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构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产注使用寿命有限的无形资产，应披露其使用寿命估计情况；使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据；对使用寿命不确定的无形资产，还应说明每一个会计期间对该无形资产使用寿命进行复核的程序，以及针对该项无形资产的减值测试结果使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销（注如果采用其他系统合理方法摊销应予说明），使用寿命不确定的无形资产不予摊销（）研究开发费用3本公司内部研究开发工程的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出划分本公司内部研究开发工程研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为注如本公司存在研究开发工程，应披露划分研究和开发阶段支出的具体标准，可参考以下内容确定研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有方案调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项方案或设计，以生产出新的或具有实质性改良的材料、装置、产品等所发生的支出相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的根本条件如本公司无研究开发工程，此段内容可不披露（）无形资产减值4本公司在资产负债表日对使用寿命不确定的无形资产进行减值测试对使用寿命有限的无形资产，本公司于资产负债表日估计其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备、职工薪酬14（）辞退福利1本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系方案（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系方案或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益（）其他方式的职工薪酬2本公司在职工提供效劳的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供效劳的受益对象计入相关资产本钱或当期损益＞预计负债15因未决诉讼、重组以及亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债对于未来经营亏损，不确认预计负债预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最正确估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最正确估计数本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最正确估计数、收入确认原则16本公司提供各项金融产品效劳所取得的收入，应当在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠计量时予以确认主要包括利息收入、金融企业往来收入、手续费收入等利息收入、金融企业往来收入按让渡资金使用权的时间和实际利率计算确定使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定手续费及佣金收入通常在提供相关效劳时或相关交易完成时确认支出确认原则
17.本公司按权责发生制计算各项利息支出及其他支出，其中活期存款、同业存放款项按季度结息；定期存款按约定利率按季计提利息；卖出回购资产业务，按资产回购合同约定的付息日期确认相应的回购利息支出、所得税会计核算方法18本公司的所得税采用资产负债表债务法核算当本公司的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产；当本公司存在应纳税暂时性差异时，确认为递延所得税负债在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益、利润分配方法19根据本公司章程规定，本公司在分配当年税后利润时，提取税后利润的列入公司法定公积金；另外再提取10%税后利润的列入任意公积金10%根据财政部财金号“关于印发《金融企业财务规则一实施指南》的通知〃，本公司应按年度实现净利润
[2007]23的提取一般风险准备金,用于弥补尚未识别的可能性损失，一般风险准备余额不应低于本公司风险资产年末余额的1%1%
五、税项主要税种税基税/费率（％）所得税应纳税所得额营业税应税营业收入255城建税应缴营业税税额7教育费附加应缴营业税税额河道维护费应缴营业税税额31
六、财务报表主要工程注释（除特别注明货币单位万元外，金额单位均为人民币元）（以下附注年初账面余额是指年月日余额，期末账面余额是指年月日余额）20091120091231金额异常或年度间变动异常的报表工程（如两个期间的数据变动幅度达以上，或占公司报表日资产总额30%或报告期利润总额以上的）、非会计准则指定的报表工程、名称反映不出其性质或内容的报表工程，应说5%10%明该工程的具体情况及变动原因
