财务成本知识库1

同样，不同类别的客户，其创立完主数据后产生的编号是不一样的，如国内个人客户，其编号范围为5000099,国内批发客户其编号范围为310000000-319999999等这将便于我们区分不同类别的客户

2.4商品主数据商品数据的内容较为复杂，主要由主数据组负责创立，对于财务人员需要了解的内容主要有以下几项描述即对商品一般性的描述，如品名、类别、供给商等评估类主要有两类3100与3600,其中3100代表该商品为购销类商品，决定了系统自动生成的GR/IR为购销类的GR/IR；3600代表该商品为代销的商品，决定了系统自动生成的GR/IR为代销类的GR/IR价格控制类型SAP中有两种价格控制类型，一为标准本钱法，二为加权移动平均法，该两种方法用于存货的发出时结转销售本钱用移动平均价由系统自动计算得出系统会根据每批次的采购单价及数量对目前的库存商品发出单价进行移动平均计算出作为结转销售本钱用的单价总库存量是指目前的库存总量销售价格由系统根据一定的毛利要求并结合有关细节得出此销售单价将成为创立销售订单时的单价，若有打折，系统会根据打折比例算出最终销售价，这也将成为计算销售收入的单价（系统会自动将增值税计出后并从收入中剔除）利润中心主要是为创立利润中心的损益表而用若该商品维护的层次到某个门店，则将来销售确立时，收入与本钱将为转入总账层次与利润中心层次商品主数据创立完毕后，系统会产生一个商品号，该号码代表了如上有关的信息及计入某个总账科目如库存商品、受托代销商品的要求

2.5固定资产主数据同样的，当财务上要做一件与固定资产有关的交易，如购置，首先必须在固定资产主数据中去创立它，然后才能在财务上开始与之相关的业务如下是创立固定主数据的一些重要内容在系统中，对于固定资产的大局部业务是系统自动完成的，所以如下的内容是有必要的类别在传统的会计核算中，通常可以将一个企业的固定资产分为几大类房屋建筑物、机械设备、交通工具、办公设备、其他等在系统中，也是遵循这样一种分类方法，但为了便于系统区分固定资产折旧时所应计入的科目，如管理用的固定资产折旧费用应计入管理费用一折旧科目及营业或生产用固定资产折旧费用应计入营业费用-一折旧或制造费用一折旧，在系统中，将固定资产的分类进一步细分，分成房屋建筑物（总部）、房屋建筑物（门店）、机械设备（总部）、机械设备（门店）、交通工具（总部）、交通工具（门店）、办公设备（总部）、办公设备（门店）、其他（总部）、其他（门店）等，同时在SAP系统中，在建工程、无形资产（商标、土地使用权、著作权、商誉等）也属于固定资产模块的核算范畴因此，当我们欲创立某个固定资产的主数据时，如总部用的效劳器，就应选择总部办公设备这一类型，随后系统会自动确定相应的科目定位码描述即对应创立的固定资产进行如名称类别等描述科目定位码是与系统设定的固定资产类别紧密地联系在一起的该科目定位码实际上起到了统驭科目的功能如在本次设定中，总部的房屋建筑物的科目定位码为1010,门店的房屋建筑物的科目定位码为1020,但这两定位码同时会与总账科目固定资产一一房屋建筑物联系起来，如当财务增加一个固定资产时，就会通过科目定位码使总账科目固定资产.谤屋建筑物金额相应增加本钱中心这是与控制模块有关的设置如总部用的效劳器，就应选择与总部某个部门有关的本钱中心若该效劳器的折旧费用应由不同的本钱中心分担，可以该本钱中心为基础，在控制模块内采用分摊或分配的功能进行划分分析用途分为一次性或分期购入、是否抵押、是否保险四类，这是为区分各个不同固定资产的状态而设的如若想了解有多少固定资产已经被抵押，则可以在查看报表时，选择是否抵押的功能，系统就会将所有已抵押的固定资产列示出来折旧年限分为账面折旧与税务折旧，账面的折旧年限与折旧率会计入总账，税务的折旧年限与折旧率则会作为调整递延税款所用如某固定资产的账面折旧年限为3年，年折旧额为10000元，税务折旧年限为5年，年折旧额为8000元，则系统会将10000元作为总账的折旧金额并计入相关费用，但系统也会算出税务的折旧额为8000元，但这8000元只是便于我们做递延税款的手工调整创立完某个固定资产的主数据后，系统会自动产生一个该固定资产的号码，如1111111111,我们在财务输入分录时，借1111111111贷10010101（现金），交易金额会自动过入至总账层次在固定资产模块中，折旧是系统自动运行的，不需手工计算并会过入相应的总账科目

2.6利润中心主数据、本钱中心主数据利润中心主数据、本钱中心主数据的内容应属于控制模块中的主要功能，在建立主数据方面相对而言较为简单，关键在于企业内部对于利润中心及本钱中心的如何划分，也就是说对管理深度要求到什么水平

三、SAP R/3财务根本概念及集成性浅释一总帐等概念篇

3.1科目表的建立及分配在SAP中，科目表的层次较公司代码高，也就是说先创立好科目表，然后可以分配给不同的公司使用在同一集团范围内，为了使各个集团范围内的公司使用的科目表都能一致，通常是先创立一个虚拟的公司及科•目表，然后集团范围内公司都可从其拷贝科目表中的科目就是在总帐的主数据中分别创立的这里值得一提是，在SAP中的科目表与传统的手工方式在科目体系中有了很大的不同传统的帐务体系将会计科目分为1级科目、2级科目、3级科目等但在SAP已没有这样分法了除了应收、应付、固定资产等统驭科目外，所有的明细或

2、3科目上升为总帐科目（当然在使用之前，应进行有关主数据的设置），如传统的银行存款一工商银行XX支行XX帐号，这只是银行存款的一个子科目，但在SAP中，此时已设置为一个总帐科目了，科目代码是根据企业会计制度中的有关编码扩充至8位编码，如一个企业有许多银行存款，在SAP中就变成了有许多总帐科目在总帐层次显示时，是分别显示的，但到报表层次时，则根据所有银行科目中的前四位代码聚集成一个科目银行存款进行披露管理费用也一样，在SAP中有非常多管理费用的总帐科目（如工资、奖金、津贴等）但在总帐还包含有从其他模块中过入的金额，如统驭科目，统驭如应付/收及固定资产的明细科目，因此在SAP的总帐科目表中，我们看到的就不是目前的

五、六十个科目，而是将近五百个的总帐科目由于应收、应付、固定资产有各自独立的模块，所以有各自的明细帐但反映在总帐及报表层次时，分别为细分的统驭科目（如应收帐款可根据企业管理的需要分为应收国内的款项与应收国外的款项等）SAP所有的财务信息都是即时的，当记录一笔总帐分录时，相应的总帐、报表都已生成，当应收明细帐生成时，通过统驭科目就可即时过入总帐与报表也就是说，在SAP的帐务里，任何时点都会产生新的总帐与新的报表（注意该总帐与报表并不完全表达法人的资产负债损益情况，尚有折旧、预提待摊因素要考虑）总帐科目主数据分为两个层次a）会计科目表层会计科目表可以为一个或多个公司代码使用这一层次包括适用于所有使用该会计科目表的公司代码的主记录的信息b）公司代码层该层次包括适用于一个公司代码的会计科目的特有信息它因公司代码的不同而不同会计科目可以分两个层次分别维护，也可以集中维护

3.2统驭科目统驭科目（reconciliation account）指的就是将明细科目归集起来的意思前面我们说到，系统总帐科目表中包括统驭科目，该统驭科目是与应收模块、应付模块、固定资产模块有关的，其中长、短期借款运用了应付模块的功能，也成为了统驭科目在实际业务过程，我们可能会发生统驭科目选用错误，此时就要用到统驭科目的变更功能如客户A的统驭科目被误选为11310101,并有一笔分录输入，假设为1000元，此时的总帐科目11310101就有1000元余额，事后发现用错统驭科目，为此在此客房的主数据中更改统驭科目假设为113102101（注意这并不会更改已过入11310101的1000元），更改完毕后，至月末（假设本月只有••笔分录及余额为1000元）运行客户重组程序，系统会产生借11310299（系11310201的调整科目，但非统驭科目）1000贷11310199（系11310101的调整科目，但非统驭科目）1000,在报表层次上11310101与11310199被安排在一行后余额变为0,11310201与11310299被安排在一行后余额变为1000,这样在报表层次就将由于选错统驭科目而产生的错误纠正了第二个月初，系统会自动运行相反的调整分录，借11310199（系11310101的调整科目，但非统驭科目）1000贷11310299（系11310201的调整科目，但非统驭科目）1000直到选错统驭科目的金额被支付出去后，才不需运行上述程序

