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全国中级银行从业资格考试重点试题精编注意事项全卷采用机器阅卷，请考生注意书写规范；考试时间为分钟
1.
120.在作答前，考生请将自己的学校、姓名、班级、准考证号涂写在试卷和答题卡规定位2置部分必须使用铅笔填涂;非选择题部分必须使用黑色签字笔书写，字体工整，笔迹
3.2B清楚请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答，超出答题区域书写的答案
4.无效:在草稿纸、试卷上答题无效密封线（参考答案和详细解析均在试卷末尾）
一、选择题、公司信贷人员在进行贷款资金用途监控时，发现贷款资金使用违反合同约定的，可采取的1措施不包括（）要求划回违约支付的贷款资金A.晰要求借款人股东给予流动性补偿B.降低受托支付起点金额C.典停止贷款资金发放亲D.凶、相对而言，如果借款人的短期负债小于短期资产，则（）2o球短期偿债能力较弱A.长期偿债能力不受影响B.归短期偿债能力较强C.父长期偿债能力较弱D.密
3、依法收贷的对象为（）o封逾期贷款A.线.展期贷款B不良贷款C.到期贷款D.、季节性资产增加的主要融资渠道不包括
（4）o季节性负债增加A.内部融资B.外部融资C.银行贷款D.--:---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------、借款人分析不包括（）5项目不可接受D.NPV0,、企业外购一项固定资产，购买价格万元，支付的运输费万元，保险费万元，发生5510053的安装成本万元，并缴纳税金万元则该固定资产的入账原值为（）25万元A.115万元B.110万元C.108万元D.
100、为了确保贷款的归还，除了在贷款合同中确定还款计划和违约责任条款外，银行应按规定56时间向借款人发送（）o还本付息通知单A.支付令B.划款通知书C.催收通知书D.、下面（）是贷款项目分析的核心工作和贷款决策的重要依据57生产规模分析A.项目财务分析B.工艺流程分析C.项目环境分析D.、下列关于贷款的质押与抵押的区别，错误的是（）58o标的物的占有权是否发生转移不同抵押权的设立不转移抵押标的物的占有权，而质权的A.设立必须转移质押标的物的占有权对标的物孳息的收取权不同在质押期间，质权人依法有权收取质物所生的天然孳息和法B.定孳息，而抵押权人无权收取标的物的范围不同质权的标的物为动产和财产权利，抵押权的标的物一般是动产和不动C.产，以不动产最常见受偿顺序不同抵押权无受偿顺序，而质押权有D.、贷款项目建设的必要性评估不包括（）59项目所属行业当前整体状况分析，国内外情况对比，发展趋势预测，项目所生产产品的生A.命周期分析项目产品市场情况分析和项目产品的竞争力分析B.贷款项目是否符合国家产业政策，是否符合国家总体布局和地区经济结构的需要C.资源条件能否满足项目需要，原辅材,料、燃料供应是否有保障，是否经济合理D.、在质押担保贷款中，（）拥有质押财产的占有权60借款人A.贷款银行B.担保人C.公证方D.、下列有关固定利率的说法中，错误的是
（61）o固定利率是指在贷款合同签订时即设定好固定的利率A.借款人按照固定的利率支付利息B.借贷双方所承担的利率变动风险较大C.在贷款合同期内，若市场利率变动，则利率按照固定幅度调整D.、？小张通过对、两省进行信贷调研发现省年国内生产总值亿元，劳动生产率万元；62A BA201333省年国内生产总值亿元，劳动生产率元，如果仅以此两项指标来看B201355000（）0省区域经济发展水平高于省A.A B省区域市场化程度较高B.A省政府信用较高C.A省产业结构较合理D.A、下列长期投资决策评价指标中，其数值越小越好的指标是
（63）o投资回收期A.净现值率B.投资利润率C.内部收益率D.、下列财务指标中，（）不能直接反映项目的清偿能力64资产负债率A.贷款偿还期B.流动比率C.总资产周转率D.、实际流体运动存在两种形态层流和紊流，下面哪一项可以用来判别流态？（）65摩阻系数A.雷诺数B.运动黏度C.管壁粗糙度D.、某项目建成达产后年固定成本为元单位产品可变成本为元，单位产品固定成本为元，665000008010单位产品销售税金为元该产品单价为元，企业预计年产件根据以上资料，回答下列问151205000题该项目用实际产量表示的盈亏平衡点为（）件A.12500B.15000C.20000D.
