财务分析报告参考模版1

附件、5财务分析报告（参考模版）（说明该分析报告模版，仅供各企业参考使用，不作统一要求分析报告的内容，请各企业依据实际情况进行修改或补充重点是对经营情况的分析和说明，财务经营指标可以简化）年度情况整体说明，主要描述内容为反映年度公司取得的经营业绩（比上年有较大增长、大XX幅度下滑或与上年度根本持平），实现营业收入亿元，净利润万元等情况对当年经营情况产生较大影响的因素，拟采取的主要措施，以及其他或有事项等可能产生影响的未确定因素（具体描述内容请各企业依据实际情况进行修改或补充，分析数据以“万元〃为单位）公司年XX度经营指标完成情况表项年预算年实际完成方案%R XX XX营业收入净利润第一局部年度公司财务概况XX

一、总况（合并报表）

（一）截至年末，公司资产总额万元，负债总额万元，少数股东权益万元，所有XX者权益万元；

（二）年度公司实现营业收入万元，利润总额万元，扣除所得税万元和少数股东损益万元，XX公司净利润万元

（三）年集团上缴国家各项税金共计万元XX

（四）年上缴院国科控股利润万元XX

（五）主要财务指标情况、资产负债率%;

1、流动比率%；

2、总资产报酬率％；

3、净资产收益率%；

4、国有资产保值增值率%

5、其他比率%6o

（六）合并数据说明、年度上报董事会的公司财务决算数据包括合并企业户数家，与年度相比，增加（减少）1XX XX了**********公司、*********公司户增加（减少）原因是、由于会计政策的************方面发生了变化，由原来的***************变更为，导致合并2报表发生较大变化，具体为第二局部报告期内主要经营情况及财务状况分析

一、公司经营情况截至报告期，按照公司各控股公司上报的报表数据合并，年度公司实现营业收入万元，净利XX润万元公司年度营业收入、净利润构成情况表XX单位万元营业收入净利润序号控股公司金额比例（%）金额比例（%）1公司本部2****公司3****公司****公司45****公司6****公司7****公司8****公司9****公司合并数100%

100.0%

（一）公司本部经营情况、收入情况（大幅增长、减少、持平）1年度公司本部主营业务收入万元，完成预算指标%,同比增长（减少）XX%o年公司本部仍然以业务（产品、工程）为主，共取得收入万元，占全部收入%,比上年度1）XX增加（减少）万元增加（减少）的主要原因是年度公司本部第二大收入为产品（工程），取得收入万元，占全部收入的%,比2）XX上年度增加（减少）万元增加（减少）的主要原因是年度公司本部其他收入为和，共取得收入万元，占全部收入的%,比上3）xx年度增加（减少）万元；增加（减少）的主要原因是、本钱情况2年度公司本部主营业务本钱万元，同比增长%,与收入增长率相比高（低）个百分点本钱增XX加（减少）的主要原因是（多因素分析法进行分析）、管理费用情况3年度公司本部管理费用支出万元，比年增加（减少）万元主要原因是（多XX XX因素分析法进行分析）、财务费用情况4年财务费用万元，比年度增加（减少）万元，主要原因是XX XX、投资收益情况5年度公司投资收益万元，主要构成情况为1）XX年度实际收到上交利润情况2）XX持股企业上缴利润明细表持股公司名称上年度上缴本年度预算本年度实际上缴合计、纳税情况6税种上年度缴纳本年度缴纳增长比例合计说明:1=1年度本部现金总流入万元，现金总流出万元，现金净流入万元其中经营活动的XX XX XXXX现金净流入万元，投资活动净流入万元，筹资活动现金净流出万元XXXXXX