3.3凭证的输入规则在SAP中，总帐科目在输入分录是需要遵循传统的记帐方法，“有借必有贷，借贷必相等〃但对于应收、应付的发票输入（即作会计分录）单边则可，如在应付模块作发票输入，填入供给商的号码，日期、金额后，其次填写行工程，此时的行工程的字段中已经默认了借方，用户只需选择适当的总帐科目（如管理费用一XX）、金额、本钱中心即可产生的分录即为借贷皆具的双边分录了应收模块的发票输入也同样在应收、应付模块中除了后勤模块的“发票校验程序〃及销售模块的“出具发票程序〃自动过入应付、应收帐款外，尚有许多处如“过帐〃、“清帐〃也具有半自动生成会计分录的功能另外，在SAP中，凭证具有较宽泛的意义，如后勤模块的产生的收货单据，在SAP中也称为凭证，发票也称凭证，因此财务人员在实际操作中应注意区别

3.4凭证的类别传统的会计核算中，将凭证的类别分为收、付、转三类或直接就是一类记帐凭证SAP对凭证的分类根本上也遵循收、付、转三类的原则，即总帐凭证（类似转帐凭证）SA,与供给商有关的凭证（类似于付款凭证）KR（应付供给商的凭证）、KG（供给商转来的红字发票，SAP称为贷记凭证）、KZ（付款给供给商的凭证），与客户有关的凭证（类似于收款凭证）DR（开具发票给顾客的凭证）、DG（开具红字发票给顾客的凭证）、DZ（向顾客收款的凭证），与固定资产交易有关的凭证AA等

3.5记帐码在手工的会计核算过程中，我们通过用记帐符号“借〃与“贷〃来描述资产、负债的增、减但在SAP中，却变得有些复杂了，比方，对于总帐科目的凭证，用符号40来表示总帐的借方，用50来表示总帐的贷方，分录例示如下4010010101（现金）5050150101（营业外收入）；对于与供给商发票有关的凭证输入，主耍与应付帐款有关的借贷方就比较复杂了，如贷方用

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38、39,借方用

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28、29,如供给商发票输入分录为4050100101（营业费用-电费）3110100037（表示通过主数据创立的供给商编号）对于与应收帐款有关的，其应收帐款的借贷方所用的记帐码用

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08、09表示借方，用

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18、19表示贷方，如输入一笔与客户发票有关的分录01客户有关的号码50其他业务收入与固定资产有关的业务，用70表示借方，用75表示贷方，假设通过应付模块采购固定资产，70固定资产号码3110100037与存货有关的业务，用89表示借方，用99表示贷方，如89存货贷50GR/IR,退货时，40GR/IR99存货（与存货有关的会计业务，大局部是系统自动产生的，因此少了一道麻烦！）记帐码在SAP中实际上起到如下的作用在行工程中决定可输入的科目的类别；行工程是以借方或贷输入；决定其他字段的状态记帐码记帐码用于确定行工程记帐的方向一借记或货记，同时确定记帐科目的类型（总分类帐科目或明细分类帐帐户）和记帐数据输入的屏幕格式SAP系统提供多种过帐码的定义，用户在处理会计凭证录入时，宜尽量使用系统默认之过帐码业务处理通常使用之过帐码如下过帐码类型D/C（借/贷）说明01C一客户D一借发票09C一客户D一借特别总帐借方11C一客户C—贷贷方凭证15C一客户C—贷收款19C一客户C—贷特别总帐贷方21V—供给商D—借贷项凭证25V—供给商D—借付款29V—供给商D—借特别总帐借方31V—供给商C—贷发票39V—供给商C一贷特别总帐贷方40G—总分类帐D—借借方分录50G—总分类帐C—贷贷方分录70A—资产D—借借方资产

1.1A—资产C—贷贷方资产

3.6凭证号码的产生在SAP中，凭证号码可以由系统产生也可由手工产生，但系统产生的凭证号是连续的，手工产生的号码难免会产生跳号等失误，因此对系统设置时采用的凭证号码是由系统自动产生的同时，对不同类别的凭证，系统对其产生的号码的范围不尽一致，如输入供给商发票产生的凭证号在190000999之间，付款给供给商的的凭证产生的凭证号在150000999,与固定资产有关的凭证产生的凭证号在010000999之间，开具发票给客户产生的凭证号在160000999之间等等！尚有其他号码范围，可参照总帐蓝图中的有关叙述当然，号码范围是与年度有关的，即开始新一个会计年度时，号码区间又会被重新选用，从而防止号码被用尽的可能

3.7记帐期间变式，会计年度与特殊期间记帐期间变式是较难理解的一个内容通过手工的做法是，在某一期间内所有交易都必须在同一时点结帐，以便总帐及财务报表的生成但在系统中，由于每一时点都可以产生一个即时会计报表，因此某些类型的凭证可以在期间结束时予以关帐，而某些却又可以继续开着，即某些类型凭证可在8月份入七月份的帐当然从严格的角度说，这是不适宜的这就是记帐期间变式特殊会计期间，在系统中，会计期间根本上分为12个期间，这与正常手工核算无二，但由于在年度的会计期间结束后（此时12月31日会计报表已产生），仍然存在应当调整的事项，如审计时发现有些费用确实认不尽合理，有些交易金额必须重新确认（如某些资产负债表日后事项），这时的调整就在特殊期间进行SAP的特殊会计期间分为4个，即13-16期间但有些资产负债表业务却又难以在特殊期间实现，如资产负债后日后发生的上一年度的退货，由于这涉及到集成的业务，所以在SAP较难实现（具体参见后述）

3.8初级本钱要素与次级本钱要素初级本钱要素与次级本钱要素SAP除总帐的及时集成外，它的另一个特点是与控制模块的及时集成在SAP中所有的总帐中的费用科目都被要求创立成为初级本钱要素这样，当输入一个总帐的费用分录时，系统会要求输入一个本钱中心，即表示此时系统已将该初级本钱要素分配给了某一本钱中心即通过一个分录就将总帐与控制模块的要求同时满足，这就是SAP的无缝集成当然控制模块中只有该要素的金额，而不是像总帐的记录是通过双边分录来实现的，因此某本钱心的费用报表是各个初级本钱要素总汇次级本钱要素是指，某一本钱中心的费用要素可整理成为次级的费用要素（工程），并将其通过一定的比例分摊给不同的本钱中心控制模块就是通过这两个要素反映了企业内外部间的资金流动情况在SAP中，初级本钱要素就类似于科目表，它可以分配给任何一个本钱中心，包括法人间的本钱中心，即不同的本钱中心可能包括的初级本钱要素是一模一样的，但金额却不尽相同

3.9分配与分摊分配与分摊对于本钱要素的来说是一个很重要的功能并且这功能就类似于固定资产折旧一样，一月只能执行一次分配的功能是与初级本钱要素相关的，分摊的功能是与次级本钱要素的功能相关的这两个功能同样都可用到方案（预算）与实际发生额中如可创立一个循环，将某本钱中心（可超过一个以上）的初级本钱要素（可超过一个以上），按一定的比例分配给其他本钱中心（可超过一个以上），当然也将这循环分为几个段，各段间相应的要求可以不一样，这样每月末执行时，就可以很好地反映初级本钱要素的流向情况同样的，也可创立一个分摊循环，将某本钱中心（可超过一个以上）的初级本钱要素（可超过一个以上）重新组合成为一个次级本钱要素,然后再将其按一定的比例分配给其他本钱中心（可超过一个以上），当然也将这循环分为几个段，各段间相应的要求可以不一样，这样每月末执行时，就可以很好地反映次级本钱要素的流向情况分配与分摊的区别在于，分配是将某一本钱中心的初级本钱要素分给另一本钱心，被分配的初级本钱要素会与被分配的本钱中心的相同的初级本钱耍素一并反映，而分摊则是将次级本钱要素分摊到另一本钱中心，与被分摊的本钱中心的初级本钱要素一同反映，这样有利于区分本本钱中心的发生的费用与分摊过来的费用的界限需要说明的是，同一利润中心下的本钱中心的分配或分摊，并不影响该利润中心的利润额，但跨利润中心进行分配或分摊，则影响了不同利润中心的利润额，两种方法产生（分配或分摊的规则相同时）的影响一致

3.10统驭科目是连接分类账的总帐科目.应收应付和资产相关科目一般设置成统驭科目（有分类账的总帐科目）在创立GL主数据的时候指定当你在创立客户或供给商主数据的时候，都会提示输入特别总帐标准，就会用到统驭科目，与会计科目表中的应收、应付、预收、预付形成对应关系，起到连接总帐和分类帐之间的关系正如顶楼所说到的，是连接分类帐的总帐科目因为在应收和应付模块中，做凭证时输入的都是客户和供给商，所形成的应收、应付、预收、预付都是针对客户和供给商的，并未真正与科目表中的总帐科目对应，所以需要用到统驭科目，与科目表能形成对应关系，此外在对客户和供给商在做未清项处理时，也需统驭科目的对应举个例子来说明一下供给商666对应的统驭科目是负债类科目200100,那么在物资采购开完发票以后会产生一张凭证（本钱费用类科目）在真正的付款之后会产生一张凭证56这时，在科目200100的BALANCE上就可以看到该笔数目了其实，这是把手工账分解了，手工账应为借;600100贷200100—666借200100—666贷:

100100.注意，在系统总账里是看不到666的纪录的，只有通过200100才可以记录该笔交易

3.11SAP的凭证类别根本分为收、付、转三类，和传统的会计凭证分类一样SA,总帐凭证（转帐凭证）KA,供给商凭证（付款凭证）KR,应付供给商凭证（付款凭证）KG,供给商转来的红字发票，SAP称为贷方凭证（付款凭证）KZ,付款给供给商的凭证（付款凭证）DA,顾客凭证（收款凭证）DR,开具发票给顾客的凭证（收款凭证）DG,开具红字发票给顾客的凭证（收款凭证）DZ,向顾客收款的凭证（收款凭证）AA,与固定资产相关的凭证

3.12特殊总帐标记有A,B,C,D四种，分别对应预收帐款，应收票据，预收款请求和担保

3.13税类型在定义税码时，可以选择税类型，大体来讲，可以分为“净值税〃与“全值税〃，也就是计算基础是不含税或含税的

3.14本钱控制范围用于在企业范围内本钱核算信息的统一规划和控制在SAP系统提供的本钱控制范围内，可以方便地对其责任中心的本钱核算信息使用相同的方法进行统一方案、记录和任意分组统计

3.15本钱要素在SAP系统中主要有初级本钱要素和次级本钱要素这两大类本钱要素，初级本钱要素源于会计科目表初级本钱要素:每一个初级本钱要素都对应一个总帐损益类帐户输入源自于公司外部的直接本钱-所有损益类帐户的财务数据都要通过初级本钱要素输入到本钱中心.

3.16次级本钱要素是会计科目表中所没有的，只会在管理会计中使用，一般用于费用分摊和作业的结转每一个次级本钱要素都只在C0内部起作用而不影响FI过帐，主耍用丁本钱分配，结转中使用次级本钱要素有多种类型，其中一种次级本钱要素

（43）会与作业类型相联系，另外一种用于作业分摊

（42）

3.17本钱中心本钱中心是企业内的最小职责单位，是每一笔费用的具体接收者创立本钱中心主数据时必须将每个本钱中心分配给标准层次结构的某个节点，标准层次结构反映了本钱中心与本钱中心、本钱中心与本钱中心组、本钱中心组与本钱中心组之间的关系标准层次结构中的每个节点代表一个本钱中心组，当然除了标准层次结构中的本钱中心组之外，还可根据业务需求在标准层次之外自己定义需要的本钱中心组

3.18内部订单内部订单用于方案、收集、监视和结算在公司内部进行的特定操作或任务内部订单可用于不同的目的这种功能分类反映在不同的订单类型中，其属性定义了在系统中处理订单的方式SAP系统内内部定单分为两类实际定单和统计性定单统计性定单，例如用工程内部订单来管理在建工程，在月末无须结转本钱

3.19内部订单的常规类型间接费用订单费用订单用于归集特殊事件和临时工程本钱的对象费用订单主数据创立的同时可以维护结算规则，也可于费用订单结算前维护结算规则费用订单分统计性费用订单和真实费用订单若是统计性费用订单则不用维护订单结算规则，因为统计性费用订单只用于报表分析的用途投资订单；用于监视在固定资产生产过程中发生的本钱，如建造存储设施

3.20内部订单主数据内部订单主记录有几个不同的局部，每个中包含有带预定义字段组的标签页可以在“自定义〃中更改标签页的标题，还可以单独地将字段分配给标签页标准的订单主记录数据布局具有以下标签页分配（包含机构分配，如公司代码、业务部门、利润中心等）控制（包括订单状态信息、订单货币、统计订单指示器等）期末结算（包含计算间接费用的本钱核算表单名、结算参数等）一般数据（包含申请人、责任人等）投资（在上面的示意图中没有显示包含资产投资订单所需的参数）

3.21作业类型作业类型代表由本钱中心生产输出的一些形式作业类型的通用例子包括劳动小时数或机器时间的分钟数作业类型用于根据所进行的作业单位数从发送方本钱中心向另一C0对象（如本钱中心、内部订单、生产订单等等）分配本钱单元价格用于评估作业数量作业类型分配的优点是将数量和价值流组和在一起所要求的作业数量在工艺流程中指定，这给产品本钱方案中和本钱对象上提供了详细的本钱控制信息

3.22作业价格定义本钱中心提供效劳和执行功能的性质，用来把本钱分配到其他的本钱中心例如一类工时工资为50元/小时可以利用本钱中心的实际本钱或方案本钱自动计算作业类型的价格，本钱和作业方案完成后，系统通过将方案本钱除以方案的作业输出数量计算作业工资

3.23统计指标统计指标定义一些适用于本钱中心、利润中心、内部定单或过程的可测量值例如包括本钱中心的雇员总数、长途电话的分钟数、“事务〃本钱中心中进行车辆维修的雇员数等等

3.24利润中心简单来说利润中心可以是任意一个盈利单位，处于本钱中心的上层利润中心的设计可以考虑以下几个方面地理划分（地点，位置）产品类别划分（产品组，产品线）业务类型划分（生产，销售，研发）需要考核收入，本钱和费用的单位，通常设为利润中心

3.25费用分摊本钱/费用从辅助本钱中心分配到对该本钱/费用实际负责的本钱中心SAP调整和分摊功能中包括多种分配原则，可以是固定比例，变动比例，作业类型或关键统计指标等多种方式

3.26本钱中心费用方案指按本钱中心、本钱要素的方案可以作为考核的指标，在月底可以生成按本钱中心、本钱要素的方案额和实际额的比较报表本钱中心方案与“本钱对象控制〃集成，则必须能够将间接费用管理本钱传递到产品本钱控制因为本钱对象（如生产订单）不能是分配或评估的接收方，间接费用附加费用和作业类型分配可用于完成从间接费用管理到本钱的转帐

3.27本钱中心作业量方案按本钱中心、作业类型制定作业数量方案作为计算作业价格的基础数据

3.28物料主数据物料主数据描述物料的根本信息，以及物料管理、采购、销售、本钱、会计等详细信息其中物料管理、本钱、会计视图和本钱核算相关会计视图包括物料评估，物料价格，和科目确定等信息本钱视图包括物料本钱核算的相关参数，例如本钱核算所需的物料清单（BOM）,工艺路线等信息

3.29物料清单（BOM）是组成产品或装配的一个完整且正式的结构化组件清单该清单包含每个组件的对象号、数量以及尺寸单位这些组件成为BOM工程BOM可以包括有自己BOM的物料在R/3中，物料清单是在PP模块中创立的它们用于“产品本钱方案〃，以便在创立产品本钱估算时计算特定产品所要求的物料本钱

3.30工艺路线列出制造一件产品所需要的特定步骤这些步骤称为工序工艺路线为每个工序指定以下内容

1.执行工序的工作中心；用于计算日期、能力和生产本钱的缺省值；工序的本钱是否考虑进本钱估算中；执行一个工序所需要的物料组件

2.系统根据工作中的公式计算所使用作业的数量和工艺路线工序中的缺省值作业由链接到执行工序的工作中心的本钱中心来提供当计算工序的本钱时，使用本钱中心中的作业价格来评估作业

3.31产品本钱核算指在每个会计核算期间结束时进行的一系列任务，包括计算可应用的间接费用本钱、在制品计算（WIP）、差额计算和结算（将信息传递到“财务会计〃、“利润中心会计〃）o

四、三类凭证的产生

4.1GR/IR（分为购销与代销）在SAP里，当货到票未到或票到货未到也得到了及时的处理在传统的会计核算中，当企业购入存货时，若未能及时收至货物的发票，此时是不做任何帐务处理的，若至月末仍未能收到，会采用一种估价入帐的方法进行会计处理，而后月初红字冲回但在SAP里，若继续采用这种核算方法，将会使SAP所倡导的信息即时性反映得不到实现因此，在SAP的帐务体系里出现了一个新的科目GR/IR,英文全称为GOODSRECEIPTSORINVOICERECEIPTS,中文译为货到票未到或票到货未到如当仓库进货时，即使未收到发票，SAP能自动产生借存货，贷GR/TR（GOODSRECEIPTSORINVOICERECEIPTS），此时是以采购单上的采购价（不含税

