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审计报告第1-3页财务报表第4-7页财务报表附注第8-45页本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为金额现金、价值变动风险很小的投资
8.外币业务及外币财务报表折算1外币业务折算本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合本位币入账资产负债表日，外币货币性工程按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的本钱外，均计入当期损益以历史本钱计量的外币非货币性工程，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额以公允价值计量的外币非货币性工程，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动含汇率变动处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积2外币财务报表折算本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报资产负债表中的资产和负债工程，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益工程除“未分配利润〃工程外，其他工程采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，按照系统合理方法确定的，与交易发生日即期汇率近似的汇率折算折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益工程下单独列示外币现金流量按照系统合理方法确定的，按照系统合理方法确定的，与交易发生日即期汇率近似的汇率折算汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益
9.金融工具1金融工具的分类、确认和计量金融工具划分为金融资产或金融负债金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量；后续计量按公允价值计量，除持有至到期投资以及应收款项按摊余本钱计量或当公允价值无法取得并可靠计量仍采用历史本钱外本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益
②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣揭发放股利时计入投资收益；处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益
（2）金融资产转移确实认依据和计量方法本公司金融资产转移确实认依据金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保存金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产本公司金融资产转移的计量金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额局部，计入当期损益金融资产局部转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认局部和未终止确认局部之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认局部的账面价值与终止确认局部的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额局部，计入当期损益3金融负债终止确认条件本公司金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或局部已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一局部4金融资产和金融负债的公允价值确认方法本公司对金融资产和金融负债的公允价值确实认方法如存在活泼市场的金融工具，以活泼市场中的报价确定其公允价值；如不存在活泼市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数5金融资产减值本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据说明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备金融资产减值准备计提与测试方法:金融资产账面价值减至预计未来现金流量现值局部计提减值准备本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试单独测试未发生减值的金融资产包括单项金额重大和不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得本钱扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额6金融资产重分类尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据1没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期;2）管理层没有意图持有至到期；3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；4）其他说明本公司没有能力持有至到期重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定
10.应收款项本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款在资产负债表日有客观证据说明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额应收款项账面余额600万以上的款项（包括应收账款和其他应收款）
（1）有客观证据说明发生了减值的应收款项，根据其未来现金流量低于账面价值的差额计提坏账准备；单项金额重大并单项计提坏账准备
（2）经单独测试后未减值的应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现实情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比的计提方法例
（2）按组合计提坏账准备的应收款项:确定组合的依据组合1按账龄组合按账龄状态组合2按其他组合对纳入母公司合并报表范围的应收款项及工程保证金按组合计提坏账准备的计提方法组合1按账龄组合采用账龄分析法组合2按其他组合经测试未发生减值，不需计提坏账准备组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下:账龄应收账款计提比例（％）其他应收款计提比例（％）1年以内（含1年）551至2年15152至3年30303至4年50504至5年50505年以上1001003单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单项计提坏账准备的单独进行减值测试，有客观证据说明发生了减值对单项金额不重大且有客观证据说明发生的减值的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对经单独测试后未减值的单项金额不重大的坏账准备的计提方法应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例