25000、银行信贷业务中较少用到的担保形式为
（67）o质押A.保证B.留置C.定金、下列哪一项内容不属于贷款审查事项的基本内容（）D.68借款人主体资格及基本情况审查A.信贷业务政策符合性审查B.设备审查C.非财务因素审查D.、根据商业银行绿色信贷合同管理的要求，对涉及重大环境和社会风险的客户，说法错误的是（）69o应当设立客户加强环境和社会风险管理的声明和保证条款，设定客户接受贷款人监督等承诺条款A.应当订立客户增加抵押、质押和其他担保方式的条款B.在合同中应当要求客户提交环境和社会风险报告C.应当设定客户在管理环境和社会风险方面违约时银行业金融机构的救济条款D.、贷款担保属于风险管理方法中的（）70o风险规避A.风险抑制B.风险自留C.风险转移D.、下列对于贷款的管理办法中，属于流动资金贷款特有的是（）71o应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则A.贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理B.贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的具体贷款的额度C.贷款人应按区域、行业、贷款品种等维度建立风险限额管理制度D.、客户评级对象可以参照（）内部评级法的要求，根据不同潜在风险特征分为六类72《巴塞尔资本协议》A.《巴塞尔新资本协议》B.《巴塞尔协议团》C.《巴塞尔协议》D.、测算固定资产贷款需求量时，计算资本金基数的总投资是（）73o项目的固定资产贷款投资A.项目的铺底流动资金B.项目的固定资产贷款投资与铺底流动资金之和C.项目的固定资产贷款投资与铺底流动资金的比例D.、以下关于利润的审查的表述不正确的是（）74o货物购进时的价款部分计人购人物的成本，增值税部分计入进项税额A.产品销售收入和产品成本中都含有增值税B.在利润核算过程中，产品销售税金及附加不再包含增值税c,企业税后利润必须先用于法定盈余公积金和公益金，然后才能用于还贷D.、下列各项中，不属于国别风险的特点的是（）75以本国货币融通的国内信贷不属于国别风险分析的主体内容A.国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽B.国别风险与其他风险不是并列的关系，而是一种交叉关系C.国别风险一都包括信用风险、市场风险或流动性风险的加总D.、下列选项中，表述不正确的是（）76抵押中的债权人取得抵押财产的所有权或部分所有权，质押中的债权人保留对质押财产的所有权A.在质押担保中，抵押物价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押B.抵押权的设立不转移抵押标的物的占有C.质权的标的物为动产和财产权利D.、在圆管流中，紊流的断面流速分布符合（）77均匀规律A.直线变化规律B.抛物线规律C.对数曲线规律D.、是指人民法院受理债权人提出的破产申请后三个月内，债务人的上级主管部门申请整顿，经债务人78与债权人会议就草案达成一致，由人民法院裁定认可而中止破产程序的制度（）［年月真题］201510破产重整；破产重整协议A.破产清算；破产清算协议B.和解；和解协议C.以资抵债；以资抵债协议D.、银行未与保证人约定保证期间的，应在债务履行期届满之日起（）个月内要求保证人承担保证责任79A.3B.6C.9D.
12、项目履约保证的申请人通常为,受益人通常为（）80o施工单位，银行A.施工单位，工程业主B.工程业主，银行C.工程业主，施工单位D.、（）是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为81担保A.承诺B.承兑C.信用证D.、根据贷款风险分类，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备称为（）普通准备82o A.分类准备B.专项准备C.特种准备D.、借款人自主支付方式下，借款人提出提款申请后，贷款人应审核借款人提交的用款计划或用款清单83所列用款项目是否符合约定的贷款用途，计划或用款清单中的贷款资金支付是否超过贷款人（）起付标准或条件其他支付A.自主支付B.实贷实付C.受托支付D.、流线的微分方程式为（）84A.B.C.D.、关于固定资产原值的确定，下列说法正确的是（）85o购入固定资产按合同协议确定的价值入账A.融资租入的固定资产按缴纳各期租金的现值入账B.构建固定资产缴纳的投资方向调节税、耕地占用税不计入固定资产原值C.与构建固定资产有关的建设期支付的贷款利息和发生的汇兑损失应计人相应的固定资产原值D.、决定公司持续增长率的四个变量中，（）越高，销售增长越快86用于分红的利润和财务杠杆A.用于分红的利润和资产使用效率B.利润率和资产使用效率C.利润率和用于分红的利润D.、下列关于贷款申请受理的说法，不正确的是（）87业务人员与客户面谈后进行内部意见反馈的原则适用于每次业务面谈A.业务人员在撰写会谈纪要时，不应包含是否需要做该笔贷款的倾向性意见B.业务人员可通过银行信贷咨询系统等其他渠道对客户情况进行初步查询C.风险管理部门可以对是否受理贷款提供意见D.、在速度为的水平直线流中，在轴下方个单位处放一强度为的汇流，则此流动的流函数88v=2m/s x53为（）A.B.C.D.、抵债资产变现率的公式为（）89o抵债资产变现率二已处理的抵债资产变现价值/已处理抵债资产总价A.xlOO%抵债资产变现率二一年内待处理的抵债资产总价/一年内已处理的抵债资产总价B.xlOO%抵债资产变现率二一年内已处理的抵债资产总价/一年内待处理的抵债资产总价C.xlOO%抵债资产变现率二已处理抵债资产总价/已处理的抵债资产变现价值D.xlOO%、下列选项中，表明抵押品状况发生恶化的是（）90o抵押品保险到期后及时续保A.抵押品价值升高B.抵押品被变卖或部分出售C.抵押品被转移至有利于银行监控的地方保管D.、企业外购一项固定资产，购买价格万元，支付的运输费万元，保险费万元,发生的安装成91300156本万元，并缴纳税金万元则该固定资产的人账原值为（）万元411A.311B.315C.325D.
336、商业银行的信贷决策权可以由（）行使92贷款调查人员A.贷款审查委员会B.银行客户经理C.贷款审查人员D.、某产品的设计年产能为万件，年固定成本为万元，销售收入为万元，单位产品售价为93250200100元，单位变动成本为元，单位销售税金为元，则盈亏平衡点生产能力利用率约为（）605oA.
61.43%B.
81.43%C.
51.43%D.
71.43%、（）是商业银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为［年9420155月真题］银行担保A.信贷承诺B.银行承兑C.信用证D.、有关抵债资产的处置，动产应当自取得之日起（）内予以处置95年A.1个月B.6个月C.3年D.