1、现金及存放中央银行款项项目期末账面余额年初账面余额库存现金其中美元••••••存放中央银行法定准备金存放中央银行超额存款准备金合计注存放中央银行法定准备金是本公司按规定缴存中国人民银行的一般性存款准备金，法定准备金不能用于本公司日常经营活动于年月日，人民币存款准备金缴存比率为%（年）人民币存
20091231200914.5%,款准备金根据中国人民银行的相关规定计付利息
2、存放同业款项（）存放同业1项II期末账面余额年初账面余额存放境内同业存放境内其他金融机构小计减损失准备合计若有抵押、冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项请在该工程下单独说明（）损失准备变动2项II期末账面余额年初账面余额年初余额本期计提本期核销本期转出期末余额
3、拆出资金（）拆出资金1项目期末账面余额年初账面余额境内同业境内其他金融机构小计减损失准备合计（）损失准备变动2项0期末账面余额年初账面余额年初余额本期计提本期核销本期转出期末余额
4、交易性金融资产项目期末公允价值年初公允价值交易性债券投资交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入本期损益的金融资产衍生金融资产其他合计请说明交易性金融资产投资变现是否存在重大限制，以及相应原因交易性金融资产期末账面余额较年初账面余额增加或减少义元，增长或降低主要原因是X X X X%X xxo
5、买入返售金融资产（）买入返售金融资产按担保物分类1项目期末账面余额年初账面余额证券票据贷款小计减损失准备合计（）损失准备变动2项EI期末账面余额年初账面余额年初余额本期计提本期核销本期转出期末余额（）担保物公允价值3期末账面余额年初账面余额项目买入返售金额担保物公允价值买入返售金额担保物公允价值证券票据贷款合计
6、发放贷款和垫款（）按贷款的期限分类1项目期末账面余额年初账面余额贷款贴现其他垫款发放贷款和垫款总额减损失准备发放贷款和垫款净额（）按贷款的担保方式分类2项目期末账面余额年初账面余额信用贷款保证贷款抵押贷款质押贷款贴现合计（）按贷款的风险分类3项目期末账面余额年初账面余额正常贷款次级贷款关注贷款可疑贷款损失贷款合计（）损失准备变动4项目期末账面余额年初账面余额年初余额本期计提本期核销本期转出期末余额
7、可供出售金融资产（）可供出售金融资产类别1项目期末公允价值年初公允价值可供出售债券可供出售权益工具其他合计（）可供出售金融资产中的长期债权投资2累计应收利期末账面余项目面值到期日本期利息年利率%初始投资本钱息额（）本期持有至到期投资重分类为可供出售金融资产金额计元，占可供出售金融资产总额的比例为％（占期3末重分类后总金额的比例）（）可供出售金融资产期末公允价值较年初公允价值增加或减少元，增长或降低主要原因是4XXX XX%X X Xo
8、持有至到期投资（）持有至到期投资类别1账面余额减值准备账面余额减值准备合计净额（）持有至到期投资中的长期债权投资2初始投资本累计应收利项目面值年利率%到期日本期利息期末账面余额钱息（）本期内出售的但尚未到期的持有至到期投资金额为元，占该项投资在出售前金额的比例为％3（）本期内因重分美而计入持有至到期投资期末余额中的可供出售金融资产金额计元4（）持有至到期投资期末公允价值较年初公允价值增加或减少元，增长或降低主要原因是义5XXX XX%oX Xo
9、长期股权投资（）长期股权投资1期末数年初数项目账面余额减值准备账面余额减值准备按本钱法核算按权益法核算合计净额（）按本钱法核算的长期股权投资2初始投资额（万累计投资额投资单位名称本期增加本期减少心（万元）年初账面余额期末账面余额股票投资股权投资合计（）按权益法核算的长期股权投资3本期减少初始投资金本期增加被投资单位名称年初账面余额其中现金红利期末账面余额额（万元）金额合计（）长期投资减值准备4本期减少被投资单位名称年初账面余额本期增加期末账面余额转回转销
一、按本钱法核算合营企业
三、按权益法核算联营企业
四、按权益法核算合营企业合计（）长期股权投资期末账面余额较年初账面余额增加或减少元，增长或降低主要原因是5XXX XX%XXXo
10、投资性房地产（）采用本钱模式进行后续计量的投资性房地产1本期增加额本期减少额自用房地产项目年初账面余额转换为自用期末账面余额购置或存货转换处置房地产
一、原价房屋、建筑物土地使用权原价合计
二、累计折旧或累计摊销房屋、建筑物土地使用权累计折旧或累计摊销
三、投资性房地产减值准备房屋、建筑物土地使用权投资性房地产减值准备合计
四、投资性房地产账面价值房屋、建筑物土地使用权投资性房地产账面价值合计采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产2本期增加额本期减少额自用房地产项目年初账面余额转换为自用期末账面余额购置或存货转换处置房地产
一、原价房屋.、建筑物土地使用权原价合计
二、公允价值变动房屋、建筑物土地使用权公允价值变动合计
三、投资性房地产账面价值房屋、建筑物土地使用权投资性房地产账面价值合计采用公允价值模式的，请说明公允价值确实定依据和方法3请说明房地产转换情况及理由4投资性房地产期末账面价值较年初账面价值增加或减少元，增长或降低主要原因是5XXX XX%o XXXo