11.存货1存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等主要包括开发本钱、开发产品、库存商品、低值易耗品、包装物等2发出存货的计价方法各类存货取得时按实际本钱计价，发出时按个别认定法计价；低值易耗品领用按一次摊销法摊销开发用土地的核算方法本公司开发用土地列入“存货一开发本钱〃科目核算资产负债表日，存货按本钱与可变现净值孰低法计价存货本钱高于其可变现净值的，相应计提存货跌价准备，计入当期损益维修基金、质量保证金、公共配套设施费用的核算方法■维修基金的核算方法本公司未计提维修基金准备，维修费用于实际发生时核算，若需维修的开发工程尚未销售完毕，则计入该工程的“开发本钱〃；若需维修的开发工程已经销售完毕，则计入“管理费用〃质量保证金质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留，列入“其他应付款〃，待工程验收合格并在约定的保质期内无质量问题时，支付给施工单位公共配套设施费用公共配套设施为公共配套工程如学习等，以及由政府部门收取的公共配套设施费，其所发生的支出列入“开发本钱〃，按本钱核算对象和本钱工程进行分摊和明细核算3存货可变现净值确实定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货按照本钱与可变现净值孰低计量，并按单个存货工程计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则以原计提的存货跌价准备金额为限予以转回，计入当期损益存货可变现净值确实定依据
①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；
②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于本钱时按照本钱计量；当材料价格下降说明产成品的可变现净值低于本钱时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的本钱、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定
③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价4存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制5低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品、包装物采用“一次摊销法”核算
12.长期股权投资1投资本钱确实定
①企业合并取得的长期股权投资，初始投资本钱按企业合并所述方法确认；
②除企业合并形成的长期股权投资以外除企业合并形成的长期股权投资以外以支付现金取得的，按照实际支付的购置价款作为其初始投资本钱；
③以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资本钱；
④投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资本钱；
⑤通过非货币性资产交换、债务重组取得的，分别按照《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号一一债务重组》确定2后续计量及损益确认方法1本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活泼市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用本钱法核算对子公司的长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益法进行调整采用本钱法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益2本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算采用权益法时，长期股权投资的初始投资本钱大于投资时应享有被投资单位可识别净资产公允价值份额的，不调整初始投资本钱；长期股权投资的初始投资本钱小于投资时应享有被投资单位可识别净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的本钱采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的局部，相应减少长期股权投资的账面价值本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承当额外损失义务的除外对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益3确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形
②确定对被投资单位具有重大影响的依据当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时,具有重大影响或虽缺乏20%,但符合以下条件之一时，具有重大影响
1.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
2.参与被投资单位的政策制定过程；
3.向被投资单位派出管理人员；
4.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
5.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形4减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回减值测试方法对存在减值迹象的长期股权投资应当测试其可收回金额可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定O长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费确定；若不存在公平交易销售协议但存在资产活泼市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费确定；或无法可靠估计出售的公允价值净额，则以该长期股权投资持有期间和最终处置时预计未来现金流量现值作为其可收回金额
13.投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式本公司投资性房地产的种类出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权本公司投资性房地产按照本钱进行初始计量，采用本钱模式行后续计量
（2）采用本钱模式核算政策本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧具体核算政策与固定资产局部相同本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销O具体核算政策与无形资产局部相同资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回
14.固定资产
（1）固定资产确认条件1）固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产同时满足以下条件时予以确认