④）作为入帐金额发票到时，通过发票校验程序，系统会自动产生借GR/IR贷供给商此时的供给商是根据采购单上标明供给商自动过入若发生发票上金额与采购单的金额不一致的情况，系统会根据该笔采购当时的库存情况自动分配该差额的去向，如转入存货本钱或销售本钱或在二者之间分配至月末，若仍有未到的发票，由于在报表层次是不能反映GR/IR的，因此系统会有一个程序将未结清的GR/IR转入应付帐款一票到货未到或应付帐款一货到票未到反映（该二科目非统驭科目，但前四位编码与正常的统驭科目一致），至第二个月初，系统会自动将未结清的GR/IR冲回，等待结清对于代销商品的GR/IR,系统会在报表将其与存货工程一并反映购销的GR/IR与代销的GR/IR区别是通过商品的主数据中设置得以实现的当创立一个商品主数据时，必须设置该商品是属于购销或代销商品，若是购销商品，则当该商品入库时，系统会产生借存货贷（购销）GR/IR；若是代销商品，则当该商品入库时，系统会产生借存货贷（代销）GR/IR；当然代销的GR/IR必须等到产生销售清单时，才能在收到供给商发票时转入应付某供给商的明细帐内

4.2MM物料管理模块

1、MM（material management,物料管理模块）、SD（sales anddistribution,销售与分销模块）模块产生这里指的集成，是指与MM模块及SD模块有关的帐务集成与MM模块有关的帐务集成第一步当MM模块收到货物时借存货（或受托代销商品）贷GR/IR（或代销商品款）（该分录是系统自动产生的，无须手工）入帐金额为采购单是采购单上所列金额，采购单上金额则来自于商品主数据中维护的金额，若采购前某商品价格上涨（或下降），则需在该主数据内预先维护，以便采购单引用（在采购单上也可直接更改采购价）第二步收到供给商送来的发票时，有一个发票校验（invoice verification）动作，该动作可由MM模块的人员进行，也可由财务组的人员进行，但考虑到内部控制的要求，多数公司安排由财务部门执行借GR/IR（或代销GR/IR）应交税金一增值税-进项税贷供给商（为一个系统自动产生的号码）（该分录由手工输入）注若为代销的GR/IR,应为代销商品清单已产生，供给商按供销商品清单所列物品开出的发票供给商开来的发票可能会出现比采购单金额小或大于1元内的情况，系统会自动将差额过入至营业费用一四舍五入差异若开来的发票金额比采购单金额大于一元以上的情况时，可能是商品主数据中维护的金额不及时所致，此时可手工更改采购单金额，系统过入后，会自动将发票校验凭证锁死，相应产生的应付帐款一供给商的该笔交易也被锁死，只有在有权限人批准后，才能支付过入的大于采购单的差额会由系统自动在存货本钱与销售本钱之间分配若发票金额小于1元以上，则仍需手工更改采购采购订单使金额与发票金额一致，这样系统就会将差额自动在存货本钱与销售本钱之间进行分配，但这时系统不会有锁死该笔交易（因为已不必要）当存在退货给供给商的情况时，系统仍要求按上述顺序做相反的动作，此后结清GR/IR的发票校验用的供给商发票就是红字发票了（系统称之为货方凭证）

4.3SD销售与分销模块与SD（销售）模块有关的帐务第一步，当MM模块对外发货时，填好外向发货单，发货过帐后，则借商品销售本钱（购销或代销）贷存货（受托代销商品）（此为系统自动产生的分录！）第二步，当向顾客开出销售清单时（即BILLING）,此非通常所说的开正式税务发票！借顾客（为系统产生的10位数号码，会自动过入至应收帐款的统驭科目，原理前述）贷商品销售收入应交税金一增值税-销项税（此为系统自动产生的分录！）若货物售出后，顾客退货，则需做一个上述的反向动作!收到顾客退货时丁称为反向发货开出的销售清单为红字（称为贷方凭证）系统同样会产生上述相反的分录

五、SAP零售模块存在的问题

5.1代销的结算对于代销的业务，SAP是按照GAAP（generally acceptedaccounting principle）来进行设计的，相关原文如下即，对于代销商品，受托人是不进行会计处理的，只在备查帐进行记录，以便于数量的控制SAP的零售系统完全是按照此思路进行设计的但中国的企业会计制度对于受托代销商品的核算且全然不是如此（具体参见《企业会计制度》说明）因此，两者的差异较大，完全不适合中国的企业会计制度核算的要求，同时在税务上也存在一定的问题为此，必须对代销的有核算尤其是结算应进行客户化的开发一般在对于代销商品的核算进行设置时，在商品主数据中的评估组中设计了两个评估码，即前述的3100（购销）与3400（代销）代码的不同，只是确定了不同的会计科目如库存商品、受托代销商品、GR/1R及代销GR/IR,但在与供给商的结算上，二者却是大不相同的购销的结算是供给商直接与经销商的交易额进行结算，而代销的结算则是根据代销商的商品代销清单来进行的，这样系统中的每一张采购单都不可能是立即结清的，而且对于数量众多的代销商品，系统如何选择未结清的采购单及单价，这些都是客户化开发中应当考虑及困难之处

5.2退货单价确实定（退还供给商）这问题与上述相关，即对于代销商品退回给供给商时，系统应选用什么单价如某些公司的蓝图设计，为所有未结清采购订单中的最早价这是考虑到近年来，商品的采购价都呈下降之趋势但系统客户化开发的过程中显示,对于最早价的选择，需用手工的方式进行这样，当交易量大时，会降低作业效率，同时，手工操作难以确保有些标准是否会得到一致的执行

5.3分录借贷顺序在SAP系统中，对于会计分录的顺序，不是完全按照借贷的顺序来显示，有时可能是贷借，虽然不会影响到整个分录的准确性，但似乎不符合会计核算的要求希望将来的版本在这方面能有所改良

5.4收入的提早确认从前述，我们可以看到，当存货发出时，系统就自动产生借销售本钱贷存货在做BILLING动作时丁才产生借客户贷销售收入贷应交税金这种作法说明，SAP对于收入确实认是以发货为时点的，意味着发货就一定代表客户对货物的接受虽然在现实交易中（零售业）确实有90%的可能在发货时就代表客户对该货物的接受但更符合会计收入确认的作法是，应设置诸如“发出商品〃的科目用于核算当对发出货物的客户接受性没有把握时的情景，待客户接受后，再将“发出商品〃转为销售本钱另外，BILLING的动作在后也有可能为用户有意迟延确认收入留下空间

5.5特殊期间较难与资产负债表日后事项协调在前述中说及，在SAP中会计期间可划为16个，即有4个特殊的会计期间用于对已结帐的总帐进行调整，根本上资产负债表日后事项的情况都能在4个特殊的会计期间处理，但对于退货的会计处理较难与会计准则要求的相吻合因为，对于商品每到月末都要有一个关帐动作，即说明关帐后就不能对已关帐的前两个期间的存货业务进行调整会计准则要求，对于上年度销售，会计报表发出之前发生的退货，应以“以前年度损益调整〃作为过渡科目，然后再将“以前年度损益调整〃结转至“未分配利润〃，再对当年度的资产负债表的年初数重新计算调整,并在会计报表附注中说明

③但由于SAP的商品月度间关帐已不可能将退货在以前月份调整，同时，退货时，当收至客户的退货，模块有个反向发货动作将产生，借存货贷销售本钱（入帐价值为退货时的商品移动平均价），而不是贷以前年度损益调整，对顾客开出红字发票时，借销售收入应交税金一增值税贷客户（以当时的销售价），而不是借以前年度损益调整因此，在这一点，SAP较难与会计准则的有关要求相一致

5.6利用利润中心产生负债表SAP的本钱中心与利润中心使财务会计与管理会计得以有机结合！在每一个独立核算的会计主体中，每一个职能部门都是一个本钱中心，如5个职能部门，则可以将其分为5个本钱中心或2个本钱中心，这可按管理部门的管理需求进行确定，但只可能有一个利润中心，即这个独立核算的会计主体在SAP中，本钱中心与利润中心是事先必须设定的即，当我们在输入一个与费用有关的总帐分录时，如借管理费用--工资贷现金时，SAP就要求必须再对费用的所属部门进行再输入，如必须输入一个本钱中心；对现金则必须输入一个利润中心这是因为，当输入一个本钱中心后，所有与该本钱中心有关的金额都会得以聚集，然后这个本钱中心会被分配至一个利润中心（本钱中心的主数据中设定），从而能从利润中心自动地产生管理用的某个独立核算会计主体的损益表上述现金也被要求输入一个利润中心，是为了能产生一个与独立核算主体的资产负债表当一个独立法人有二个以上的独立会计核算主体时，此功能就变得非常之好用！即该二个独立核算的会计主体不须再进行独立的会计核算了，只须分配好各自的本钱中心与利润中心即可！在SAP中，独立会计核算的损益表是容易产生的，但要产生一个具有平衡关系的资产负债表较有一个难度！上述所说的要做到如现金，这可自动产生，但与总部之间的往来，就要通过月末手的方式输入部份分录以产生资产负债表假设某法人有二个独立核算的门店，在传统的会计体系中，该法人的资产负债表上应有“拨付所属资金〃的科目用以核算对两个门店之间的资金拨付关系，门店的资产负债表上应有“上级拨入资金〃的科目与法人资负表相对应，当每月发生往来时，可通过该二科目进行核算或再加一个内部往来科目进行核算月末时，法人报表应汇总再抵消“拨付所属资金〃与“上级拨入资金〃及相关的内部往来科目但在SAP中，此时已不用如上所述进行核算了！如将某门店的装修费拨付门店时，原来的做法是借拨付所属资金贷长期待摊费用，而SAP直接在长期待摊费用下输入一个利润中心即能产生相应的某门店的会计报表当然，对于一些往来及月末（或年末）实现的利润，则必须通过手工输入调整的分录以使门店产生资产负债表但这样做法也有一个缺点由于减少了传统会计的抵消内部往来的做法，当总部与门店之间的存货调拨在不加价的情况下，通过月末手工调整的方式是能实现门店的资产负债表但总部对门店的货物调拨有加价的情况下