11、固定资产固定资产原值1类另年初余额本期增加额本期减少数期末余额房屋及建筑物机器设备动力设备电子设备运输工具固定资产装修固定资产原值期末账面余额较年初账面余额增加或减少元，增长或降低主要原因是XXX XX%XXX（）累计折旧2类另U年初余额本期增加额本期减少数期末余额房屋及建筑物机器设备动力设备电子设备运输工具固定资产装修合计累计折旧期末账面余额较年初账面余额增加或减少元，增长或降低主要原因是XXX XX%o XXX（）固定资产减值准备及净额3类别年初余额本期增加额本期减少数期末余额房屋及建筑物机器设备动力设备电子设备运输工具固定资产装修合计固定资产净额（）本期在建工程完工转入固定资产元4（）闲置固定资产5类另账面原值累计折旧减值准备账面价值房屋及建筑物IJ机器设备动力设备电子设备运输工具固定资产装修合计请说明未计提减值准备的原因以及预计何时投入正常生产经营（）未办妥产权证书的固定资产6类别账面原值累计折旧减值准备账面价值房屋及建筑物土地使用权合计（）融资租入固定资产7类另账面原值累计折旧减值准备账面价值房屋及建筑物机器设备动力设备电子设备运输工具固定资产装修合计（）经营租赁租出的固定资产8类别账面原值累计折旧减值准备账面价值房屋及建筑物机器设备动力设备电子设备运输工具固定资产装修合计（）已提足折旧仍继续使用的固定资产9类另账面原值累计折旧减值准备账面价值房屋及建筑物机器设备动力设备电子设备运输工具固定资产装修合计准备处置的固定资产10类别账面原值累计折旧减值准备账面价值房屋及建筑物机器设备动力设备电子设备运输工具固定资产装修合计用于担保的固定资产11类别账面原值累计折旧减值准备账面价值房屋及建筑物机器设备动力设备电子设备运输工具固定资产装修合计
12、在建工程1在建工程本期减少年初账面期末账面资金预算数万投入占预工程名称木期增加转入元余额其他减少余额来源算比例%固定资产合计在建工程的借款费用资本化2本期减少工程名称年初账面余额本期增加期末账面余额转入固定资产其他减少合计确定本期资本化金额的资本化率为:（）在建工程减值准备3工程名称年初账面余额本期增加本期减少期末账面余额合计（）用于抵押、担保的在建工程金额为元.4（）在建工程期末账面余额较年初账面余额增加或减少元，增长或降低主要原因是5XXX XX%XXX
13、无形资产（）无形资产原值1项目年初账面余额本期增加本期减少期末账面余额合计用于抵押、担保的无形资产金额为元在报告期内发生的单项价值在万元以上的无形资产，若该资产原始价值是以评估值作为入账依据的，还100应披露评估机构名称、评估方法（）累计摊销2项目年初账面余额本期增加本期减少期末账面余额合计（）无形资产减值准备3项目年初账面余额本期增加本期减少期末账面余额合计（）无形资产期末账面余额较年初账面余额增加或减少元，增长或降低主要原因是4XXX XX%XXX
14、递延所得税资产和递延所得税负债（）已确认的递延所得税资产1i期末账面余额年初账面余额已确认的递延所得税资产期末账面余额较年初账面余额增加或减少元，增长或降低主要原因XXX XX%o是X Xxo（）已确认的递延所得税负债2项目期末账面余额年初账面余额合计已确认的递延所得税负债期末账面余额较年初账面余额增加或减少元，增长或降低主要原因XXX XX%是义X Xo（）未确认递延所得税资产3请说明未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损等的金额（存在到期日的，还应披露到期日）
15、其他资产项目期末账面余额年初账面余额预付账款其他应收款代理业务资产长期待摊费用抵债资产其他合计
16、资产减值准备本期减少项目本期计提年初账面余额期末账面余额本期转回本期转销存放同业款项损失准备拆出资金损失准备买入返售金融资产损失准备贷款损失准备持有至到期投资减值准备长期股权投资减值准备投资性房地产减值准备固定资产减值准备在建工程减值准备无形资产减值准备商誉减值准备其他资产减值准备期末账面余额较年初账面余额增加或减少元，增长或降低主要原因是XXX XX%XXX
17、所有权受到限制的资产资产类别年初账面价值本期增加本期减少期末账面价值受限原因
一、用于担保的资产
二、其他原因造成所有权受到限制的资产合计
18、拆入资金项口期末账面余额年初账面余额境内同业其他合计
19、交易性金融负债项目期末公允价值年初公允价值发行的交易性债券指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债其他金融负债合计交易性金融负债期末账面余额较年初账面余额增加或减少元，增长或降低义主要原因是XXXX%X xxo
20、卖出回购金融资产款项目期末账面余额年初账面余额证券票据贷款合计
21、吸收存款项目期末账面余额年初账面余额人民币存款其中活期存款定期存款通知存款外币存款其中活期存款定期存款合计
22、应付职工薪酬项n年初账面余额本期增加本期减少期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴
二、职工福利
三、社会保险费其中医疗保险费养老保险费失业保险费工伤保险费生育保险费
四、住房公积金
五、非货币性福利
六、解除劳动关系的补偿
七、工会经费
八、职工教育经费
九、其他职工薪酬合计请披露应付职工薪酬中属于拖欠性质或工效挂钩的局部
23、应交税费税费工程期末账面余额年初账面余额备注营业税所得税城市维护建设税房产税土地使用税车船使用税教育费附加河道管理费个人所得税其他合计所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程应交税费期末账面余额较年初账面余额增加或减少元，增长或降低主要原因是XXX XX%XXX