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的本钱能够可靠地计量与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产本钱；否则，在发生时计入当期损益2）固定资产按照本钱进行初始计量外购固定资产的本钱包括购置价款、相关税费、使固定资产到达预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、安装费等；自行建造固定资产的本钱由建造该项资产到达预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入固定资产按照投资合同或协议约定的价值确定；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的本钱，分别按照《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号一一债务重组》、《企业会计准则第20号一一企业合并》和《企业会计准则第21号一一租赁》确定定资产分类和折旧方法本公司固定资产主要分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧预计使用寿命年资产类别预计净残值率年折旧率房屋建筑物20—303—
104.85—3机器设备5—103—
1019.40—9电子设备5—103—
1019.40—9运输设备5—103—
519.40—
9.50其他设备5—103—
519.40—
9.503固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回减值测试方法对存在减值迹象的固定资产测试其可收回金额固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活泼市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定；或无法可靠估计固定资产的公允价值净额，则以该固定资产持有期间和最终处置时预计未来现金流量现值作为其可收回金额4融资租入定资产的认定依据、计价方法融资租入固定资产的认定依据实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁具体认定依据为符合以下一项或数项条件的
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购置租赁资产的选择权，所订立的购置价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大局部；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用融资租入固定资产的计价方法:融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备
15.在建工程1在建工程的类别本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种2在建工程结转固定资产的标准和时点本公司在建工程在工程完工到达预定可使用状态时，结转固定资产预定可使用状态的判断标准，应符合以下情况之一
1.固定资产的实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
2.已经试生产或试运行，并且其结果说明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果说明其能够正常运转或营业；
3.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
4.所购建的固定资产已经到达设计或合同要求，或与设计或合同要求根本相符3在建工程减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定
16.借款费用1借款费用资本化确实认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产本钱；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费审计报告大城审字［2015］第5-0102号大龙房地产开发有限责任公司全体股东我们审计了后附的大龙房地产开发有限责任公司（以下简称“贵公司〃）财务报表，包括2015年8月31日的资产负债表，2015年「8月利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注
一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，方案和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础
三、审计意见用，计入当期损益符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能到达预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产2资本化金额计算方法资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资本化的期间不包括在内暂停资本化期间在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间资本化金额计算
①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款局部的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；
③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率
17.无形资产1无形资产的计价方法本公司无形资产按照本钱进行初始计量购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际本钱投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际本钱，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际本钱自行开发的无形资产，其本钱为到达预定用途前所发生的支出总额本公司的无形资产包括土地使用权、场地使用权、非专利技术等本公司无形资产后续计量，分别为
①使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当期损益无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整
②无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试2使用寿命有限的无形资产使用寿命估计本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来开展趋势的估计；
③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等3使用寿命不确定的判断依据本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产使用寿命不确定的判断依据
①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；
②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等4无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回无形资产减值测试方法对存在减值迹象的无形资产应当测试其可收回金额无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定5内部研究开发工程的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准内部研究开发T程研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足以下条件的，确认为无形资产1完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；⑵具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量划分内部研究开发工程的研究阶段和开发阶段的具体标准为获取新的技术和知识等进行的有方案的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有方案性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项方案或设计，以生产出新的或具有实质性改良的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点