2、在商业银行受理贷款申请时，调查人员主要通过借款人的（）及其与本行及他行业96务状况考察借款人与银行的关系［年月真题］201411熟悉程度A.存款余额B.信用记录C.贷款余额D.、在抵押期间，（）有权收取抵押物所生的天然孳息与法定孳息97抵押人A.抵押权人B.担保人C.借款人D.、下列关于商业银行绿色信贷合同管理的要求，对涉及重大环境和社会风险的客户，说法错误的是（）98应当订立客户增加抵押、质押和其他担保方式的条款A.在合同中应当要求客户提交环境和社会风险报告B.订立客户在管理环境和社会风险方面违约时银行业金融机构的救济条款C.订立客户加强环境和社会风险管理的声明和保证条款，设定客户接受贷款人监督等承诺条款D.、某银行于年向王先生办理了一笔房贷，合同约定总利息金额为万元到年时，王先生992002152009总计偿还利息万元，此时王先生请求提前还贷，则银行（）［年420096月真题］应按照实际的借款期限收取利息A.有权要求王先生支付赔偿金B.有权要求王先生偿还剩余万元利息C.11有权拒绝王先生请求D.＞下列行为属于企业经营活动的是（）100发行债券A.采购原材料B.出售固定资产C.分配股利D.参考答案与解析、答案1B本题解析在借款人自主支付情况下，银行应定期汇总资金支付情况，对借款人账户资金支付情况进行事后分析，通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途对于认定贷款资金违反合同约定的，银行应按合同约定对该客户采取降低受托支付起点金额、要求划回违约支付的贷款资金或停止贷款资金发放等限制措施、答案2C本题解析短期偿债能力是指客户以流动资产偿还短期债务即流动负债的能力，它反映客户偿付日常到期债务的能力反映客户短期偿债能力的比率主要有流动比率、速动比率和现金比率，其中流动比率是流动资产与流动负债的比率从理论上讲，只要流动比率高于（即短期负债小于短期资产），客户便具有偿还1短期债务的能力、答案3C本题解析依法收贷是对不良贷款采取法律手段清理收回的活动，收贷的对象是不良贷款逾期贷款、展期贷款如借款人在宽限期内偿还，就不必对其采用法律途径，不构成依.法收贷的对象只有在借款人拒不还款时银行才会采取法律手段维权，此时贷款对银行而言已成为不良贷款、答案4C本题解析季节性资产增加有三个主要融资渠道
①季节性负债增加，即应付账款和应计费用；
②内部融资，来自公司内部的现金和有价证券；
③银行贷款故本题选C、答案5A本题解析借款人是指从境内金融机构取得贷款的企事业法人和自然人，借款人分析包括新建项目借款人分析和改扩建、技术改造项目借款人分析、答案6A本题解析贷款风险分类最核心的内容是贷款偿还的可能性，而决定贷款是否能够偿还，借款人的还款能力是主要因素，因此，银行关心的是借款人的经营状况，现在以及未来的偿付能力、答案7C本题解析我国商业银行现行的按照贷款余额提取的贷款呆账准备金相当于普通准备金1%、答案8C本题解析暂无解析、答案9A本题解析购入的固定资产原值按照购买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金确定，则该固定资产的人账原值（万元）=100+5+3+2+5=
115、答案10C本题解析一笔贷款经过业务人员调查、面谈、内部意见反馈（领导意见、风险管理部门研究等）后，如果银行确立了贷款意向，则表明该笔贷款可正式受理出具贷款意向书在确立贷款意向之后发生、答案11B本题解析在计算现金流量时，折旧费支出、无形资产与递延资产摊销都不能作为现金流出，因为这三项费用只是项目内部的现金转移，固定资产投资、无形资产和递延资产投资已按其发生时间作为一次性支出计入项目的现金流出中，如果再将折旧等视为现金流出，就会出现重复计算、答案12A本题解析一级信贷档案的押品主要包括银行开出的本外币存单、银行本票、银行承兑汇票，上市公司股票、政府和公司债券、保险批单、提货单、产权证或他项权利证书及抵（质）押物的物权凭证、抵债物资的物权凭证等法律文件和贷前审批及贷后管理的有关文件属于二级信贷档案、答案13B本题解析由于质押贷款中，银行在放款时占有主动权，处理质押物的手续较为简单质物具有价值稳定性好、银行可控性强、易于直接变现处理用于抵债的特点，因此它是银行最愿意受理的担保贷款方式、答案14B本题解析贷款币种应尽可能与贷款项下交易所使用的结算币种及借款人还款来源币种相匹配，并充分考虑贷款币种与还款来源币种错配情况下所面临的相关风险及风险控制、答案15C本题解析贷款分类的主要参照因素
①借款人的还款能力；
②借款人的还款记录；
③借款人的还款意愿；
④贷款项目的盈利能力；
⑤贷款的担保；
⑥贷款偿还的法律责任；
⑦银行的信贷管理状况、答案16C本题解析对单笔金额超过项目总投资或超过万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式因5%500为该项目总投资亿元的为万元，所以该项目受托支付起点为万元万元的采购水泥款35%1500500550应采用受托支付方式，题中允许借款人自主支付是不符合要求的、答案17C本题解析分析项目的微观背景主要从项目发起人和项目本身着手首先应分析项目发起人单位，然后分析项目提出的理由，并对项目的投资环境进行分析、答案18B本题解析书面贷款承诺具有法律效力；贷款承诺必须按内部审批权限批准后才能对外出具；对外出具贷款承诺，超基层行权限的项目须报上级行审批贷款意向书为要约邀请，银行可以不受意向书任何内容的约束、答案19D本题解析投资回收期的计算公式为投资回收期二［累计净现金流量开始出现正值年份数］［上年累计净现金-1+流量绝对值/当年净现金流量］,其中，〃当年净现金流量〃的“当年，，指〃累计净现金流量开始出现正值年份〃由题可知第四年累计净现金流量开始为正，所以投资回收期=4-1+20/60^
2.33^o、答案20D本题解析公司为新成立的高科技公司，正处于产业生命周期的成长阶段，因而银行对其授信可能面临成长性风M险在成长阶段，公司经营很不稳定，收入、利润往往大幅波动，很容易因经营失败或资不抵债而破产、答案21C本题解析项目融资贷前调查报告中，市场需求预测的内容主要包括估计潜在的市场需求总量，估计临时停产项目借款人分析A.新建项目借款人分析B.改扩建项目借款人分析C.技术改造项目借款人分析D.、决定贷款能否偿还的主要因素是（）［年月真题］6201411借款人的还款能力A.借款人的盈利情况B.借款人的信用等级C.担保人资金实力D.、我国商业银行现行的普通准备金提取是按照贷款余额的（）7A.