24、应付利息项II期末账面余额年初账面余额应付存款利息应付债券利息其他合计
25、应付债券类另IJ期限发行日期面值总额溢价（折价）额应计利息总额期末余额合计说明可转换公司债券的转股条件、转股时间
26、其他负债项目期末账面余额年初账面余额代理业务负债存入保证金代理兑付证券款应付股利其他应付款预提费用其他合计其他负债期末账面余额较年初账面余额增加或减少元，增长或降低主要原因是XXX XX%XXX
27、实收资本（金额单位人民币万元）投资人年初余额本期增加本期减少期末余额投资金额比例投资金额比例合计
28、资本公积项目年初账面余额本期增加本期减少期末账面余额资本溢价其他资本公积合计请分别列示报告期资本公积的变动情况及原因、依据若用资本公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明其履行的法律程序及有关决议
29、一般风险准备项目年初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一般准备合计根据财政部的有关规定，本公司需要从从净利润中提取一般准备作为利润分配处理，用于弥补尚未识别的可能性损失一般风险准备余额不应低于本公司风险资产年末余额的l%o
30、盈余公积项目年初账面余额本期增加本期减少期末账面余额法定盈余公积任意盈余公积合计如果用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
31、未分配利润项S金额提取或分配比例%上年年末未分配利润力口本期调整年初未分配利润其中会计政策父更追溯调整重大会计过错追溯调整数其他调整因素本年年初未分配利润本年增加数其中本期净净利润转入其他增加本年减少数其中提取法定盈余公积提取一般准备提取任意盈余公积其他减少期末未分配利润其中拟分配现金股利资产负债表日后，企业利润分配方案中拟分配的以及经审议批准宣揭发放的股利或利润,不确认为资产负债表日的负债,但应当在附注中单独披露
32、利息净收入项目本期发生额上期发生额利息收入存放中央银行款项利息收入存放同业利息收入拆出资金利息收入买入返售金融资产利息收入贷款利息收入贴现利息收入其他利息收入小计利息支出拆入资金利息支出卖出回购金融资产款利息支出吸收存款利息支出转贴现利息支出其他利息支出小计利息净收入
33、手续费及佣金净收入项目本期发生额匕期发生额手续费及佣金收入委托贷款手续费收入结算手续费收入代理业务手续费收入其他手续费及佣金收入小计手续费及佣金支出中介代理业务手续费支出其他手续费及佣金支出小计手续费及佣金净收入
34、投资收益投资工程本期发生额上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资可供出售权益工具投资长期股权投资其他投资收益合计应说明投资收益汇回的重大限制若不存在重大限制，也应做出说明投资收益本期发生数比上期发生数增加或减少元，增长或降低主要原因是XXX XX%XXXo
35、公允价值变动收益投资工本期发生额上期发生额为交易目的而持有的金融工具指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具投资性房地产其他合计公允价值变动收益本期发生数比上期发生数增加或减少义元，增长或降低主要原因是XX XX%o XXX
36、资产减值损失项R本期发生额上期发生额存放同业款项损失准备拆出资金损失准备买入返售金融资产损失准备贷款损失准备持有至到期投资减值准备长期股权投资减值准备投资性房地产减值准备固定资产减值准备在建工程减值准备无形资产减值准备商誉减值准备其他合计资产减值损失本期发生数比上期发生数增加或减少元，增长或降低主要原因是XXX XX%XXX
37、营业外收入项目本期发生额上期发生额非流动资产处置利得其中固定资产处置利得无形资产处置利得非货币性资产交换利得债务重组利得政府补助盘盈利得捐赠利得其他合计（）营业外收入本期发生数比上期发生数增加或减少元，增长或降低主要原因是1XX%XXX（）政府补助2本期取得本期返还的政府补助记入本期损益的政府补种类政府补助助金额原因
一、与资产相关的政府补助
二、与收益相关的政府补助合计（政府补助有附加性限制条件的，应同时披露附加性限制条件对政府补助限定了用途及会计处理的，也应做出说明）
38、营业外支出项目本期发生额上期发生额非流动资产处置损失其中固定资产处置损失无形资产处置损失非货币性资产交换损失债务重组损失公益性捐赠支出___________________________________________________________________________________非常损失盘亏损失其他合计营业外支出本期发生数比上期发生数增加或减少元，增长或降低主要原因是XXX XX%XXX
39、所得税费用（）所得税费用（收益）的组成1项B本期发生额上期发生额本期所得税费用递延所得税费用合计（）所得税费用（收益）与会计利润2项II本期发生额上期发生额利润总额应纳税所得额调整数应纳税所得额当期所得税费用补交前期所得税递延所得税费用其中递延所得税资产本年增减变动额（不含直接计入所有者权益的变动额）递延所得税负债本年增减变动额（不含直接计入所有者权益的变动额）所得税费用合计