18.长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修费等长期待摊费用按费用工程的受益期限分期摊销若长期待摊的费用工程不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该工程的摊余价值全部转入当期损益
19.预计负债
（1）预计负债确实认标准当与或有事项相关的义务是公司承当的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债
（2）预计负债的计量方法按照履行相关现时义务所需支出的最正确估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最正确估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个工程，按照各种可能结果及相关概率计算确定最正确估计数资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据说明该账面价值不能真实反映当前最正确估计数，应当按照当前最正确估计数对该账面价值进行调整
20.收入
（1）销售商品本公司销售的商品在同时满足以下条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的本钱能够可靠地计量本公司的主营业务为开发、销售房地产，在工程已经竣工且经有关部门验收合格，履行了销售合同规定的主要义务，将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购置方，交房有关手续办理完毕，价款已全部取得或虽局部取得，但其余应收款项确信能够收回，与销售房地产相关的本钱能够可靠计量时确认销售房地产收入的实现合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额2提供劳务1在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足以下条件
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入本公司；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的本钱能够可靠地计量本公司确定提供劳务交易的完工进度时选用以下方法
①已完工作的测量；
②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；
③已经发生的本钱占估计总本钱的比例2在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务本钱金额确认收入，并按相同金额结转本钱；如预计已经发生的劳务本钱不能得到补偿，则将已经发生的劳务本钱计入当期损益，不确认提供劳务收入3让渡资产使用权公司预计相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定本公司出租物业时，满足以下条件确认其收入的实现1具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知单；2履行了合同中规定的义务，开具发票且价款已经取得或确信可以取得;3投资性房地产本钱能够可靠地计量，按与承租方签订的合同或协议规定，按直线法确认房屋出租收入的实现
21.政府补助1政府补助类型政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型2政府补助会计处理与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益与收益相关的政府补助，分别以下情况处理
①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益
22.递延所得税资产和递延所得税负债本公司递延所得税资产和递延所得税负债确实认
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的工程按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债
（2）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）资产负债表日，有确凿证据说明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产
（3）本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回
25.资产证券化业务公司无资产证券化业务
26.套期会计公司无套期业务
27.主要会计政策变更、会计估计变更的说明
（1）主要会计政策变更说明公司无主要会计政策变更事项
（2）主要会计估计变更说明公司无主要会计估计变更事项
28.前期会计过错更正公司无前期会计过错更正事项
二、税项（-）主要税种及税率:税种计税依据税率营业税应税房地产销售收入及其他业务收入5%城市维护建设税应缴纳的增值税及营业税额7%教育费附加应缴纳的增值税及营业税额3%土地增值税房地产销售收入2料3%（预缴）企业所得税应纳税所得额25%
（二）税收优惠及批文无
（三）其他说明无
四、企业合并及合并财务报表本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号一合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的局部作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购置日可识别净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表
1.公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
2.合并范围发生变更的说明
（1）本公司无拥有其半数或半数以下表决权的纳入合并范围内的子公司
（2）本公司无拥有半数以上表决权但未纳入合并范围的被投资单位
3.本期无新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
4.公司本期未发生同一控制下企业合并
5.公司本期未发生非同一控制下企业合并
6.公司本期未发生出售丧失控制权的股权而减少子公司
7.公司本期未发生反向购置
8.公司本期未发生吸收合并
9.公司无境外经营实体主要报表工程的折算汇率
五、财务报表重要工程注释
1.货币资金
（1）货币资金按类别列示如下期末余额年初余额项目外币金额折算人民币金额外币金额折算率人民币金额现金————83,691146,977其中人民币————83,691146,977银行存款———4,054,7137,984,71其中人民币———4,054,7137,984,71合计———14,138,4038,131,
692.其他应收款
（1）其他应收款按种类列示如下年末余额账面余额坏账准备比金额金额种类比例匐例
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2.按组合计提坏账准备的其他应收款组合1按账龄组合8,845,