1.5%B.3%C.1%D.2%、经商业银行风险管理部门及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目档案，其保管期限为（）8年A.20年B.5永久保存C.年D.
10、企业外购一项固定资产，购买价格万元，支付的运输费万元，保险费万元，发910053生的安装成本万元，并缴纳税金万元则该固定资产的入账原值为
（25）o万元A.115万元B.110万元C.108万元D.
100、在贷款意向阶段，（）可表明贷款可正式予以受理10主管领导同意后A.银行审查通过后B.银行确立贷款意向C.银行出具贷款意向书后D.、下列选项中，应计入企业现金流量表的是
（11）o递延资产摊俏A.所得税B.固定资产折旧C.无形资产摊销、下列不属于一级信贷档案的押品的是（）D.12区域市场潜在需求量，评估行业销售额和企业的市场占有率、答案22D本题解析在三种预警方法中，红色预警法重视定量分析与定性分析相结合，其流程是
①对影响警素变动的有利因素与不利因素进行全面分析；
②进行不同时期的对比分析；
③结合风险分析专家的直觉和经验进行预警、答案23C本题解析保证贷款是指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带保证责任而发放的贷款银行一般要求保证人提供连带责任保证、答案24C本题解析高级管理层的主要职责是负责银行的经营管理工作，拟订银行内部管理机构设置方案和基本管理制度，授权内部各职能部门及分支机构负责人从事经营活动，组织实施经营计划，执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及风险管理状况，并确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统及技术水平，以有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各项风险、答案25C本题解析目前商业银行的贷款重组方式主要有六种
①变更担保条件；
②调整还款期限；
③调整利率；
④借款企业变更；
⑤债务转为资本；
⑥以资抵债但在实务中，贷款重组可以有多种方式，各种方式既可以单独使用，也可以结合使用、答案26B本题解析审查人员即使对贷款发放持否定态度，也应按正常的信贷流程继续进行审批最终审批人参考审查员意见后，对是否批准贷款提出明确的意见信贷决策权应由贷款审查委员会或最终审批人行使、答案27D本题解析贷款分类的原则包括真实性原则、及时性原则、重要性原则和审慎性原则、答案28D本题解析按照净现值法，贷款价值的确定主要依据对未来净现金流量的贴现值，这样，贷款组合价值的确定将包括贷款的所有预期损失，贷款盈利的净现值也会得到确认故本题选D、答案29B本题解析为了实现项目的目标，需要有专门的机构承担项目工作，对于新建项目来讲，需要成立一个全新的机构而改建、扩建项目，由于存在着原有企业或组织的基础，可以由原企业负责、答案30C本题解析基本预备费一般按固定资产投资中工程费用和其他费用之和的测算计算涨价预备费的物价指数一10%般按掌握，对设备价格基本确定的项目比例可适当降低10%、答案31B本题解析保证贷款是指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一保证责任或者连带保证责任而发放的贷款故本题选B、答案32A本题解析所谓和解，是指人民法院受理债权人提出的破产申请后三个月内，债务人的上级主管部门申请整顿，经债务人与债权人会议就和解协议草案达成一致，由人民法院裁定认可而中止破产程序的过程、答案33D本题解析项，购入固定资产应按照购买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金确定固A定资产原值；项，融资租入的固定资产，按照租赁合同确定的价款加上运输费、保险费、安装调试费B等确定固定资产原值；项，企业购建固定资产所缴纳的耕地占用税、进口设备增值税和关税应计入固C定资产原值、答案34C本题解析抵押物由于外部环境变化引起的贬值或增值称为经济性贬值（增值），即由于外部条件的变化引起资产闲置、收益下降等造成的资产价值损失题中设备的贬值是因政府政策的变化，属于外部环境，因而是经济性贬值故本题选C、答案35D本题解析一般情况下，流动比率越高，反映借款人短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证流动比率高，不仅反映借款人拥有的营运资金高，可用以抵偿短期债务，而且表明借款人可以变现的资产数额大，债权人遭受损失的风险小、答案36D本题解析清偿能力的分析可以通过以下指标进行
①资产负债率；
②贷款偿还期；
③利息备付率;
④偿债备付率、答案37A本题解析应付账款二原材料、燃料和外购动力全年费用+周转次数（万元）项目年所需流动资金二项=900+2=450目流动资金总需用额-流动负债=（存货+应收账款+现金）■应付账款・（万元）=
763.5+150+250-450=
7135、答案38C本题解析根据《担保法》的规定，国家机关不得作保证人，经国务院批准可对特定事项作保证人、答案39D本题解析对信贷运行过程的监测预警是通过建立科学的监测预警指标体系，并对其发展变化过程进行观察来实现的，合理地选择预警指标是建立预警体系的关键、答案40B本题解析工艺技术方案的分析评估是投资项目技术可行性分析的核心，工艺技术设计标准的好坏和高低，对整个项目的设立及执行有决定性影响、答案41C本题解析经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂经营杠杆越大，销售量对营业利润的影响就越大、答案42A本题解析借款人是指从境内金融机构取得贷款的企事业法人和自然人，借款人分析包括新建项目借款人分析和改扩建、技术改造项目借款人分析、答案43C本题解析如果一个公司的固定资产使用率大于或就意味着投资和借款需求很快将会上升,具体由行业技60%70%,术变化比率决定、答案44D本题解析贷款发放的进度放款原则是指在固定资产贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款如果是分次发放或发放手续较复杂，银行应在计划提款日前与借款人取得联系、答案45D本题解析项，利率一般有年利率、月利率、日利率三种形式年利率也称年息率，以年为计息期,一般按本金的D百分比