40、现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量净利润力口资产减值准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收固定资产报废损失（收益以“一〃号填列）公允价值变动损失（收益以“一〃号填列）财务费用（收益以“一〃号填列）投资损失（收益以“一〃号填列）递延所得税资产减少（增加以“一〃号填列）递延所得税负债增加（减少以“一〃号填列）经营性应收工程的减少（增加以“一〃号填列）经营性应付工程的增加（减少以“一〃号填列）其他经营活动产生的现金流量净额
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况现金及现金等价物的期末余额减现金及现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额
41、现金和现金等价物项目本期金额上期金额
一、现金其中库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物其中三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额其中母公司或集团内子公司使用受限制的现金
八、关联方关系及其交易
1、关联方认定标准根据《企业会计准则第36号一关联方披露》，本公司关联方认定标准以是否存在控制、共同控制或重大影响为前提条件，并遵循实质重于形式的原则即判断一方有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益，及按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，或对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，均构成关联方关联方包括关联法人和关联自然人
2、关联方信息⑴母公司与子公司的根本信息表决权比公司名称业务性质注册地与本公司关系持股比例外组织机构代码例%母公司的最终控制方1母公司、且最终控制方2子公司3••••••母公司不是该企业最终控制方的，还应当披露最终控制方名称母公司是本公司的最终控制方，也是对外提供财务报表的公司母公司不是本公司的最终控制方，本公司的最终控制方是公司由于母公司和最终控制方均不对外提供财A务报表，母公司之上与其最相近的对外提供财务报表的母公司为公司B⑵母公司与子公司的注册资本及其变化（金额单位万元）公司名称年初数本年增加本年减少期末数123⑶除母公司与子公司以外的关联方关系的性质及交易类型公司名称组织机构代码与本公司关系的性质交易类型利息收入利息支出担保提供资金（贷款或股权投资）租赁代理代表企业或由企业代表另一方进行债务结算关键管理人员薪酬••••••
3、关联方交易（）关联交易的定价政策1本公司向关联方提供贷款及贴现业务，执行中国人民银行公布的基准利率；本公司向关联方支付存款利息,执行中国人民银行公布的利率标准；本公司为关联方提供代理业务，参照国家规定确定代理费标准本公司仅对集团公司集团内成员单位提供贷款，一般按照中国人民银行规定的同期限贷款利率下浮执行10%（）关联方贷款利息收入2公司名称本期发生额上期发生额合计（）关联方存款利息支出3公司名称本期发生额上期发生额合计（）关联方有关提供或取得担保的信息4本公司提供的担保本公司取得的担保公司名称担保方式担保起止日期金额（万元）金额（万元）合计（）关联方交易未结算工程5（请披露关联方交易中未结算工程的金额、条款和条件；未结算应收工程的坏账准备金额）未结算工程条未结算工程关联方名称未结算工程金额未结算应收工程的未结算工程条款件坏账准备金额应收账款公司A公司B预付账款公司A公司B其他应收款♦••♦••公司A公司B应付账款••••••合计其他关联方交易事项6
九、股份支付、权益工具总额1应披露本期授予、行权和失效的各项权益工具总额；期末发行在外的股份期权或其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限、以权益结算的股份支付2应披露授予日权益工具公允价值确实定方法；等待期内每个资产负债表日对可行权权益工具数量的最正确估计确实定方法本期估计与上期估计有重大差异的，应说明原因公司还应披露资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额、以现金结算的股份支付3应披露公司承当的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值确定方法公司应披露负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额、股份支付的费用及效劳总额4应披露本期以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付而确认的费用总额，以及以股份支付换取的职工效劳总额、其他效劳总额、公司对股份支付进行修改的，应披露修改原因、主要修改条款4
十、或有事项及主要表外工程
1、或有风险的表外业务本公司表外业务主要是为客户债务清偿能力提供担保、承当客户违约风险的业务，主要包括对成员单位出具各种保函、提供担保、财务公司承兑汇票等项目期末账面余额年初账面余额财务公司票据承兑开出保函已转贴现商业汇票贷款担保合同不可撤消贷款承诺合计