22.1,665,1818组合2按其他组合—300,856,797—组合小计309,702,01001,665,
180.
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收————合计309,702,01001,665,
180.年初余额账面余额坏账准备金额金额种类比例仅）比例（%）
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款年初余额账面余额坏账准备金额金额种类比例仅）比例仅）
2.按组合计提坏账准备的其他应收款组合1按账龄组合3,513,
40.1,147,
2232.组合2按其他组合372,870,299——组合小计376,383,
7100.1,147,
220.
33.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收————合计376,383,
7100.1,147,
220.3组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况期末余额年初余额账龄账面余额比例%坏账准备账面余额比例坏账准备1年以内5,451,2261272,561588,
25816.29,4121至2年539,
2406.80,886635,
64218.95,3462至3年635,
6427.190,692668,
89819.200,6693至4年598,
5026.299,2511,597,
7945.798,8974至5年1,597,7918798,897———5年以上22,
8950.22,89522,
8950.22,895合计8,845,291001,665,183,513,481001,147,22
（2）其他应收款中应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项明细如下:单位名称金额期末账龄万方地产股份有限公司100,274,00其中29,491,201年以内其中70,782,791-2年合计—100,274,00
（3）金额较大的其他应收款的性质或内容单位名称金额其他应收款性质或内容天圆房地产开发有限公司183,082,75关联方往来款龙方地产股份有限公司100,274,00关联方往来款润东房地产开发有限公司9,000,00关联方往来款广瑞房地产开发有限公司8,500,00关联方往来款润龙房地产开发有限公司3,800,00关联方往来款介计—304,656,75
（4）其他应收款金额前五名单位情况占其他应收款总单位名称与本公司关系金额年限额的比例天圆房地产开发有限公司关联方183,082,7559其中16,335,001-2其中125,000,002-3其中41,747,753-4龙方地产股份有限公司关联方100,274,001年以32其中29,491,201年以其中70,782,791-2年润东房地产开发有限公司关联方9,000,001年以
2.91广瑞房地产开发有限公司
2.74关联方8,500,001-2润龙房地产开发有限公司关联方3,800,001年以
1.23合计―――304,656,75—98
（5）其他应收款中应收其他关联方账款情况如下单位名称金额天圆房地产开发有限公司183,082,
754.05广瑞房地产开发有限公司8,500,
000.00润东房地产开发有限公司9,000,
000.00合计200,582,
754.05期末数年初数存货工程账面余额跌价准账面价值账面余额跌价准账面价值开发产品9,870,849,870,849,712,299,712,29合计9,870,849,870,849,712,299,712,
294.定资产
3.存货
（1）按存货种类分项列示如下
（1）固定资产及其累计折旧明细工程和增减变动如下回项目年初余额本期增加额本期减少期末余额
一、账面原值合计2,747,903,
980.002,751,88房屋及建筑物机器设备运输工具2,396,402,396,40办公设备及其他设备351,5033,
980.00355,483本期新增本期计本期减少
二、累计折旧合计1,138,50199,5021,338,01房屋及建筑物机器设备运输工具867,494171,8041,039,29办公设备及其他设备271,01227,697298,710
三、固定资产账面净值合计1,609,391,413,87房屋及建筑物机器设备运输工具1,528,901,357,10办公设备及其他设备80,49056,772
四、减值准备合计房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他设备
五、固定资产账面价值合计1,609,391,413,87房屋及建筑物机器设备运输工具1,528,901,357,10办公设备及其他设备80,49056,77222015831截至年月日,公司无暂时闲置的固定资产3截至2015年8月31日,公司无通过融资租赁租入的固定资产4截至2015年8月31日,公司无通过经营租赁租出的固定资产5截至2015年8月31日，公司无持有待售的固定资产6截至2015年8月31日,公司无未办妥产权证书的固定资产
5.长期待摊费用项目本期增加本期摊销其他减少期脸房屋装修费———196,00196,00我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司大城会计师事务有限公司中国注册会计师蔡华文2015年8月31日的财务状况以及2015年-8月的经营成果和现金流量中国•深州中国注册会计师林艳影二一五年五月二十日项目附注期末余额年初余额流动负债短期借款交易性金融负债应付票据编制单位大龙房地产开发有限责任公司2015年8月31日单位人民币元资产负债表合计———196,00196,
006.递延所得税资产1已确认的递延所得税资产项目期末余额年初余额递延所得税资产资产减值准备416,296286,80小计416,296286,802引起暂时性差异的资产对应的暂时性差异项目金额可抵扣差异工程应收款项坏账准备1,665,
183.98小计1,665,
183.
987.资产减值准备明细本期减少额项目年初余额本期计提额转回其他转出期末余额——坏账准备1,147,22517,9621,665,18合计1,147,22517,962——1,665,
188.应付账款1应付账款按账龄列示如下期末余额年初余额项目比例%比例%金额金额1年以内——935,
1461.541至2年928,
8441.——2至3年——58,235,59963年以上58,787,10981,386,
002.29合计59,715,9510060,556,731002应付账款中无应付持有公司5%含5%上表决权股份的股东单位3账龄超过一年的大额应付账款情况应付账款期末余额账龄为3年以上的款项中，其中5,875,
252.07元为本公司应付的广告费用，52,911,
854.94元为本公司应付的工程款
9.预收款项1预收款项按账龄列示如下期末余额年初余额项目比例%比例%金额金额1年以内——150,0001001至2年一—150,0001002至3年————3年以上————合计150,000100150,0001002预收款项中无预收持有公司5%含5%以上表决权股份的股东单位或关联方3账龄超过一年的大额预收款项情况无
10.应付职工薪酬项目年初余额本期增加额本期减少额期末余额——
一、工资、奖金、津贴和补317,037317,037————
二、职工福利费102,403102,403
三、社会保险费——
四、住房公积金—38,04438,044—————
五、辞退福利
六、工会经费及职工教育经36,5383,7763,77636,538————
七、其他合计36,538461,261461,26136,
53811.应交税费税种期末余额年初余额营业税23,653,0623,653,06城建税1,655,
714.711,655,
714.71企业所得税51,071,8051,071,80土地增值税30,651,6330,651,63个人所得税
762.