⑤，就显得较难处理了

5.7现金流量表的编制在SAP中，对于现金流量表的编制是采用公式的方式计算而出的如经营活动产生的现金流量是通过当年销售收入+应收帐款的期初数一应收帐款的期末数+预收帐款的期末数一预收帐款的期初数等公式计算而出，但是我们知道该公司对于企业的正常业务来说是有效的，但现代社会中，非货币性交易及债务重组的业务时有发生，这部份交易是不与现金流转有关的，但同样在减少诸如应收帐款的金额，故在利用公式来推导现金流量表时，尚需参加某些因素，即经营活动产生的现金流量应为当年度产生的销售收入+应收帐款的期初数一应收帐款的期末数+预收帐款的期末数一预收帐款的期初数+当期收回前期核销的坏帐一以非现金资产抵偿债务而减少的应收帐款一当期核销的坏帐，由于新增的因素在报表层次是如无法表达的（报表的应收帐款期末数是结果），故利用未调整前的公式计算出的现金流量表是不准确的尚有现金流量表的某些工程是不能用公司来计算的，如购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金需根据有关科目分析确定等因此，我们希望利用控制模块的某些道理来完成现金流量表的编制比方，在输入凭证时，初级本钱要素被要求分配一个本钱中心，实际上这本钱中心是在归集有关初级本钱要素及金额那能不能在凭证输入时，凡与现金流动有关的金额都被分配一个现金流量表中的工程,如当借现金1000贷客户1000时，在行工程中现金应分配给“销售商品、提供劳务产生的现金〃，又如当借:费用2000贷现金2000,则在行工程中这2000元就应分配至“支付职工以及为职工支付现金〃等，这样产生出来的现金流量将非常之准确，可信性将极高

六、FI财务会计-事务码FB99Check ifDocuments canbe Archived检查凭证是否可归档FRCA Settlementcalendar结算日历FSF1Financial Calendar会计日历OBCZ C FI MaintainTable T021E C FI维护表T021EOBF5CFImaint.table T0420FI/T0420FIT CFI维护表T0420FI/T0420FITOBIA CFI maintainview clusterVC_TFAG CFI维护视图簇VC_TFAGOBIB Parametertransaction forV TFAGMV TFAGM参数事务OBW3Instructions inpayment transactions付款业务中的指令OBWR CFI MaintainTable FEDIWF1CFI维护表FEDIWF1OBF3Bank selection,current setting银行选择，当前设置F.04G/L:Create ForeignTrade Report总帐对外贸易报表F.0A G/L:FTR Reporton Disk总帐磁盘上的FTR报表F.0B G/L:Create Z2to Z4总帐:创立Z2到Z4F.12Advance TaxReturn税务预先申报BERE Business Event Repository业务事件资源库BERP BusinessProcesses业务处理BF01Business EventRepository业务事件资源库BF02Bus.Events:Assignment ofapp.comp.业务事件应用程序组件分配BF03BusinessEventRepository:Overview业务事件资源库总览BF05Process Interfaces处理接口BF06Processes:Allocation ofappl.comp.处理应用程序组件分配BF07Process Interfaces:Overview处理接口:概览BF11Application areas应用程序区域BF12Partners业务伙伴BF21SAP ApplicationProducts SAP应用产品BF22Business Framework:Partner Products业务结构合作产品BF23Activate PartnerProducts激活合作产品BF24Customer Products客户产品BF31Application modulesper Event每一事件的应用模块