2、已作质押资产本公司以某些资产作为卖出回购交易协议项下的质押物质押给其他银行于年月日及年月2008123120071231日，以贴现票据作质押的回购协议中，接受质押的一方有权出售或再质押相关票据；而以政府债券和金融债券作质押的回购协议中，接受质押的一方无此权利项目期末账面余额年初账面余额回购协议・・••••合计除上述质押资产外，本公司根据规定向中央银行缴存的法定存款准备金也不能用于本公司日常经营活动
3、诉讼事项及其他或有事项于年月日，涉及第三方起诉本行作为被告的案件及其他可能被索偿的事项20091231
十一、承诺事项
1、经营性租赁承诺本公司未来期间最小应付经营租赁租金如下:剩余租赁期期末账面余额年初账面余额年以内（含年）1年以上年以1内（含年）1年以上2年以内（含2年）2年以上333合计
2、资本性承诺项目期末账面余额年初账面余额已签约但尚未支付已批准但尚未签约以上资本性承诺是指建造营业用房、购置设备及系统开发等的资本支出承诺本公司管理层相信未来的营利能力可以满足以上承诺要求截止年月日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大承诺事项20091231
十二、资产负债表日后事项中的非调整事项公司应按有关资产负债表口后事项准则的规定，说明资产负债表口后股票和债券的发行、对•个公司的巨额投资、协商中的并购或重组方案、一年内实施的重大经营战略调整、金额重大的债务重组、自然灾害导致的资产损失以及外汇汇率发生较大变动等非调整事项的内容，估计对财务状况、经营成果的影响；如无法做出估计，应说明其原因企业发生的资产负债表日后非调整事项，通常包括以下事项、资产负债表日后发生重大诉讼、仲裁、承诺；
1、资产负债表日后资产价格、税收政策、外汇汇率发生重大变化；
2、资产负债表日后因自然灾害导致资产发生重大损失；
3、资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债；
4、资产负债表日后资本公积转增资本；
5、资产负债表日后发生巨额亏损；
6、资产负债表日后发生重大会计政策变更；
7、资产负债表日后发生企业合并或处置子公司；
8、资产负债表日后，企业利润分配方案中拟分配的以及经审议批准宣揭发放的股利或利润，不确认为资产负债9表日负债，但应当在附注中单独披露；根据第届董事会第会议审议通过的本年度利润分配预案，本公司本年度按净利润的分别提取法XX XX10%,X%定盈余公积和任意盈余公积金后，拟以年月日的总股本为基数，按每股派送元现金股利（含税），2009123110XX同时，按每股送股红股（含税）上述利润分配预案尚需经本公司年度股东大会审议批准10X200X、按照有关法律、行政法规等规定，企业所有者或其他方面有权对报出的财务报表进行修改的，应当披露这一，10情况截止本财务报表签发日，本公司未发生需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项
十三、其他重要事项非货币性资产交换、债务重组、股份支付、企业合并、租赁、金融工具、应按相关企业会计准则有关规定进行披露报告期内发生资产置换、转让及出售行为的公司，应专项披露资产置换的详细情况，包括资产账面价值、转让金额、转让原因以及对公司财务状况、经营成果的影响等政府补助有附加性限制条件的，应同时披露附加性限制条件对政府补助限定了用途及会计处理的，也应做出说明其他重要事项，应分项说明
1、非货币性资产交换应当在附注中披露与非货币性资产交换有关的以下信息⑴本期发生的非货币性资产交换事项；⑵换入资产、换出资产的类别；⑶换入资产本钱确实定方式；（）换入资产、换出资产的公允价值以及换出资产的账面价值；4⑸非货币性资产交换确认的损益
2、债务重组债务人应当在附注中披露与债务重组有关的以下信息⑴债务重组方式；⑵确认的债务重组利得总额；⑶将债务转为资本所导致的股本增加额；（）或有应付金额；4⑸债务重组中转让的非现金资产的公允价值、由债务转成的股份的公允价值和修改其他债务条件后债务的公允价值确实定方法及依据债权人应当在附注中披露与债务重组有关的以下信息⑴债务重组方式；⑵确认的债务重组损失总额；⑶债权转为股份所导致的投资增加额及该投资占债务人股份总额的比例；⑷或有应收金额；⑸债务重组中受让的非现金资产的公允价值、由债权转成的股份的公允价值和修改其他债务条件后债权的公允价值确实定方法及依据
3、重要资产转让及其出售的说明报告期内发生资产置换、转让及出售行为的公司，应专项披露资产置换的详细情况，包括资产账面价值、转让金额、转让原因以及对公司财务状况、经营成果的影响等
4、其他政府补助有附加性限制条件的，应同时披露附加性限制条件对政府补助限定了用途及会计处理的，也应做出说明其他对投资者决策有影响的重要事项，应分项说明