（二）控股公司经营情况、*********公司1*********公司合并营业收入万元，净利润万元，分别完成预算指标的%和%O原因分析********公司销售收入持续稳定增加（减少），但由于主要是原材料（或其他原因）上涨幅度过大（减少），年度净利润同比有较大下降，加上原因的影响,净利润同比减少了万y uo、********有限责任公司2*********公司年进一步调整公司业务结构，突出重点开展主业，经营收入和净利润均xx较好地完成全年预算指标全年销售收入万元，比年增长%,其中公司主营类业务产品销售收入万元，占总收入%,同XX比增长公司本钱费用合计万元，同比增长%,低于收入增长率，比预算减少支出万元；%o公司经营净利润万元，同比增长%，超额完成年度预算的%o、**********有限公司

3、**********有限公司

4、**********股份公司5

（三）公司财务状况截至年末，公司合并报表资产总额万元，负债总额万元，少数股东权益万元，所有者权益万XX元公司财务状况比较表单位万元工程年初数年末数增长数增长率资产总额负债总额少数股东权益所有者权益、资产总额比年初增加（减少）万元，主要是流动资产净增加（减少）万元，其中存货增加1（减少）万元；应收款项增加（减少）元，预付账款增加（减少）万元，货币资金增加（减少）万元、短期投资增加（减少）元；长期投资增加（减少）元，固定资产增加（减少）元、无形资产增加（减少）万元等、负债总额比年初净增加（减少）元，主要是预收账款增加（减少）万元，其他应付款增加2（减少）万元和长短期借款增加（减少）万元等公司资产、负债大量增加，主要受******公司报表的影响*******公司年末资产总额比年初xx增加（减少）元，其中流动资产增加（减少）万元、长期投资增加（减少）万元负债总额增加（减少）万元，其中预收款增加（减少）万元，其他应付款增加（减少）万元，长短期借款增加（减少）万元、所有者权益比年初增加（减少）万元，国有资产保值增值率为3%o年度公司所有者权益由当年实现经营净利润增加（减少）万元，外币报表折算差额、未确认xx投资损失等因素影响增加（减少）万元，扣除所属子公司调整报表年初未分配利润增加（减少）万元和上缴利润万元，公司所有者权益净增加万元xx、现金流量比年初增加（减少）万元其中经营性现金净流量4

三、公司重要财务事项说明

（一）或有负债情况、对外担保情况1公司本部对外担保情况表金额单位万元借款单位担保金额占担保总额%备注本年度增加亿元，另有反担保亿元本年度新增建设期年年期，续保本年度减少万元合计100%、诉讼情况

2、其他情况3

（二）本年新增（减少）投资、股权转让、子公司清理情况、新增对****公司投资

1、股权转让工作2年月日公司以万元转让持有********有限责任公司涉殳权，扣除投资本钱和历年累计增值，xx年计入股权转让收益万元XX、完成******公司清算工作3********有限责任公司成立于年月，注册资本万元，公司投资万元，占股年月********公司%0股东会做出决定注销该公司，当即组成清算小组，对公司资产进行清算审计根据清算审计报告，对该公司截至年月日的剩余资产，按照各股东持股比例进行分配XX年月，公司实际清理收回货币资金万元，固定资产XX万元；按照原始出资额万元，扣除清理收回资金万元及********公司年月交回的费万元，该项投资实际损失约万元、********公司减资，股东相应股权减值4年月，对*号*****公司清产核资结果做出批复，********公司于年月办51c XX理减资手续，注册资本由原万元减至万元，相应我公司涉殳权的出资额减为万元

（三）应收款项追回情况、经董事会批准，年月公司以原因借给********公司万元截至年月，全部（局部）1XX收回借款万元，除本金外，年取得利息收入万元XX、应收账款收回情况2

（四）根本建设情况、经股东会年月日决定，在（地址）进行根本建设该工程总概算为万元，1建筑面积平方米、该工程已经中科院（或地方部门）于年月日批准（文号）该工程总概算为万元,建筑面2积平方米、该工程于年月日取得了施工许可证，并于年月日开工目前工程今朝情况为总投3资额

（五）其他情况

四、年度报表审计情况、公司年度会计报表审计报告将由*********会计师事务所出具，1xx。