4.3SD销售与分销模块

五、SAP零售模块存在的问题

4.1代销的结算

4.2退货单价确实定退还供给商

5.3分录借贷顺序

5.4收入的提早确认

5.5特殊期间较难与资产负债表日后事项协调

5.6利用利润中心产生负债表

5.7现金流量表的编制

六、FI财务会计-事务码

七、备注刖BSAP公司成立于1972年，总部位于德国沃尔多夫市，是全球最大的企业管理和协同化商务解决方案供给商、全球第三大独立软件供给商目前，在全球有120多个国家的超过24,450家用户正在运行着84,000多套SAP软件财富500强80%以上的企业都正在从SAP的管理方案中获益SAP在全球50多个国家拥有分支机构，并在多家证券交易所上市，包括法兰克福和纽约证交所SAP早在八十年代就开始同中国的国营企业合作，并取得了成功经验1995年在北京正式成立SAP中国公司，并陆续建立了上海、广州、大连分公司作为中国市场绝对的领导者，SAP早在八十年代就开始同中国的国营企业合作，并取得了成功经验1995年在北京正式成立SAP中国公司，并陆续建立了上海、广州、大连等分公司10年间，SAP本着将国际先进的管理知识同中国企业的实际相结合的宗旨，充分满足了中国企业追求管理变革的要求SAP以信息技术为核心不断推出适应企业管理需求和符合企业行业特点的商务解决方案，并汇同合作伙伴帮助中国企业进行管理改革，增强竞争力作为中国ERP市场的绝对领导者，SAP的市场份额已经到达30%,年度业绩以50%以上的速度递增SAP ERP德文systeme,anwendungen,produkte inder datenverarbetung英文systems,applications,and productsin dataprocessing中文数据处理中的系统、应用、产品的简称SAP BusinessSuite当前SAP公司的主力产品包，里面包含了mySAP ERP,mySAP CRM,mySAP SCM....几乎是SAP的所有东东如果购置的是此种许可证，就意味着几乎可以用SAP的所有产品的功能一一某些特定行业的特定引擎Engine除外mySAP ERP主要就是以前的SAP R/3加上SAP最新的集成平台SAP Netweaverobr/Xbr/mySAP CRMbr/之所以叫mySAP CRM而不是SAP CRM,就是为了突出SAP的CRM产品是以客户为中心的、灵活可配置的……所以叫〃my***mySAP CRM主要就是包括SAP的CRM产品功能包Logic Box再加上SAP最新的集成平台SAP NetweaveroSAP Netweaver是SAP最新的集成应用平台，一方面SAP用这么一个平台来集成SAP与非SAPOracle,Siebel,...应用系统；另一方面SAP把一些各个系统都可以通用的功能放入此平台中，如SAP门户SAP Portal可以访问各种SAP应用系统ERP,CRM...及非SAP系统、SAP商务智能SAP BI可以对来自各种系统的数据进行分析……mySAP.com这是前几年SAP为了迎合网络风潮而给自己的产品包改的名字，它跟这个网站没有任何实质关系，其实它就是现在的sap,和这个网站没有任何实质关・..它就是现在的SAP BusinessSuiteoSAP R/3以前SAP公司的主力产品，包括大家非常熟悉的SD,MM,FI,CO,PP..等模块但从今年起SAP已经不再单独出售R/3的许可证，代之以mySAP ERP也就意味着客户无论选择SAP的何种产品mySAP ERP,mySAP CRM...都会得到SAPNetweaver,其中包括了SAP Portal与SAP BW的使用许可SAP All-in OneSAP Al在SAP R/3的基础上，SAP做了一些预配置，然后按不同行业交给咨询合作伙伴，由他们再加一些预配置，然后以咨询合作伙伴的名义将加了预配置的系统销售给用户内含mySAP CRM的局部功能BF32Partner Modulesper Event每一事件的合作模块BF34Customer Modulesper Event每一事件的客户模块BF41Application Modulesper Process每一处理的应用模块BF42Partner Modulesper Process每一处理的合作模块BF44Customer Modulesper Process每一■处理的客户模块BFST Attibutesfor Selectionof Events事件选择的属性FARY TableT061S表TO61sFARZ TableT061V表TO61VFIBF MaintenanceTransaction forOpen FI未结FI维护交易FIMN CallAdditional ComponentsIMG调用附加组件IMGFINF InfoSystem Events信息系统事件FINP InfoSystem Processes信息系统处理FOMN CallAdditional ComponentsFDMN调用附加组件FDMNF.13ABAP/4Report:Automatic ClearingABAP/4程序自动结算F.21A/R:Open Items应收帐未清帐目F.24A/R:Interest forDays Overdue应收帐:逾期利息F.25Bill of Exchange List汇票清单F.26A/R:Balance InterestCalculation A/R:余额利息计算F.2A Calc.cust.int.onarr.:Post w/o01计算客户欠款利息记帐不带01F.2B Calc.cust.int.onarr.:Post with01计算客户欠款利息记帐带01F.2C Calc.cust.int.onarr.:w/o postings计算客户欠款利息:不带记帐F.2D Customrs:FI-SD mast,data comparison客户FI-SD主数据比较F.44A/P:Balance InterestCalculation应付帐余额利息计算F.48Vendors:FI-MM mast,data comparison供给商FI—MM主数据比较F.4A Calc.vend.int.on arr.:Post w/o01计算供给商欠款利息:记帐不带01F.4B Calc.vend.int.on arr.:Post with01计算供给商欠款利息记帐带未清工程F.4C Calc.vend.int.on arr.:w/o postings计算供给商欠款利息不记帐F.70Bill/Exchange Pmnt Request Dunning汇票支付催款要求F.71DME withDisk:B/Excha.Presentation DME软盘B/Excha,提示F.75Extended Bill/Exchange Information汇票信息F.93Maintain BillLiability andRem.Risk维护票据负债和Rem.风险F-03Clear G/L Account结算总分类帐科目F110Parameters forAutomatic Payment自动付款参数F150Dunning Run催款执行F-18Payment withPrintout收付并打印输出F-20Reverse BillLiability冲销汇票债务F-22Enter CustomerInvoice输入客户发票F~23Return Bill of ExchangePmt Request退回汇票收付请求F-25Reverse Check/Bill of Exch.冲销支票/汇票F-26Incoming PaymentsFast Entry进帐快速输入F-27Enter CustomerCredit Memo输入客户信贷通知F-28Post Incoming Payments收款记帐F-29Post Customer Down Payment客户预付订金记帐F-30Post withClearing结算记帐F-31Post OutgoingPayments付款记帐F-32Clear Customer结算客户F-33Post Bill of ExchangeUsage汇票用途记帐F-34Post Collection托收记帐F-35Post Forfaiting债权贴现记帐F-36Bill of Exchange Payment汇票收付F-37Customer Down Payment Request客户预付定金请求F-38Enter StatisticalPosting输入统计记帐F-39Clear CustomerDown Payment结算客户定金F-40Bill ofExchange Payment汇票收付F-41Enter VendorCredit Memo输入供给商贷项通知F-42Enter TransferPosting输入结转过帐F-43Enter VendorInvoice输入供给商发票F-44Clear Vendor结算供给商F-46Reverse RefinancingAcceptance冲销重新筹措资金承兑F-47Down Payment Request预付定金请求F-48Post Vendor Down Payment供给商预付订金记帐F-49Customer NotedItem客户标注工程F-51Post withClearing结算记帐F-52Post IncomingPayments收款记帐F-53Post OutgoingPayments付款记帐F-54Clear VendorDown Payment结算供给商预定金F-55Enter StatisticalPosting输入统计记帐F-56Reverse StatisticalPosting冲销统计记帐F-57Vendor NotedItem供给商标记的工程F-58Payment withPrintout收付并打印输出F-59Payment Request支付请求F~63Park VendorInvoice预制供给商发票F-64Park CustomerInvoice预制客户发票F-65Preliminary Posting预记帐F-66Park VendorCredit Memo预制供给商贷项凭证F-67Park CustomerCredit Memo预制客户贷项凭证FB05Post withClearing结算记帐FB10Invoice/Credit Fast Entry发票/贷项凭证快速输入FB13Release forPayments收付下达FB1D Clear Customer结算客户FB1K Clear Vendor结算供给商FBA1CustomerDown Payment Request客户预付定金请求FBA2Post CustomerDown Payment客户预付订金记帐FBA3ClearCustomerDown Payment结算客户定金FBA6VendorDownPaymentRequest供给商的预付定金请求FBA7Post VendorDownPayment供给商预付订金记帐FBA8ClearVendorDownPayment结算供给商预定金FBE1Create Payment Advice创立收付通知FBE2Change PaymentAdvice更改收付通知书FBE3Display PaymentAdvice显示收付通知FBE6Delete PaymentAdvice删除收付通知FBE7Add toPaymentAdviceAccount加上收付通知帐户FBL1Display VendorLine Items显示供给商单项FBL2Change VendorLine Items更改供给商行工程FBL5Display CustomerLine Items显示客户单项FBL6Change CustomerLine Items更改客户单项FBP1Enter PaymentRequest输入收付请求FBRA ResetCleared Items重置已结清工程FBVO PostParked Document预制的凭证记帐FBV1Park Document暂存凭证FBV2Change Parked Document更改暂存凭证FBV3Display Parked Document显示暂存凭证FBV4Change ParkedDocument Header更改预制的凭证标题FBV5Document Changesof ParkedDocuments暂存凭证的凭证更改FBV6ParkedDocument$暂存凭证$FBVB PostParkedDocument预制的凭证记帐FBW1Enter BillofExchangePmntRequest输入汇票收付请求FBW2Post BillofExch.acc.to PintRequest汇票科目的收付请求记帐FBW3Post BillofExchangeUsage汇票用途记帐FBW4Reverse BillLiability冲销汇票债务FBW5Customer Check/BillofExchange客户支票/汇票FBW6Vendor Check/BillofExchange供货商支票/汇票FBWD Returnedbills ofexchange payable退回应付汇票FBWE Bill/Exch.Presentatn-International汇票呈现一国际的FBZO Display/Edit PaymentProposal显示/编辑收付建议FBZ1Post IncomingPayments收款记帐FBZ2Post OutgoingPayments付款记帐FBZ3IncomingPaymentsFastEntry进帐快速输入FBZ4Payment withPrintout收付并打印输出FBZ5Print CheckFor PaymentDocument打印收付凭证支票FBZ8Display PaymentRun显示收付运行FBZA DisplayPmnt ProgramConfiguration显示收付程序配置FBZP MaintainPmnt ProgramConfiguration维护收付程序设置FCH1Display CheckInformation显示支票信息FCII2Display PaymentDocument Checks显示收付凭证支票FCH3Void Checks注销的支票FCH4Renumber Checks重编支票号码FCH5Create CheckInformation

七、备注Implementation GuideIMG是SAP系统的配置工具，它可按你公司的要求配置SAP系统以适合你公司的要求有三种类型的IMG,分别是SAP Reference IMG,可在这里配置SAP系统的所有功能Project IMGs,它基于Reference IMG,可为某个工程进行单独配置，比方我们可建立一个FI的Project IMGs,方便配置Project viewIMGs,在Project IMGs里的Project views里设置，在Project IMGs里再建立一个视图，把一些配置选项添加到该视图里通过这样一层层的分工，就可把ReferenceIMG里的配置分配给不同的人员进行维护我们可为不同版本的SAP系统建立IMG,如

4.Ox,

4.5xo这种IMG叫做版本相关IMG通过“help〃一“Releasenotes菜单可显示各个SAP发布版的区别我们可用事务码“spro〃来进入SAP ReferenceIMGo使用“spro_admin”进入project IMGsoSAP Business One（SAP Bl）在SAP收购的另一家公司的产品基础上改造而成，优点是价格低廉，并且由于数据结构相同可以无缝地将系统升级至SAP Al,SAPBusinessSuiteSAP Bl中有CRM功能，但远不及mySAP CRM系统中的那么强大SAP Release版本之间的差异和关系版本

4.6C以前是所谓传统的R3系统，建立在SAP Basis的基础上；版本

4.70以后，改为R3Enterprise,最大的变化是SAP WEBAS取代了传统的Basis,核心业务功能模块也作了划分；R3Enterprise之后改称为mySAP ERP2004,基础平台演变成SAP NetWeaver,并产生SAP ECC（ECC=ERPCentral Component）,作为Enterprise的替代，并集成了BW,SEM和ITS；2005第4季度开始mySAP ERP2005的准备，最大的变化将是全面转向ESA体系（基于消息机制的企业应用体系），并引入了新的功能模块，比方PLM和SRM.

