B.60C.54D.
6、下面不属于公开市场业务调控作用的是
（14）o调节货币供应量A.影响利率B.对社会心理预期有明显告示作用C.增强商业银行存款支付能力和资金清偿能力D.、上海银行间同业拆放利率（）是由信用等级较高的银行自主报出的人民币同业拆出利15Shibor率计算确定的（）o算术平均利率A.几何平均利率B.加权平均利率C.调和平均利率D.、根据巴塞尔协议的内容，下列属于核心资本的是
（16）o呆账准备金A.非积累优先股B.投资风险准备金C.长期金融债券D.
17、（2017年真题）证券竞价交易一般按照（）原则撮合成交价格优先、规模优先A.时间优先、规模优先B.价格优先、时间优先C.过户优先、规模优先D.答案100A本题解析贷款拨备率的计算公式为贷款损失准备与各项贷款余额之比贷款拨备率的基本标准为
2.5%o、共用题干18李某预计某种股票的价格在未来的几个月会由目前的每股元跌至每股元，于是打算先大12090量卖出，待价格下降后再买进，赚取利润李某手中只有该股票股，卖出后获利不高，为2000了能够赚取更多利润，他向经纪人提出融券要求，经纪人审查后同意以李某的股作为保证2000金予以融券，双方商定利息按垫付股票价值的计算保证金比率为根据以上资料，10%40%回答下列问题A.64000B.60000C.40000D.
34000、在最初资金提供者和最终资金使用者之间进行债权债务关系转换活动的金融机构通常是（）19金融中介契约型A.直接B.调控型C.间接D.、某一交易日某只股票的成交占其上市流通量的比例称为（）20o买手A.成交量B,成交率C.换手率D.、政府有关部门出于调节国际收支差额，维持汇率稳定，维持资本流入流出之间的均衡而进21行的交易，称为（）自主性交易A.自发性交易B.调整性交易C.弥补性交易D.、商业银行是以信用为基础、以经营货币借贷和结算业务为主的高负债、高风险行业商业22银行的经营特点和其在一国国民经济中所处的关键地位和作用，导致了银行经营风险具有隐蔽性和扩散性的特点，一旦银行经营风险转化成现实损失，不仅可能导致银行破产，而且将对整个国民经济产生多米诺骨牌效应因此，建立有效的风险防范和控制机制，对商业银行而言有着更为重要的意义商业银行各种风险的最终表现形式是（）o信用风险A.市场风险B.操作风险C.流动性风险D.、与一般金融机构从事证券买卖不同，中央银行买卖证券的目的是为了（）23o盈利A.B・调节证券供需控制证券价格C.调节货币供应量D.、下列选项中，不属于保险资金运用形式的是（）24购买债券A.参与同业拆借B.延期付款担保C.投资各类基金D.（年真题）某储户年月日存入存本取息定期储蓄存款万元，存期年，约
25.2019201935101定个月取息一次，分次取息，假设存入时该档次存款挂牌公告利率为月利率，则每次433%支取利息为（）元A.1200B.1000C.900D.
300、根据费雪的贷币需求理论，假设其他条件不变，物价水平将随贷币供应量的增加而（）26不变A.上升B.下降C.不确定D.
27、（2017年真题）为了控制风险，我国规定企业发行的短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的（）A.20%B.40%C.50%D.100%、商业银行计提的贷款损失准备和不良贷款余额之比为（）28o杠杆率A.拨备覆盖率B.不良贷款率C.核心一级资本充足率D.、在会计核算的基本前提中，规定会计活动的空间范围的是
（29）o持续经营A.会计分期B.货币计量C.会计主体D.、下列货币形态中，属于足值货币的是（）30代用货币A.信用货币B.商品货币C.电子货币D.、根据以下资料，回答题3193-96假设某储户年月日存入银行定期存款元，存期一年，存入时存款年利率为
201281200003.45%;该储户于年月日提前支取该存款中的元，支取日挂牌公告的活期储蓄存款年20136110000利率为其余元于年月日支取，支取日挂牌公告的活期储蓄存款年利率
1.89%;10000201391仍为（每月按天计算，每年按天计算）该储户提前支取元定期存款的
1.89%3036010000利息是（）元
32、（2018年真题）在现代经济中，主要的货币形式是（）o商品货币A.代用货币B.信用货币C.实物货币D.、下列不属于会计信息质量要求的是（）33审慎性A.及时性B.可比性C.可靠性D.、我国同业拆借的融资期限最长为（）34o个月A.1个月B.3个月C.6年D.