十四、财务报表的批准本财务报表于二一年义月日业经本公司第届董事会第义次会议批准通过00x x财务公司ABC二一年月日买入返售是指本公司按合同或协议规定，以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券、票据及贷款），到合同规定日期，再以规定价格返售给对方的合同买入返售按买入相关资产时实际支付的金额入账，在“买入返售金融资产〃工程中反映卖出回购是指本公司按合同或协议规定，以一定的价格将相关资产（包括债券、票据）出售给交易对手，到合同规定日期，再以规定价格回购的合同卖出回购按卖出相关资产时实际收到的金额入账，在“卖出回购金融资产款〃工程中反映、长期股权投资的核算8（）初始计量1）企业合并形成的长期股权投资1本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法确定合并本钱本公司以支付现金、转让非现金资产或承当债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资本钱长期股权投资初始投资本钱与支付的现金、转让的非现金资产或承当债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积缺乏冲减的，调整留存收益合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律效劳费用等，于发生时计入当期损益本公司对非同一控制下的企业合并采用购置法确定合并本钱本公司以在购置日为取得对被购置方的控制权而付出的资产、发生或承当的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并本钱采用吸收合并时，合并本钱大于合并中取得的被购置方可识别净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；采用控股合并时，合并本钱大于在合并中取得的各项可识别资产、负债公允价值份额的，不调整长期股权投资初始本钱，在编制合并财务报表时将其差额确认为合并资产负债表中的商誉；合并本钱小于合并中取得的被购置方可识别净资产公允价值份额的差额，计入当期损益为进行控股合并发生的各项直接相关费用计入企业合并本钱）其他方式取得的长期股权投资2以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购置价款作为初始投资本钱以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资本钱投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资本钱，但合同或协议约定价值不公允的除外在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资本钱，除非有确凿证据说明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资本钱通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资本钱按照公允价值为基础确定（）后续计量2本公司对子公司的长期股权投资，采用本钱法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活泼市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用本钱法核算对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算如果本公司无法取得被投资单位会计政策的详细资料，则本公司与被投资单位之间的关系不认定为重大影响、共同控制，对该项权益性投资将重新进行分类并确定其核算方法按权益法核算长期股权投资时，长期股权投资的初始投资本钱大于投资时应享有被投资单位可识别净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资本钱；长期股权投资的初始投资本钱小于投资时应享有被投资单位可识别净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的本钱取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额以被投资单位各项可识别资产等的公允价值为基础,对其净利润进行调整后确认，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承当额外损失义务的除外被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的局部，相应冲减长期股权投资的账面价值对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承当的局部，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积长期股权投资减值准备3本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失对按本钱法核算的、在活泼市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，减值损失根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定减值损失计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备长期股权投资减值准备一经确认，不再转回商誉减值准备4因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试，并根据测试情况确定是否计提减值准备，商誉减值准备一经确认，不再转回、固定资产的计价和折旧方法9固定资产的标准1固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产固定资产确认条件2与