26799.31教育费附加709,
592.04709,
592.04合计107,742,56107,742,
6012.应付股利项目期末余额年初余额一年以内的应付股利39,000,00—合计39,000,00—
13.其他应付款
（1）其他应付款按账龄列示如下期末余额年初余额项目金额比例（%）金额比例（%）1年以内10,300,592730,117,45681至2年20,739,54556,625,57152至3年4,566,12126,562,39143年以上1,974,
825.880,
4161.99合计37,581,081044,185,83100
（2）其他应付款中无应付持有公司5%（含5%）表决权股份的股东单位或关联方情况
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况其他应付款期末余额账龄为1-2年款项主要系本公司应付深州林苑房地产开发有限公司款项3,748,
901.74元，应付自然人陈锡林6,100,
000.00元，应付关联方深州百年创山房地产开发有限公司4,600,
000.00元，应付盈骏国际投资有限责任公司4,065,
680.00元其他应付款期末余额账龄为2至3年的款项主要系本公司应付深州天圆房地产开发有限公司款项2,450,
000.00元,代收各项基金986,
546.53元
（4）金额较大的其他应付款说明单位名称金额其他应付款性质或内容深州天圆房地产开发有限公司8,504,30往来款陈锡林6,100,00往来款深州百年创山房地产开发有限公司4,600,00关联方代垫款盈骏国际投资有限责任公司4,065,68往来款林清辉3,615,04往来款合计—26,885,
0214.实收资本年初数年末数比例金额比例金额投资者名称本期增本期减万方地产股份有限公司
70.042,350,
0070.042,350,00——蔡红
30.018,150,
0030.018,150,00——合计
100.060,500,00—一
100.060,500,
0015.盈余公积项目年初余额本期增加额本期减少额期末余额法定盈余公积1S1X04Q151SO49合计15,
180.
4915.
180.
4916.未分配利润1未分配利润明细如下项目金额提取或分配比例调整前上年末未分配利润—136,624,48调整年初未分配利润合计数调增+,调减-—调整后年初未分配利润—136,624,48力口本期归属于母公司所有者的净利润—-2,458,83减提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利130,000,00转作股本的普通股股利期末未分配利润4,165,
6517.营业收入和营业本钱1营业收入明细如下项目本期发生额上期发生额主营业务收入一62,920,25营业收入合计—62,920,252营业本钱明细如下项目本期发生额上期发生额项0本期发生额上期发生额主营业务本钱—25,812,44营业本钱合计—25,812,443主营业务按行业分项列示如下本期发生额上期发生额行业名称主:营业务收入主营业务木钱主营业务收入主营业务本钱房地产销售62,920,2525,812,44——合计62,920,2525,812,44——
18.营业税金及附加项目计缴标准本期发生额上期发生额营业税房地产销售收入5%—3,146,01城市维护建设税应交流转税
796、5%—220,220教育费附加应交流转税3%—94,380土地增值税房地产销售收入2%,3%预缴—3,198,30合计—6,658,
9119.销售费用项目本期发生额上期发生额人工费用—1,
800.00广告宣传费55,
000.006,
900.00办公费—
170.00取暖、水电费
360.00431,
926.82差旅费—
51.00其他
800.0031,
006.80合计57,
960.00470,
054.
6220.管理费用项目本期发生额上期发生额人工费用459,
461.321,171,41办公费298,
168.45491,
831.67差旅费143,
056.47411,
411.31车辆使用费103,
237.92116,
567.94折旧费199,
502.92323,
441.52审计费—110,
000.00项目本期发生额上期发生额会议费42,
285.61138,
392.77咨询费—19,
570.00业务招待费129,
718.20580,
788.29电话费3,
792.287,
477.95物业租赁费623,
090.60934,
125.30装修及修理费用3,
211.0018,
452.00税费4,
800.001,
440.00其他费用2,
821.0028,
430.00合计2,013,144,353,
3421.财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出一一减利息收入21,
043.6051,
715.22汇兑损失——减汇兑收益——手续费支出8,
889.5612,
937.42其他支出—一合计-12,
154.04-38,
777.
8022.资产减值损失工程本期发生额上期发生额坏账损失517,
962.43330,
291.84合计517,
962.43330,
291.