表示；月利率也称月息率，以月为计息期，一般按本金的千分比表示;日利率也称日息率，以日为计息期，一般按本金的万分比表示、答案46D本题解析财务费用二经营期汇兑净损失+利息净支出+金融机构手续费+其他销售费用二运输、装卸包装费+广告费、销售服务费+差旅费、办公费+其他故属于财务费用D、答案47B本题解析可持续增长率是公司主要依靠内部融资条件下预期可实现的增长率、答案48A本题解析任意流体质点的旋转角速度向量）这种流动称为无旋流动u=0,、答案49C本题解析审贷分离的意义包括信贷审查人员独立判断风险，保证信贷审查审批的独立性和科学性;信贷审查人员相对固定，有利于提高专业化水平，实现专家审贷，弥补客户经理在信贷专业分析技能方面的不足，减少信贷决策失误；从全局角度来讲，审贷分离对促进银行业金融机构的信贷管理机制改革，提高信贷管理水平以及提高信贷资产质量具有重要的现实意义、答案50A木题解析银行在依法收贷的纠纷中申请财产保全有两方面作用
①防止债务人的财产被隐匿、转移或者毁损灭失，保障日后执行顺利进行；
②对债务人财产采取保全措施，影响债务人的生产和经营活动，迫使债务人主动履行义务但是，申请财产保全也应谨慎，因为一旦申请错误，银行要赔偿被申请人固有财产保全所遭受的损失、答案51D本题解析按法律规定，向仲裁机关申请仲裁的时效为年，向人民法院提起诉讼的时效为年诉讼时效期间从12贷款到期之日计算诉讼时效可因银行向借款人发出催收贷款通知函（须经对方签字），或借款人书面提出还款计划、双方重新签订协议等而中断从中断之日起，诉讼时效重新计算超过诉讼时效，贷款将不再受法律保护、答案52C本题解析就一笔保证贷款而言，如果逾期时间超过年，年期间借款人未曾归还贷款本息，而贷款银行又未采取33其他措施使诉讼时效中断,那么该笔贷款诉讼时效期间已超过，将丧失胜诉权答案53D本题解析由H=HZ+hl+h2=170m-126m+
0.81m+
1.91m=
46.72mo、答案54D本题解析本题可通过财务净现值判断由题中资料，项目的财务净现值=-500+50x
0.8403+150x
0.7062+200x
0.（万元）＜说明该项目的获利能力不及放弃的投资机会成本，项目5934+250x
0.4987+250x
0.4190=
4.950,不可接受、答案55A本题解析购入的固定资产原值按照购买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金确定，则该固定资产的人账原值二（万元）100+5+3+2+5=
115、答案56A本题解析为了确保贷款的归还，除了在贷款合同中确定还款计划和违约责任条款外，业务操作部门还应按规定时间向借款人发送还本付息通知单，督促借款人按时足额还本付息、答案57B本题解析项目财务分析是贷款项目分析的核心内容、答案58D本题解析项，在质权设立的情况下，一物只能设立一个质押权，因而不存在受偿的顺序问题而一物可设数个D抵押权，当数个抵押权并存时，有受偿的先后顺序之分、答案59D本题解析项属于项目建设配套条件评估需要考虑的内容D、答案60B本题解析质押是指债权人与债务人或债务人提供的第三人以协商订立书面合同的方式，移转债务人或者债务人提供的第三人的动产或权利的占有，在债务人不履行债务时，债权人有权以该财产价款优先受偿、答案61D本题解析固定利率是指在贷款合同签订时即设定好固定的利率在贷款合同期内，不论市场利率如何变动，借款人都按照固定的利率支付利息，不需要〃随行就市〃故本题选D＞答案62A本题解析国内生产总值及增长率、固定资产投资规模、劳动生产率、资金利润率及城市化水平等指标都可以反映一个区域的经济发展水平区域国内生产总值越高、劳动生产率越高，该区域的经济发展水平越高、答案63A本题解析投资回收期亦称返本年限，是指用项目净收益抵偿项目全部投资所需时间，它是项目在财务投资回收能力方面的主要评价指标在财务评价中，将求出的投资回收期与行业基准投资回收期比较，当项目投资回收期小于或等于基准投资回收期时，表明该项目能在规定的时间内收回投资、答案64D本题解析清偿能力的分析可以通过以下指标进行
①资产负债率；
②贷款偿还期；
③速动比率；
④流动比率、答案65B本题解析用雷诺数可以判别流态，R以二
2000、答案66C本题解析用实际产量表示，盈亏平衡点产量二年固定成本/（产品单价-单位产品可变成本一单位产品销售税金）C（）（件）=500000/120-80-15=
20000、答案67D本题解析担保的形式有多种，一笔贷款可以有几种担保，担保的具体形式主要有以下几种
①抵押；
②质押；
③保证；
④留置；
⑤定金其中，定金较少用于银行信贷业务中、答案68C本题解析贷款审查事项的基本内容主要包括
①信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性审查；
②借款人主体资格及基本情况审查；
③信贷业务政策符合性审查；
④财务因素审查;
⑤非财务因素审查；
⑥担保审查；
⑦充分揭示信贷风险；
⑧提出审查结论＞答案69B本题解析根据《绿色信贷指引》第十八条，银行业金融机构应当通过完善合同条款督促客户加强环境和社会风险管理对涉及重大环境和社会风险的客户，在合同中应当要求客户提交环境和社会风险报告，订立客户加强环境和社会风险管理的声明和保证条款，设定客户接受贷款人监督等承诺条款，以及客户在管理环境和社会风险方面违约时银行业金融机构的救济条款、答案70D本题解析贷款担保是一种风险转移的方法，即将借款人无法偿债的风险由银行转移给了第三者、答案71C本题解析根据《流动资金贷款管理暂行办法》规定，贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款三项是对固ABD定资产贷款和流动资金贷款均适用的规定、答案72B本题解析客户评级对象可以参照《巴塞尔新资本协议》内部评级法的要求，根据不同潜在风险特征分为六大类公司、主权、金融机构、零售、股权和其他、答案73C本题解析计算资本金基数的总投资是指项目的固定资产投资与铺底流动资金之和、答案74B本题解析根据现行制度，企业的会计核算实行价税分离，产品销售收入和产品成本中都不再含有增值税乃、答案D本题解析一而言，国别风险主要有以下四个特点
①以本国货币融通的国内信贷，其所发生的风险属于国内商业风险，不属于国别风险分析的主体内容；
②国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽，因为主权风险只指对某一主权国家政府贷款可能遇到的损失及收益的不确定性,而这只是国别风险分析的一部分；