一、SAP FI/CO模块设置

1.一般设置一货币一定义货币换算的换算率增加换算率M（标准兑换）-EUR（欧元）-RMB（人民币）-比率

2.一般设置一货币一输入汇率增加汇率M（标准兑换）-从EUR-到RMB-直接报价-开始生效日期

3.企业结构一定义一财务会计一定义公司维护公司名称、详细信息（地址、语言、国家、货币）

4.企业结构一定义一财务会计一定义信贷控制范围建立维护信贷控制范围，

5.企业结构一定义一财务会计一定义、复制、删除，检查公司代码一复制，删除，检查公司代码拷贝建立一个公司代码，删除现有的公司代码，检查公司代码的一致性

6.企业结构一定义一财务会计一定义、复制、删除，检查公司代码一编辑公司代码数据维护公司代码的名称、城市、国家、货币、语言

7.企业结构一分配一财务会计一给信贷控制区分配公司代码为公司代码指定一个已经定义的信贷控制范围

8.财务会计一总帐会计一总帐科目一主记录一准备一编辑科目表清单新建或拷贝会计科目表，维护科目表说明、语言、本钱控制集成

9.财务会计一总帐会计一总帐科目一主记录一准备一给科目表分配公司代码为公司代码指定一个已经定义的科目表

10.财务会计一总帐会计一总帐科目一主记录一准备一定义科目组科目表创立或拷贝不同的帐户组，指定帐户组名称、科目范围

11.财务会计一总帐会计一总帐科目一主记录一准备一定义留存收益科目设置自动结帐科目，业务:BIL结转余额，损益表科目类型:X科目31410100利润分配-未分配利润

12.财务会计一财务会计全局设置一公司代码一输入全局参数设置公司代码的全局性数据会计组织会计科目表、公司、信贷管理范围、会计年度变式处理参数字段状态变式、记帐期间变式地址标题、名称、地址、邮箱、通讯、搜索等

13.财务会计一财务会计全局设置一会计年度一维护会计年度变式维护财务期间设定，一般选用的是K4-12个记帐期间4个特别期间

14.财务会计一财务会计全局设置一会计年度一向一个会计年度变式分配公司代码为公司代码指定一个会计年度变式，一般使用K

415.财务会计一财务会计全局设置一凭证一过帐期间一定义未结清过帐期间变式定义一个过帐期间变式的代码

16.财务会计一财务会计全局设置一凭证一过帐期间一未清和关帐过帐期间修改不同变式不同帐户类型的科目的可用期间

17.财务会计一财务会计全局设置一凭证一过帐期间一将变式分配给公司代码为公司代码指定过帐期间变式

18.财务会计一财务会计全局设置一凭证一凭证号范围一定义凭证号范围查看和指定不同公司代码下的凭证范围间隔指定不同的凭证号码段；状态查看当前分配到的号码

19.财务会计一财务会计全局设置一凭证一凭证抬头一定义凭证类型定义平整类型代码以及说明文字

20.财务会计一财务会计全局设置一凭证一凭证抬头一定义凭证的文本标识维护文本表示号以及含义

21.财务会计一财务会计全局设置一凭证一行工程一控制一定义记帐码维护记帐码代码、名称、借贷、帐户类型、销售相关、特别总帐、冲销记帐码、支付交易维护不同记帐码的字段状态不同行工程字段的显示和输入状态

22.财务会计一财务会计全局设置一凭证一行工程一控制一维护字段状态变式增加或维护字段状态变式

23.财务会计一财务会计全局设置一凭证一行工程一控制一向字段状态变式分配公司代码为公司代码分配一个字段状态变式

24.财务会计一财务会计全局设置一凭证一行工程一定义雇员的容差组不同公司代码下记帐的上限（凭证总额、未清帐户工程、现金折扣）

25.财务会计一财务会计全局设置一凭证一行工程一定义行工程文本维护行工程文本标识及文本内容

26.财务会计一财务会计全局设置一凭证一凭证处理缺省值一缺省值定义不同事务码的凭证类型和记帐码

27.财务会计一财务会计全局设置一销项/购置税一根本设置一检查计算程序访问队列定义访问队列标识和名称定义条件类型定义条件类型及相关数据定义过程过程代码及描述

28.财务会计一财务会计全局设置一销项/购置税一根本设置一检查和更改税务处理设置税收处理设置代码、描述、税类型、过帐标识

29.财务会计一财务会计全局设置一销项/购置税一根本设置一向计算程序分配国家指定不同国家代码下的计算过程:CN-TAXCN

30.财务会计一财务会计全局设置一销项/购置税一计算一定义销售/采购税代码不同税码下各处理代码的比例或数值

31.财务会计一财务会计全局设置一销项/购置税一记帐一定义税务科目不同事物下的税务科目设置MWS（销项税）:21710705应交税金-增值税-销项税VST（进项税）:21710704应交税金-增值税-进项税

32.财务会计一财务会计全局设置一信函一定义信函类型定义信函类型代码、类型名称、一般数据、日期细目

33.财务会计一财务会计全局设置一信函一为信函类型分配程序定义不同信函类型对应的程序名称和变式

34.财务会计一财务会计全局设置一信函一定义信函打印的格式名称定义不同信函打印程序所使用的表格

35.财务会计一总帐会计一总帐科目一行工程一行工程显示一确定行工程的标准排序定义排序码、说明、排序字段

36.财务会计一总帐会计一业务往来一总帐科目过帐一总帐科目过帐满意一定义总帐科目过帐的过帐码采用默认的40和

5037.财务会计一总帐会计一业务往来一未结清工程结清一定义结清过帐码清帐过程的各项过帐码的设置

38.财务会计一总帐会计一业务往来一结算一重组一定义GR/IR结清的调整科目定义不同事务下的结清科目，例如GNB（已交货但未开发票）统驭科目12010000GR/IR,调整科目12010900GR/IR调整，目标科目21210900应付帐款调整

39.财务会计一总帐会计一业务往来一结算一编制凭证一定义会计报表版本会计报表的名称、语言、会计科目表定义会计报表工程（各科•目的分类）

40.财务会计一总帐会计一业务往来一集成一物料管理一为物料管理定义科目定义不同事务的科目BSV（库存帐户变化）1251000委托加工物资BSX（存货记帐）根据不同评估级别指定科目，例如3000（原材料）72110100（原材料一原料）GBB（库存记帐冲销）KBS（客户发票采购定单）PRD（本钱价格差额）:3000（原材料）-12320200（材料本钱差异-原料）UMB（来自重估损益）:3000（原材料）-12320200（材料本钱差异-原料）WRX（已收货物/已收发票清算科目）-12010000（GR/IR）

41.财务会计一总帐会计一业务往来一集成一销售和分销一准备收入科目确定V（销售/分销）-K0FI（实际决定）-COA（会计科目表）-S001（销售机构）-ERL（收入）-51010000（主营业务收入）V（销售/分销）-KOFI（实际决定）-COA（会计科目表）-S001（销售机构）-ERL（销售扣减）-51010300（销售折扣与折让）

42.财务会计一总帐会计一业务往来一信息系统一细分报告（总帐科目）一表格一定义表格定义修改报表的格式（科目排列、计算、汇总）

43.财务会计一总帐会计一业务往来一信息系统一细分报告（总帐科目）一报表一定义报表定义报表名称、特性、变量、输出类型

44.财务会计一总帐会计一业务往来一信息系统一细分报告（总帐科目）一定义全局变量定义报表全局变量，变量名、类型、字段名等

45.财务会计一应收帐目和应付帐目一客户帐户一主记录一创立客户主记录的准备一定义带有屏幕格式的帐户组（客户）根据不同客户类型添加帐户组

46.财务会计一应收帐目和应付帐目一客户帐户一主记录一创立客户主记录的准备一创立客户帐号编号范围定义客户号码范围和查看当前号码状态

47.财务会计一应收帐目和应付帐目一客户帐户一主记录一创立客户主记录的准备一对客户帐户组分配编号范围为不同的客户组分配编号范围

48.财务会计一应收帐目和应付帐目一供给商帐户一主记录一供给商主记录创立准备一创立供给商帐号编号范围定义供给商号码范围和查看当前号码状态

49.财务会计一应收帐目和应付帐目一供给商帐户一主记录一供给商主记录创立准备一对供给商帐户组分配编号范围为不同的客户组分配编号范围

50.财务会计一应收帐目和应付帐目一业务交易一收进发票/贷项凭证一维护支付条件维护付款条件的文本、帐户类型、付款期限、百分比主数据（主记录）第一次接触SAPR/3软件的人，当看到主数据这样的字眼时，肯定不知所云在SAPR/3软件中，主数据相当是该软件的识别及自动后续处理系统比方人的大脑，当我们见到资产负债表中的有关科目时，如长期投资，我们的大脑马上就会这样的反应它是属于资产类的科目，期末应将余额予以结转；核算时，当其投资对被投资单位有控制、共同控制或重大影响时，应采用权益法进行核算，否则应采用本钱法核算等又如对于销售收入，我们马上就知道这是损益类科目，期末应将其结转至本年利润，而后转至未分配利润等我们的大脑为什么有这些知识，就是因为我们经过了长期的财务知识方面的训练，所以就会有这样的识别及核算能力对于软件系统，它不具有像人类一样的大脑，所以软件开发人员就开发了一套适合系统并使其能够像人脑一样的识别及处理财务数据这就是SAPR/3软件的主数据因此，当我们要做各项交易之前，必须到相应的主数据中去创立它（当然这个创立是按照主数据中的固有格式进行的），这样系统才能认可它、自动处理它通常我们叫这个过程为“去报个到，取个号〃与财务有关的主数据包括有总账主数据、供给商主数据、客户主数据、商品主数据、固定资产主数据、本钱及利润中心主数据等六大类下面分别阐述

