财务报告格式模板1

财务报告标准格式及编制说明（试行）

一、报告期经营总体情况简要分析报告期公司面临的市场经营环境以及有利和不利两方面的形势、公司采取的主要应对措施及生产经营完成情况，影响生产经营完成的主要因素简要分析报告期营业收入、利润总额、净利润（指归属母公司所有者的净利润）同比完成情况，营业费用、管理费用、财务费用三项费用总体控制情况简要介绍报告期主要产品产量、销量、销售收入情况，着重介绍新产品开发进展及销售、盈亏情况简要介绍报告期主要投资工程、技改工程进展情况

二、报告期主要会计数据及财务指标本报告期末比上年度期末项目本报告期末上年度期末增减（％）总资产（万元）归属于母公司的所有者权益合计（万元）项目报告期上年同期同比增减销售毛利率（％）销售净利率（%）净资产收益率（%）应收账款周转天数（天）存货周转天数（天）资产负债率（％）净利润现金含量（％）说明销售毛利率=（营业收入-营业本钱）/营业收入X100%销售净利率=净利润/营业收入X100%净资产收益率=净利润/报告期末归属于母公司的所有者权益合计义100%应收账款周转天数=360/（营业收入/应收账款平均余额）存货周转天数=360/（营业本钱/存货平均余额）资产负债率=期末负债总额/期末资产总额X100%

九、报告期或预期未来（1-2年内）公司可能存在的财务风险分析根据报告期公司经营情况、财务状况，以及未来面临的经营环境，简要分析公司目前或未来一段时间存在或可能面临的财务风险，并简要分析公司应采取的防范措施

1、市场经营风险分析根据主要原辅材料采购市场环境变化，分析未来主要原辅材料采购价格变动趋势及其对公司盈利能力的影响根据产品销售市场环境变化及客户需求变化，分析未来主要产品销售价格变动趋势及其对公司盈利能力的影响简要分析公司应采取的防范措施

2、本钱费用风险分析简要分析公司未来经营环境变化、产销规模变化、技术水平变化等对本钱费用的影响；简要分析公司应采取的防范措施

3、财务结构风险分析根据公司债权债务结构、资产负债结构及其开展趋势，结合公司融资结构及未来融资能力，简要分析公司目前及未来财务结构是否存在风险；简要分析公司应采取的防范措施

4、投资风险分析根据公司投资工程（控股、参股公司）目前经营情况及未来开展前景，简要分析其风险及公司应采取的防范措施

十、下一报告期预计经营情况（下一经营年度财务预算）

1、根据本报告期实际经营情况及报告期末公司面临的经营环境，简要分析、预测下一报告期经营前景、预计下一报告期生产经营完成情况

2、截至下一报告期预计经营情况（单位万元）项目下一报告期预计截至下一报告期累计

一、营业收入其中主营业务收入减营业本钱其中主营业务本钱营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失力口公允价值变动净收益投资净收益其中对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润力口营业外收入减营业外支出其中非流动资产处置净损失

三、利润总额减所得税费用

四、净利润归属母公司所有者的净利润少数股东损益年度财务报告中，本局部内容为下一经营年度财务预算简要摘要

十一、对报告的根本原则要求

1、零报告原则凡要求在报告中说明“是否〃的工程，必须明确报告“有〃或“无〃，不得因为没有而忽略

2、向总部的报告必须完整按要求做出，不得以“保密〃等任何理由漏报或不报若确实涉及商业机密，因股东之间存在竞争关系不便详细曝露的，应经总部批准

3、对于分析有关指标与上年度和预算相比增减变动主要原因时，应以充分的数据进行量化，分析变化的原因，防止使用一些似是而非的语言净利润现金含量二［调整后的经营活动产生的净现金流量/净利润］X100%（调整后的经营活动产生的净现金流量;经营活动产生的净现金流量-当年计提折旧额-当年无形资产摊销额）非股份公司计算每股净资产、每股收益、每股经营活动产生的现金流量净额时，应收账款平均余额、存货平均余额应按月加权平均计算以上各指标中的净利润，均指会计报表中归属母公司所有者的净利润

三、报告期利润完成情况比较分析（单位万元）

（一）本期利润完成情况分析同比增减数项目上年同期本期实际金额比率（%）

一、营业收入其中主营业务收入减营业本钱其中主营业务本钱营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失力口公允价值变动净收益投资净收益其中对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润力口营业外收入减营业外支出其中非流动资产处置净损失

三、利润总额减所得税费用

四、净利润归属母公司所有者的净利润少数股东损益详细分析本期利润表各工程完成情况及影响原因，重点分析公司主营业务盈利能力（主营业务销售毛利率）增减变动原因概括分析影响本期利润完成的主要原因（说明一季度财务报告本局部不须编制，直接并入“本年累计利润完成情况分析〃）

（二）本年累计利润完成情况分析期比上年增减数际工程上年同期实际本金额比率闾实

一、营业收入期比上年增减数际工程上年同期实际本金额比率（%）实其中主营业务收入减营业本钱其中主营业务本钱营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失力公允价值变动净收益投资净收益其中对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润加:营业外收入减营业外支出其中非流动资产处置净损失

三、利润总额减所得税费用

四、净利润归属母公司所有者的净利润少数股东损益与上年同期比较分析简要分析报告期利润表各工程同比增减情况及影响原因，重点分析公司主营业务盈利能力（主营业务销售毛利率）增减变动原因概括分析影响报告期利润同比增减的主要原因

四、报告期生产完成情况

（一）主要产品产量完成情况产品名称（工程名称）计量单位实际数上年同期同比增减分析影响报告期主要产品产量的主要原因

（二）主要产品单位生产本钱完成情况分析报告期主要产品生产本钱控制情况（同上年同期作比较），着重分析主要原辅料采购价格变动、物耗、能耗、制造费用、产量水平等对本钱的影响