③国别风险（表现为利率风险、清算风险、汇率风险）与其他风险不是并列的关系，而是一种交叉关系；
④转移风险是国别风险的主要类型之一，是指借款人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原因，无法获得所需外汇偿还其境外债务的风险故本题选D、答案76A本题解析抵押不转移财产的所有权、答案77D本题解析暂无解析、答案78C本题解析和解是指人民法院受理债权人提出的破产申请后三个月内，债务人的上级主管部门申请整顿,经债务人与债权人会议就和解协议草案达成一致，由人民法院裁定认可而中止破产程序的过程各国破产法虽都有和解制度，但把和解与整顿结合起来，则为我国破产法的独创、答案79B本题解析银行未与保证人约定保证期间的，应在债务履行期届满之日起个月内要求保证人承担保证责任
6、答案80B本题解析履约保证是指银行应保函申请人（通常为施工单位）的要求，向其交易对手（通常为工程业主）保证，如申请人未履行合同约定的义务，银行将受理其交易对手的索赔，按照保函约定承担保证责任、答案81C本题解析承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为、答案82C本题解析商业银行一般提取的贷款损失准备金有三种
①一般准备，是指人民银行当时要求针对尚未识别的可能性损失，基于全部贷款余额一定比例，以组合方式计提、在成本中列支的一种贷款损失准备；
②专项准备，是根据贷款风险分类，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备；
③特种准备，是针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险计提的准备、答案83D本题解析借款人自主支付方式下，借款人提出提款申请后，贷款人应审核借款人提交的用款计划或用款清单所列用款事项是否符合约定的贷款用途，计划或用款清单中的贷款资金支付是否超过贷款人受托支付起付标准或条件经审核符合条件的，方可允许借款人采用自主支付方式、答案84C本题解析这是定义式、答案85D本题解析项，购入固定资产应按照购买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金确定固A定资产原值；项，融资租入的固定资产，按照租赁合同确定的价款加上运输费、保险费、安装调试费B等确定固定资产原值；项，企业构建固定资产所缴纳的投资方向调节税、耕地占用税、进日设备增值C税和关税应计人固定资产原值、答案86C本题解析一个公司的可持续增长率取决于以下四个变量
①利润率，利润率越高，销售增长越快；
②留存利润，用于分红的利润越少，销售增长越快；
③资产使用效率，效率越高，销售增长越快；
④财务杠杆，财务杠杆越高，销售增长越快、答案87B本题解析业务人员在与客户面谈以后，应当进行内部意见反馈，使下一阶段工作顺利开展这一原则适用于每次业务面谈故选项说法正确面谈后，业务人员须及时撰写会谈纪要，为公司业务部门上级领导提供A进行判断的基础性信息撰写内容包括贷款面谈涉及的重要主体、获取的重要信息、存在的问题与障碍以及是否需要做该笔贷款的倾向性意见或建议故选项说法错误业务人员在面谈后，应向主管领导汇B报了解到的客户信息反映情况应做到及时、全面、准确，避免上级领导掌握信息出现偏差必要时可通过其他渠道，如银行信贷咨询系统，对客户情况进行初步查询故选项说法正确为确保受理贷款C申请的合理性，在必要情况下，业务人员可将有关书面材料送交专业部门征求意见故选项说法正确D、答案88A本题解析这是势流叠加，水平直线流沿X轴方向，其流函数Wl=2y；汇点在（0,-5）的点汇，其流函数圾=-z~arctan
2.Z2,叠加后的流函数3=W1+W22套x、答案89A本题解析抵债资产变现率二已处理的抵债资产变现价值/已处理抵债资产总价故本题选xlOO%Ao、答案90C本题解析商业银行应按规定频率对押品进行价值重估出现下列情形之一的，即使未到重估时点，也应重新估值
①押品市场价格发生较大波动；
②发生合同约定的违约事件；
③押品担保的债权形成不良；
④其他需要重估的情形项，抵押品被变卖或部分出售，抵押品的价值发生了不利变化C、答案91D本题解析购入的固定资产原值按照购买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金确定，则该固定资产的入账原值（万元）=300+15+6+4+11=
336、答案92B本题解析审查人员即使对贷款发放持否定态度，也应按正常的信贷流程继续进行审批最终审批人参考审查员意见后，对是否批准贷款提出明确的意见信贷决策权应由贷款审查委员会或最终审批人行使、答案93D本题解析盈亏平衡点生产能力利用率二年固定成本+年销售收入-年变动成本-年销售税金该题盈亏平衡点生产xlOO%能力利用率=50+200-2x60-2x5xl00%=
75.43%o、答案94C本题解析银行的信贷产品主要包括贷款、担保、承兑、保函、信用证和承诺等其中，承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为、答案95A本题解析抵债资产收取后应尽快处置变现，应以抵债协议书生效日，或法院、仲裁机构裁决抵债的终结裁决书生效日为抵债资产取得日，不动产和股权应自取得日起年内予以处置；除股权外的其他权利应在其有效期内尽快处置，最2长不得超过自取得日起的年；动产应自取得日起年内予以处置
21、答案96C本题解析在商业银行受理贷款申请时，调查人员进行的面谈中需了解的信息有客户的公司状况、客户的贷款需求状况、客户的还贷能力、抵押品的可接受性、客户与银行关系等其中，客户与银行关系包括客户与本行及他行的业务往来状况、信用履约记录等、答案97A本题解析抵押期间，无论抵押物所生的是天然孳息还是法定孳息，均由抵押人收取，抵押权人无权收取只有在债务履行期间届满，债务人不履行债务致使抵押物被法院依法扣押的情况下，自扣押之日起，抵押权人才有权收取孳息、答案98A本题解析三项，根据《绿色信贷指引》第十八条，银行业金融机构应当通过完善合同条款督促客户加强环境和社会风BCD险管理对涉及重大环境和社会风险的客户，在合同中应当要求客户提交环境和社会风险报告，订立客户加强环境和社会风险管理的声明和保证条款，设定客户接受贷款人监督等承诺条款，以及客户在管理环境和社会风险方面违约时银行业金融机构的救济条款、答案99C本题解析根据《人民币利率管理规定》，借款人在借款合同到期日之前归还贷款时，银行有权按原贷款合同向借款人收取利息本题贷款合同约定总利息万元，王先生要求提前还款时，银行有权按原合同要求王先生偿还剩余的利息，15总计万元