2.1总账主数据总账主数据，它起到统驭整个财务的作用不同的会计科目在总账主数据中创立会应用到不同的“字段〃（英文单词为field）,通过这些不同“字段〃的组合，就会形成系统能够识别并能够为我们现行会计核算所接受的会计科目如下例举几个重要的科目予以说明号码100101011003010110040101公司代码KH10KH10KH10类别资产负债表科目资产负债表科目资产负债表科目账户组现金/银行类其他资产类其他资产类描述现金应收账款一国内贸易款库存商品统驭科目类型X DX未清工程管理XXX行工程显示V XX字段状态组G001G067G001号码100501012001010120020101公司代码KH10KH10KH10类别资产负债表科目资产负债表科目资产负债表科目账户组固定资产类负债权益类负债权益类描述固定资产一房屋建筑物短期借款应付账款一国内贸易款统驭科目类型A KK未清工程管理XXX行工程显示XXX字段状态组G007G001G067号码200601012007010120080101公司代码KH10KH10KH10类别资产负债表科目资产负债表科目资产负债表科目账户组负债权益类负债权益类负债权益类描述购销GR/IR代销GR/IR实收资本统驭科目类型XXX未清工程管J JX行工程显示V V V字段状态组G001G001G001号码500101015002010150040101公司代码KH10KH10KH10类别损益表科目损益表科目损益表科目账户组损益类损益类损益类描述销售收入-购销销售本钱一购销管理费用一电费统驭科目类型XXX未清工程管理XXX行工程显示V VV字段状态组G029G030G004仅允许自动记账VV几个重要的会计科目，其余科目即可举一反三，知其所以然在所列示的科目中，科目号码是根据《企业会计制度一会计科目名称和编号》规定的前四位数加上后四位而成，在创立时须手工填入即非系统产生科目类别仅分成两类即为资产负债表科目或为损益表科目账户组分为六项现金/银行类、固定资产类、其他资产类、负债/权益类、损益类、转移数据类描述项既可按需创立的科目进行字面的描述，又可分为长文本与短文本描述损益类帐户的特征在会计科目表中创立损益类科目之前，需要确定损益结转入的留存收益科目系统设计了一特殊程序将损益类帐户的损益金额自动结转入该科目因此，必须在系统中定义留存收益科目的号码每一个损益类科目都需要分配给一个留存收益科目统驭科目类型分为三类供给商类别K、客户类别D、固定资产类别A,主要是针对应收账款、应付账款、固定资产等模块过入的金额，他们的交易是不通过总账模块进行的，但在各自模块完成的同时，会将相应的金额过入总账未清工程管理主要是用于须清账的科目，如GR/IR,银行的过渡科目、工资的清算等激活了未清工程管理，必须同时激活行工程显示的功能，但在总账主数据的设置中，应收、应付、固定资产等是不能激活未清工程管理及行工程显示功能未清项管理指一个帐户的工程可被该帐户的其他工程结清或核销掉在清帐或核销过程中涉及到的工程的合计金额必定为零因此该帐户的余额总是等于未清掉的工程的合计金额行工程显示即表示，设置此项时，系统会有向下挖掘Drilldown的功能，当我们在查看总账的某个科目时，若对某金额有疑心，可将鼠标对准该金额连续点击两下，系统可显示明细账的金额，再对准明细账的金额连续点击两下，系统会显示某凭证的金额字段状态组，表示若某个总帐科目选用了不同的字段状态组，其将来在凭证输入时，需要填入不同的字段，如对于其他业务收入科目，其选用的字段状态组为G029,当我们输入一个分录借现金贷其他业务收入时，系统会要求再输入一个利润中心的字段，否则该张凭证不能够产生又如当我们输入一个分录借管理费用一电费贷:现金时、系统会要求我们输入一个本钱中心的字段仅允许自动记账表示，该总账科目必须由其他模块自动过入,不用手工输入凭证，如销售收入一购销，因为该总账科目是在销售及分销模块完成“出具发票〃功能时自动产生的，所以仅允许自动过账创立完总账的主数据后，手工输入的总账科目将得到系统确实认与认可如传统的分录录入方式为借现金贷其他业务收入，在系统中将变成借10010101贷50100101假设为其他业务收入系统在总账分录输入后,将会自动将相关金额过入至总账及更新会计报表排序码在会计凭证的供给商行工程中，系统对‘定位字段的缺省值也决定供给商行工程的排列顺序如果该供给商主要发生与采购订单有关的业务，一般选择014-采购订单号+行工程号，其它情况选择记帐日期+凭证号帐户组为简化会计科目的创立，防止错误，确定录入会计科目的屏幕和科目号区间，对科目进行的分组称做帐户组帐户组针对每一套会计科目表进行定义，确定会计科目所需的字段状态当创立会计科目表中的一条主记录时，必须指明一个帐户组自动过帐系统中，某些业务是自动生成记帐凭证，自动记帐的例如存货的出入库业务、增值税的销项税和进项税等某一科目是否为自动过帐，是在帐户主记录中设定的参考凭证是用来过帐到会计凭证的一种参考性质的凭证,使用它可以实现快速录入,会计凭证或样本凭证能被用作参考凭证使用凭证类型由两位英文字母组成，是凭证的分类，控制凭证的整体信息，如:凭证编号、帐户类型等等

2.2供给商主数据当我们与一个供给商发生交易之前，应当在供给商主数据内创立该供给商，以使系统能够识别它并处理它这仍然是“去报个到，取个号〃，但这是到供给商主数据中去报到并取号下面将创立供给商的有关过程做一个介绍供给商编号除类别为地点是以手工方式输入号码外，其余皆为系统自动生成的号码供给商类别包括有国内贸易供给商、进口贸易供给商、关联供给商、一次性供给商、无库存供给审、招商供给商、地点等在创立供给商时，只须在其中选择一项即可描述与供给商有关的信息如公司名称、地址等输入相应的字段即可购货方号码若某一供给商既是供给商又是客户，须做自动清账账务时，应在此处填写在客户主数据中生成的号码会计信息此处应填的是统驭科目，该统驭科目首先应在总账主数据中创立好检查双重发票此处是指检查收货凭证与发票的校验，为必输的字段打勾J即可付款条件指的是付款的期限，系统已设定好各种类型的付款期限，选择即可选择好后，该系统会自动计算对该供给商的欠款是否已到期，有利于资金周转的筹划付款方式如现金、支票、银行转账等也是在系统内选择即可将来做自动付款业务时，系统会根据自动付款方式的参数选择是否支付该款项结算客户此处是与购货方号码相关联的，欲做自动清账账务，必须在此处打勾（结合以上购货方（客户）工程使用）如上主数据的内容填写完毕后，系统即会自动产生一个供给商的编号（除地点的类别是手工方式输入外），如10100001,该编号代表了与供给商有关的各种信息及后续处理的功能并且在分录的输入上也与传统的有所不同了如传统的分录方式为借营业费用一电费贷应付账款一XX供给商，但在系统中的分录录入方式变为借营业费用一电费（这将也有一个总科目号码）贷10100001（与该供给商有关的交易金额将会由系统自动过入至创立该供给商主数据选定的统驭科目，同时在总账层次中的该统驭科目也得到了自动的更新）另外，对于不同类别的供给商，创立完毕后，会产生不同号码范围段的编号如国内供给商的号码范围段为101开头的8位数，国外供给商其号码范围段为18开头的8位数熟悉后，看着供给商的编码范围即可知道，该供给商是属于何一类型的供给商

2.3客户主数据与供给商主数据一样，有新的客户与我们发生交易时，应当创立客户主数据客户编号除类别为“地点〃客户编号须手工输入外，其余类别的客户编号皆由系统自动产生客户类别国内个人客户、国内批发客户、关联客户、租赁客户、地点、其他等六大类（零售企业）描述即为对客户的一般情况进行描述，如公司名称、地址、邮编、联系人等统驭科目此处输入在总账主数据中已创立好的应收账款统驭科目，如应收账款一国内个人客户

（11310101）,应收账款一国内批发客户

（11310201）等零售企业的大局部客户都是个人客户，因此只须创立一个一次性的客户，而后通过修改有关描述性的字段即可付款期限此处是指客户付款给单位的付款期限，由于主要以零售为主，付款期限定为立即付款，但可针对个别客户（如在合同中规定的收款期限）另行设定系统已设置各种的付款期限通过此处的设置，将来做催款程序时,系统会根据设置的参数自动计算应收账款的账龄及打印催款函付款方式可以有现金、支票等方式催款程序选择催款程序，可以产生催款函件与创立供给商主数据一样，当创立完毕客户主数据时，系统会自动产生一个客户的编号（如500000001）,该编号代表了该客户的相关信息及后续功能凭证输入方式上，将与传统的手工方式有很大的不同如传统的凭证为借:应收账款一XX客户贷其他业务收入一租金，在系统中将变为借500000001贷其他业务收入一租金（这将也有一个总科目号码），交易金额自动会过入统驭科目如11310101的应收账款一国内个人客户，同时也即时更新总账中的统驭科目。