五、报告期营业收入及营业本钱完成情况营业收入项目实际数上年同期同比增减

（1）主营业务收入销量单价（万元）金额销量单价（万元）金额销量单价（万元）金额销量单价（万元）金额销量单价（万元）金额其他主营业务收入合计

（2）其他业务收入营业收入合计

1、营业本钱项目实际数上年同期同比增减

（1）主营业务本钱销量单位本钱（万元）金额销量单位本钱（万元）金额销量单位本钱（万元）项目实际数上年同期同比增减金额销量单位本钱（万元）金额销量单位本钱（万元）金额其他主营业务本钱合计

（2）其他业务支出营业本钱合计对与上年同期相比增减变动幅度较大的产品（销量或单价、销售收入、单位本钱、销售本钱增减变动幅度超过5%）,分析其影响原因

六、期间费用预算完成情况

（一）人工工资及社保费用支出（单位万元）项目实际数上年同期同比增减

1、工资总额其中按规定提取的员工奖励工资

2、平均人数

3、全员人均工资

4、社保费用支出人均社保费用支出工资总额、社保费用支出若同比变动较大，应说明原因及是否履行审批手续（备注以上工资总额包含已发放数及预提入账数，由公司为员工缴纳的个人所得税应相应计入工资总额，社保费用支出指由公司承当的社保费用）项目实际数上年同期同比增减运输装卸费售后补件合11-

7.61综合分析营业费用（合计数）与上年同期相比增减变动主要原因

（四）管理费用（单位万元）项目实际数上年同期同比增减

1、不可控工程管理人员工资职工福利费职工教育经费工会经费折旧费劳动保险费财产保险费审计费住房公积金税金无形资产摊销技术开发费••••••不可控工程小计

2、可控工程差旅费出国经费办公费修理费低值易耗品汽车运行费保安效劳费咨询费排污费绿化费业务招待费开办费其他（不可预见费）可控工程小计管理费用合计综合分析管理费用中不可控工程（合计数）、可控工程与上年同期相比增减变动主要原因;可控工程中“其他〃费用超过可控工程小计5%的，应专项说明具体开支工程

（五）资金周转及财务费用

1、资金筹集及周转情况

（1）其他应收款分析报告期其他应收款期末余额及比年初（以及上一报告期）增减情况、评价报告期其他应收款期末余额账龄分析（单位万元）报告期末报告期年初（可增加上一报告期末）坏账准备贝长龄比例比例坏账准备金额金额计提比例坏账准备金坏账准备金（%）（%）计提比例（%）（%）1年以内1-2年2-3年3年以上合计期末存在风险其应收款明细（单位万元）风险分析账龄金额确定无法收回金额可能无法收回金额1年以内1-2年2-3年3年以上合计期末存在风险局部占其他应收款总额比例分析截止报告期末存在风险其他应收款情况，公司采取的催收措施及催收效果，分析其他应收款潜在风险各公司应于报告期末对所有其他应收款进行分析，综合评价其风险；其他应收款风险评价报告作为财务报告必备附件；如没有风险或潜在风险，请在附件上明确报告没有风险或潜在风险

（2）存货分析报告期末存货余额、期末余额及比年初（以及上一报告期）增减情况、存货周转周转天数，评价报告期存货周转速度（与下达目标及上一报告期作比较）存货期末余额构成情况（单位万元）报告期末项目报告期年初（可增加上一报告期末）金额跌价准备金额跌价准备原材料

85.03在产品库存商品在产品合计期末不良存货情况表（单位万元）存货工程不良状况存储时间数量金额未来处置措施合计说明不良状况指检验不合格、毁损、废品、超期储藏物资、客户抵押物等，对检验不合格品应注明等级，对抵押物资应按物品列出明细并分析其变现价值；如期末不存在不良存货请写明“报告期期末不存在不良存货〃分析报告期存货结构、整体增减变动原因，分析期末存货是否存在跌价或潜在跌价风险

（3）资金筹集情况根据报告期公司应收账款、存货等流动资金周转情况，分析报告期公司资金运转情况（为解决资金缺口采取的融资渠道）；分析报告期公司资产负债率情况

（4）现金流量分析综合分析经营活动、投资活动、筹资活动现金流量情况，经营活动净现金流量为负数时应详细分析原因

2、财务费用（单位万元）:项目实际数上年同期同比增减

1、利息支出减:利息收入利息支出净额

2、汇兑净损失

3、金融手续费

4、出口贴息合计简要分析报告期财务费用增减变动原因

七、报告期主要投资、技改工程实施进展情况

（一）主要投资工程（单位万元）项目完成投资比预计完工时名称工程投资预算本期投入累计投入例（％）间分析影响主要投资工程进展的原因，说明投资工程超预算原因及是否履行相应审批手续说明是否存在超越公司经营管理权限的预算外投资工程及是否履行相应审批手续

（二）主要技改工程（单位万元）项目完成投资比预计完工时名称工程投资预算本期投入累计投入例（%）间分析影响主要技改工程进展的原因，说明技改工程超预算原因及是否履行相应审批手续说明是否存在超越公司经营管理权限的预算外技改工程及是否履行相应审批手续

八、报告期主要控股及参股公司经营情况及经营业绩（单位万元）名称工程本公司持股比例核算方法报告期营业收入同比增减比例报告期利润总额同比增减比例报告期净利润（归属母公司所有者的净利润）同比增减比例报告期投资收益同比增减比例期末总资产期末净资产资产负债率净资产收益率（核算方法指权益法或本钱法）详细介绍报告期主要控股及参股公司生产经营情况、报告期营业收入、净利润（指归属母公司所有者的净利润）同比增减变动情况及影响原因。