135、（）的买卖主要为了避免汇价波动所造成的外汇风险即期外汇A.远期外汇B.非贸易外汇C.现汇D.、下列不属于银行机构的是（）36信用合作社A.中央银行B.政策性银行C.投资银行D.
37、（）是比例管理的监控指标流动性负债比例A.流动性比例B.中长期贷款比例C.拆借资金比例D.、某公司向境外客户提供劳务之后，前往甲银行办理国际结算业务该公司开出汇票请求甲38银行为其办理收款业务该案例所采用的结算方式为（）信汇A.电汇B.托收C.信用证D.、为客户之间完成货币收付或清偿提供服务，是指金融中介的（）功能39转移风险A.信用中介B.稳定市场C.支付中介D.
40、商业银行申请开业的首要条件是（）o组织存款A.筹足资本B.发放贷款C.申请上市D.、年月日，上海证券交易所、深圳证券交易所及中国金融期货交易所正式发布指412015124数熔断机制相关规定，并于年月日起正式实施股熔断机制的标的指数是（）201611A上证综合指数A.深证成分股指数B.深证综合指数C.沪深指数D.
300、银行办理客户逾期支取定期储蓄存款的会计分录是（）42借定期储蓄存利息支出贷:库存现金利息支出A.借:定期储蓄存款应付利息贷:库存现金B.借:定期储蓄存款利息支出贷:库存现金C.借:活期储蓄存款应付利息贷:库存现金D.、以下属于商业银行中间业务的是（）业务43存款A.贷款B.投资C.结算D.、甲国一段时间内国际收支平衡表如下44单位:亿美元项H借方贷方二,资本与金做项目L资本项H
2.畲融项H（I）直接投资75
（2）证券投资
（3）其他投资5020
（4）编备资产三40钳泱目嬴丽在甲国货物贸易项中，借方的亿美元可能包括（）50甲国企业向乙国企业出口设备万美元A.A B100甲国企业从同企业进口钢铁力美元B.A CG100甲国企业购买乙国企业股票力美元C.A D100甲国企业向本国企业出售设备万美元D.A E
10045、（2019年真题）政府、企业等通过发行债券或股票的方式在金融市场上筹集资金，这属于（）直接金融市场A.间接金融巾场B.公开市场C.发行市场D.、协定存款账户视同（）使用，不得透支46结算账户A.储蓄账户B.同业存款账户C.定期存款账户D.、标志着全新货币需求理论形成的是下列（）著作47《货币战争》A.《就业、利息和货币通论》B.《货币的购买力》C.《货币价值》、流动资产不包括（）D.48现金A.交易性金融资产B.长期待摊费用C.短期贷款D.、下列金融工具中，属于衍生工具的是（）49o货币A.商业票据B.债券C.利率互换D.、在金融机构接受信贷申请人使用其个人资产进行抵押的国家或地区，存在专门对受信人和50其保证人名下的财产进行资产调查的服务，这种服务称为（）理财顾问A.抵押贷款B.信用中介C.财产征信D.
二、多选题、根据职能作用划分，将金融机构分类，不包括（）51o监管机构A.金融调控B.一般金融机构C.中央银行D.、共用题干52宁夏银川市的个体工商户甲时装商店，以零售和批发销售江苏的乙服装公司的品牌时装为主,以银川市当地丙袜业公司的丝袜销售为辅甲时装商店在当地中国银行开立了账户，并进行了进销业务所涉及的一系列款项结算根据以上资料，回答下列问题临时存款账户A.专用存款账户B.个人银行结算账户C.基本存款账户D.
53、根据以下资料，回答93・96题截至年年来，某城市商业银行对公存款余额为亿元，储蓄存款余额为亿元，贷款2012276229余额为亿元此外，该银行同年年末有关统计报表显示资产总额为亿元，加权风险375625资产为亿元，一级资本为亿元中央银行规定的法定存款准备金率为该银行一
36013.815%o级资本充足率是（）oA.
2.21%B.
2.53%。
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