11、答案100B本题解析法律文件和贷前审批及贷后管理的有关文件A.银行开出的本外币存单、银行本票、银行承兑汇票B.抵债物资的物权凭证C.上市公司股票、政府和公司债券D.、银行最愿意受理的担保贷款方式是（）13抵押A.质押B.保证C.留置D.、下列关于商业银行贷款审批要素的表述，错误的是（）14o银行可针对借款人及相关授信业务的风险特征，提出相应的贷后管理要求A.贷款币种无须与贷款项下交易所使用的结算币种及借款人还款来源币种相匹配B.贷款利率的确定应考虑所在地同类信贷业务的市场价格水平C.贷款审批人应分析授信申报方案所提出的贷款用途是否明确、具体D.、贷款分类的主要参照因素不包括（）15借款人的还款意愿A.借款人的还款记录B.借款人的还款来源C.借款人的还款能力、某银行同意为某公司贷款亿元，用于某固定资产投资项目，该项目总投资额为亿元，D.1623其余项目资金为借款人自有资金月份该借款人部分贷款交付方式为自主支付，信息如下:9日期用途金额（万元）支付对家帐户银行9月2H工程款200A工程公司甲银行9月5H增资款400同名账户乙银行9月g H采购钢材4S0B钢厂丙银行9月8日采购钢材200B钢厂丙银行9月10日采购水泥550C水泥厂丁银行请根据以上情况完成下列问题关于月日采购水泥款万元，下列说法正确的是（）910550该项目受托支付起点为万元，该笔支付不符合要求A.400该项目受托支付起点为万元，该笔支付符合要求B.1000该项目受托支付起点为万元，该笔支付不符合要求C.500该项目受托支付起点为万元，该笔支付不符合要求D.
1600、主要从项目发起人和项目本身着手的项目分析属于（）17o项目可行性分析A.项目宏观背景分析B.项目微观背景分析C.根据企业活动性质的不同，可以将其分为三类经营活动、投资活动和筹资活动，经营活动包括采购原材料、销售产成品等，投资活动包括固定资产投资、股权投资等，筹资活动包括发行股票、债券等发行债券、分配股利属于筹资活动因为处置固定资产、无形资产和其他长期投资收回的现金净额，属于投资活动，故出售固定资产属于投资活动项目企业分析D.、关于贷款意向书和贷款承诺的说法中，错误的是（）18书面贷款承诺具有法律效力A.银行要受贷款意向书内容的法律约束B.贷款承诺必须按内部审批权限批准后才能对外出具C.对外出具贷款承诺，超基层行权限的项目须报上级行审批D.、某项目的净现金流量如下，则其投资回收期为（）19oA.
4、？公司为新成立并在深交所中小板上市的高科技公司，目前公司利润增长很快，但非常不稳定，同时公司进20M行大量广告宣传，导致公司营业费用激增，如银行对该公司授信，可能面临（）o周期性风险A.市场集中度风险B.行业壁垒风险C.成长性风险D.、项目融资贷前调查报告中，市场需求预测的内容不包括（）21o.估计潜在的市场需求总量A估计区域市场潜在需求量B.竞争对手分析C.评估行业销售额和企业的市场占有率D.、既应用定量分析，又结合专家判断等定性分析的预警方法是（）22o黑色预警法A.指数预警法B.统计预警法C.红色预警法D.、银行一般要求保证人提供的保证是（）23一般保证A.一般保证和连带担保其中任意一个B.连带责任保证C.除了连带责任保证以外的保证D.、在商业银行信贷业务经营管理构架中，（）负责执行风险管理政策，制定风险管理24的程序和操作规程信贷业务前中后台部门A.监事会B.高级管理层C.董事会及其专门委员会D.、商业银行贷款重组方式不包括（）25o以资抵债A.债务转为资本B.破产清算C.调整利率D.、商业银行的信贷决策权可以由（）行使26贷款调查人员A.贷款审查委员会B.银行客户经理C.贷款审查人员D.、下列不属于贷款分类的原则的是（）27o真实性原则A.及时性原则B.重要性原则C.合规性原则D.、按照（），贷款价值的确定主要依据对未来净现金流量的贴现值28现金流人法A.现金流出法B.现金流量法C.净现值法D.、对于企业的项目组织分析，下列表述错误的是（）29o建设单位不一定具体承担建设工作，但对整个建设过程负责A.新建及改扩建项目都应成立新的项目实施机构B.项目实施人员的配备，要同时满足年龄层次和知识层次上的需求C.机构设置的关键之一是如同使项目实施机构具备管理项目的能力D.、测算固定资产贷款需求量时，基本预备费一般按（）测算30固定资产投资中工程费用A.固定资产投资中工程费用和其他费用之和B.固定资产投资中工程费用和其他费用之和的C.10%固定资产投资中工程费用和其他费用之和的并按物价指数调整D.10%,10%、（）是指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一保证责任或者连带31保证责任而发放的贷款质押贷款A.保证贷款B.抵押贷款C.信用贷款、（）是指人民法院受理债权人提出的破产申请后三个月内，债务人的上级主管部门申请整顿，经D.32债务人与债权人会议就协议草案达成一致，由人民法院裁定认可而中止破产程序的过程和解A.整顿B.仲裁C.裁决D.、关于固定资产原值的确定，下列说法正确的是（）33o购入固定资产按合同协议确定的价值入账A.融资租入的固定资产按缴纳各期租金的现值入账B.购建固定资产缴纳的耕地占用税不计入固定资产原值C.与购建固定资产有关的建设期支付的贷款利息和发生的汇兑损失应计入相应的固定资产原值D.、年，在国家的大力提倡下，企业纷纷放弃含氟冰箱的研制生产，从而导致生产该冰箱的设备使用率极低，341996价值也大大降低，这是一种（）o实体性贬值A.功能性贬值B.经济畦贬值C.科技性贬值D.、流动比率越高，表明借款人可以变现的资产数额越（），债权人遭受损失的风险就越（）小；小35A.小；大B.大；大C.大;小D.、下列财务指标中，（）不能直接反映项目的清偿能力36资产负债率A.贷款偿还期B.偿债备付率C.总资产周转率D.、根据以下材料，回答题3769-72某项目预计建成投产后各项费用的发生情况如表所示7—1表项目预计建成投产后的费用表7-1项目一年发生额（万元3最低周转天数年周转次数（次）（天”外购原辅材料、燃900a180/料〃在产品K600P9a*产成品〃1000P60^6r应收账款200*
270.