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；1该固定资产的本钱能够可靠地计量2固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产本钱；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期本钱、费用（）固定资产的分类3本公司固定资产分类为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备……（）固定资产折旧计提方法4固定资产折旧采用年限平均法、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法等分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:类另预计使用年限（年）净残值率（%）年折旧率（给房屋及建筑物机器设备动力设备电子设备运输工具固定资产装修（注如存在闲置固定资产应说明其认定标准、折旧方法如存在融资租赁，需披露认定融资租赁的依据，融资租入固定资产的计价方法、折旧方法）（）固定资产减值准备5本公司于资产负债表日对固定资产的可收回金额进行估计，可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的高者确定本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回、在建工程核算方法10（）在建工程类别1本公司在建工程按立项工程分类核算（）在建工程结转为固定资产的时点2在建工程到达预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算若在建工程已到达预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自到达预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际本钱等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际本钱调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额上述〃到达预定可使用状态〃，是指固定资产已到达本公司预定的可使用状态当存在以下情况之一时，则认为所购建的固定资产已到达预定可使用状态）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；1）已经过试生产或试运行，并且其结果说明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行2结果说明能够正常运转或营业时；）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；3）所购建的固定资产已经到达设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或根本相符，即使有极个别地方与设4计或合同要求不相符，也缺乏以影响其正常使用（）在建工程减值准备3本公司于资产负债表日对单项在建工程的可收回金额进行估计，可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的高者确定减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回、投资性房地产11投资性房地产指为长期获取租金收入或资本增值，或两者兼有而非本公司自用的房屋及建筑物投资性房地产按照本钱进行初始计量，在资产负债表日，采用本钱模式对投资性房地产进行后续计量，按原值扣减累计折旧后的净值列示历史本钱包括为获得投资性房地产而直接发生的支出投资性房地产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提、抵债资产及其减值准备12抵债资产按照取得时的公允价值入账本公司在抵债资产入账后定期对抵债资产的可收回金额进行检查抵债资产在期末按照账面价值与可收回金额孰低计量，当可收回金额低于账面价值时，对抵债资产计提减值准备抵债资产的可收回金额是指其预计处置价格减去所发生的资产处置费用后的净额、无形资产核算方法13（）无形资产的计价方法1本公司无形资产按照实际本钱进行初始计量购置无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的本钱以购置价款的现值为基础确定通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据说明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的本钱，不确认损益（以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值本条选用非同一控制下的所有资产、负债工程，而其他资产、负债工程下未作此表述时，此处建议删除）（）无形资产使用寿命及摊销2本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者。
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