8423.营业外收入1营业外收入明细如下项目本期发生额上期发生额非流动资产处置利得合计一一其中固定资产处置利得——无形资产处置利得一一债务重组利得—450,000非货币性资产交换利得—一接受捐赠——政府补助——其他—
3.85合计—450,
00324.营业外支出项目本期发生额上期发生额非流动资产处置损失合计——其中固定资产处置损失——无形资产处置损失——债务重组损失——非货币性资产交换损失——对外捐赠——违约金支出——其他11,41035,000合计11,41035,
00025.所得税费用项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税—6,605,14递延所得税调整-129,49-82,57合计-129,496,522,
5626.现金流量表工程注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额收到其他与经营活动有关的现金66,702,6841,092,06其中暂收款和收回暂付款66,681,6441,040,35利息收入21,04351,715
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额支付其他与经营活动有关的现金8,030,593,375,039其中暂付款和支付暂收款—6,616,16办公费298,168492,001业务招待费129,718580,788差旅费143,056411,462物业租赁费38,090934,125广告宣传费55,0006,
900.00手续费8,
889.5612,937其他费用711,507936,
82427.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料项目本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润-2,458,819,226,41力U资产减值准备517,962330,291固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧199,502323,441无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“一〃号填列）固定资产报废损失（收益以“一〃号填列）公允价值变动损失（收益以“一〃号填列）财务费用（收益以“一〃号填列）投资损失（收益以“一〃号填列）递延所得税资产减少（增加以“一〃号填列）-129,49-82,57递延所得税负债增加（减少以“一〃号填列）存货的减少（增加以“一〃号填列）-158,5525,251,74经营性应收工程的减少（增加以“一〃号填列）66,681,6741,003,74经营性应付工程的增加（减少以“一〃号填列）-7,445,5-66,358,5其他经营活动产生的现金流量净额57,206,6919,694,
522、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额4,138,4038,131,69减现金的期初余额38,131,6918,443,02力口现金等价物的期末余额减现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-33,993,219,688,66
（2）现金及现金等价物项目本期金额上期金额
一、现金其中库存现金83,691146,
977.可随时用于支付的银行存款4,054,7137,984,717可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物其中三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额4,138,4038,131,695
六、资产证券化业务的会计处理无
七、关联方及关联交易
1.本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系组织机构代码天圆房地产开发有限公司受同一控制人控制70023111-7万方天成房地产开发有限公司受同一控制人控制55850060-2润东房地产开发有限公司受同一控制人控制55331992-7瑞广房地产开发有限公司受同一控制人控制56323811-9瑞广房地产开发有限公司分公司受同一控制人控制56894648-0环瑞国际工业总公司受同一控制人控制11760872-2万方源房地产开发有限公司受同一控制人控制80172366-3万方投资控股集团有限公司受同一控制人控制72261948-9深州百年创山房地产开发有限公司受同一控制人控制75929675-9畅达通讯科技开发有限公司受同一控制人控制72141875-7深州养老福利院管理有限公司受同一控制人控制80173422-3蓝米餐饮管理有限公司受同•控制人控制77042224-2鼎佳讯科技有限公司受同一控制人控制75962808-X万方龙轩餐饮娱乐有限公司受同一控制人控制80177156-9润通伟业经贸有限公司受同一控制人控制70007312-0盛放置业有限公司受同•控制人控制66719360-5信通典当行有限公司受同一控制人控制67960319-X万方餐饮投资管理有限公司受同一控制人控制56743617-1万方源矿业投资有限公司受同一控制人控制55549984-5食来食往餐饮管理有限公司受同•控制人控制69083857-1泰富房地产开发有限公司受同一控制人控制55332906-8林易小商品集散中心有限公司受同一控制人控制69755202-3林易房地产开发有限公司受同•控制人控制56320185-0万合企业管理有限公司受同一控制人控制58239372-0通源运动场管理效劳有限公司受同•控制人控制67872106-3通源房地产开发有限公司受同一控制人控制68855821-2盛高金融控股有限公司受同一控制人控制1盛高景区旅游交通营运有限公司受同一控制人控制68128562-9陈鸿重大影响自然人