1.3，年管理费用「100叮/年工资福利费及年500-180-2*其他费用2年折旧50P也根据以上资料，回答下列问题该项目每年所需流动资金为（）万元、国家机关可作为保证人的一种特殊情况是（）38o.上级部门批准后，为外企保证A上级部门批准后，为涉外企业保证B.国务院批准后，为使用外国政府或国际经济组织贷款进行转贷C.发改委批准后，为涉外企业保证D.、对信贷运行过程的监测预警是通过（）实现的39建立科学的贷前调查体系，对申贷人系统调查A.建立严格贷前审批程序，对贷款申请逐一把关B.建立科学的贷后检查，对贷款人随时检查C.建立科学的监测预警指标体系，并观察其发展变化过程D.、银行在对贷款项目技术及工艺流程分析中，（）是项目技术可行性分析的核心40工程设计方案评估A.工艺技术方案分析B.设备评估C.产品技术方案分析D.、经营杠杆是衡量（）相对于销售量变化敏感度的指标41营运资本A.存货B.营业利润C.销售费用D.、借款人分析不包括（）临时停产项目借款人分析42o A.新建项目借款人分析B.改扩建项目借款人分析C.技术改造项目借款人分析D.、如果某公司的固定资产使用率（），就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由（）决定43小于或；行业技术变化比率A.20%30%小于或；设备使用年限B.20%30%大于或；行业技术变化比率C.60%70%大于或；设备使用年限D.60%70%、在长期贷款发放过程中，商业银行应按照完成工程量的多少进行付款，这符合银行贷款发放的（）原则的要求44资本金足额A.适宜相容B.计划、比例放款C.进度放款D.、下列关于公司信贷的基本要素，说法错误的是（）45o信贷产品主要包括贷款、担保、承兑、保函、信用证等A.按计算利息的周期，计息方式分为按日计息、按月计息、按季计息、按年计息B.在广义的定义下，贷款期限通常分为提款期、宽限期和还款期C.利率一般有年利率、季利率、月利率、日利率四种形式D.、在对贷款项目进行成本审查时，销售费用不包括（）46o广告费、销售服务费A.差旅费、办公费B.运输、装卸包装费C.利息净支出D.、可持续增长率是公司（）条件下预期可实现的增长率47增加财务杠杆A.主要依靠内部融资B.主要依靠外部融资C.主要依靠股权融资D.＞流体是有旋还是无旋，根据（）决定48流体微团本身是否绕自身轴旋转A.流体微团的运动轨迹B.流体微团的旋转角速度大小C.上述三项D.、审贷分离的意义不包括（）49信贷审查人员独立判断风险，保证信贷审查审批的独立性和科学性A.信贷审查人员相对固定，有利于提高专业化水平B.防止授信风险的高度集中C.从全局角度来讲，审贷分离对促进银行业金融机构的信贷管理机制改革，提高信贷管理水平以及提高信贷资产D.质量具有重要现实意义、下列关于财产保全的表述，错误的是
（50）o申请财产保全应当谨慎，但银行不需承担一旦申请错误赔偿被申请人损失的责任A.财产保全能起到迫使债务人主动履行义务的作用B.财产保全分为诉前财产保全和诉中财产保全两类C.诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到损失，因而在起诉前申请D.
二、多选题采取财产保全措施、银行客户经理对借款人发送《催收通知单》的法律意义主要在于（）51体现银行职业的特殊性A.体现银行工作的礼节性B.体现权利主张的有理性C.保证诉讼时效的有效性D.、就一笔保证贷款而言，如果逾期时间超过（）,期间借款人未曾归还贷款本息，而贷款银行又未采取其他措施52使诉讼时效中断,那么该笔贷款诉讼时效期间已超过，将丧失胜诉权年A.2个月B.6年C.3年D.
1、已知下列数据，试求泵所需的扬程为（）水泵轴线标高吸水面标高上水池液面标高吸入53130m,126m,170m,管段阻力压出管段阻力
0.81m,
1.91mA.40B.
44、已知某项目前年的净现金流量如表所示D.
46.72545表某项目净现金流■袅单位万元7-245年份0123净现金流R-
500.50150200230250注，19%的第I-5年的折现系数分别为
0.
8403、
0.
7062.059M.
04987.
0.4190根据以上资料，回答下列问题（）如果项目的设定折现率为下列说法正确的是（219%,）o项目可接受A.NPV0,项目不可接受B.NPV0,项目可接受C.NPV0,。
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