3.关联交易情况
（1）公司无采购商品、接受劳务的关联交易
（2）公司无关联托管情况
（3）公司无关联承包情况
（4）公司无关联租赁情况
（5）公司无关联担保情况
（6）公司无关联方资金拆借情况
（7）公司无关联方资产转让、债务重组情况
（8）公司无其他关联交易
4.关联方应收应付款项I.公司应收关联方款项情况如下表列示工程名称关联方期末余额年初余额其他应收款天圆房地产开发有限公司183,082,75183,082,75其他应收款万方地产股份有限公司100,274,00172,287,49其他应收款润广房地产开发有限公司8,500,0017,500,00其他应收款瑞东房地产开发有限公司—9,000,00合计300,856,75372,870,24II.公司应付关联方款项情况如下表列示工程名称关联方期末余额年初余额其他应付款深州百年创山房地产开发有限公司4,600,004,600,00其他应付款万方源房地产开发有限公司3,303,658,043,65其他应付款万方新源物业管理有限公司1,255,471,534,61合计9,159,1214,178,26
八、股份支付无应付账款预收款项应付职工薪酬应父税费应付利息
五、2308,036,
874.13375,236,
516.46应付股利
五、39,870,
847.239,712,
292.42其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债322,046,
130.59423,080,
504.71流动负债合计非流动负债长期借款应付债券非流动负债合计负债合计所有者权益
五、41,413,
872.821,609,
395.74在建工程实收资本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计
五、5196,
000.00负债和所有者权益总计
五、6416,
296.00286,
805.39其他非流动资产项目附注期末余额年初余额流动资产货币资金4,138,
409.2338,131,
695.83交易性金融资产应收票据应收账款
五、8预付款项
五、9应收利息
五、10应收股利
五、11编制单位大龙房地产开发有限责任公司2015年8月31日单位人民币元资产负债表（续）
九、对外担保无
十、承诺事项无
十一、资产负债表日后事项无
十二、其他重要事项无
十三、财务报表的批准本财务报表业经本公司董事会于2012年9月20日决议批准大龙房地产开发有限责任公司2015年9月20日941第页至第页的财务报表附注由以下负责人签署:法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人签名林耀东签名林小清签名林晶日期日期日期2015-9-202015-9-202015-9-20其他应收款308,036,
874.13375,236,
516.46存货
五、129,870,
847.239,712,
292.42一年内到期的非流动资产
五、13其他流动资产流动资产合计322,046,
130.59423,080,
504.71非流动资产可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产
五、141,413,
872.821,609,
395.74在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产长期待摊费用
五、15196,
000.00递延所得税资产
五、16416,
296.00286,
805.39其他非流动资产非流动资产合计2,026,
168.821,896,
201.13资产总计324,072,
299.41424,976,
705.84编制单位大龙房地产开发有限责任公司项目附注本期金额上期金额
一、营业收入
五、1738,131,
695.83减营业本钱
五、174,138,
409.23营业税金及附加
五、181,896,
201.13销售费用
五、1957,
960.00470,
054.62管理费用
五、202,013,
145.774,353,
342.892015年8月31单位人民币元日财务费用
五、21-12,
154.04-38,
777.80资产减值损失
五、22322,046,
130.59423,080,
504.71力口公允价值变动收益投资收益其中对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润-2,576,
914.1625,333,
982.92力口营业外收入
五、23450,
003.85减营业外支出
五、2411,
410.0035,
000.00
三、利润总额-2,588,
324.1625,748,
986.77减所得税费用
五、25-129,
490.616,522,
567.66
四、净利润-2,458,
833.551,896,
201.13现金流量表编制单位大龙房地产开发有限责任公司2015年1-8月单位人民币元项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金
五、2666,702,
686.4541,092,
069.29经营活动现金流入小计66,702,68641,092,069购置商品、接受劳务支付的现金999,34016,270,910支付给职工以及为职工支付的现金461,2611,241,480支付的各项税费4,800510,113支付其他与经营活动有关的现金
五、268,030,
591.213,375,
039.27经营活动现金流出小计9,495,99321,397,544经营活动产生的现金流量净额57,206,69319,694,524
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的199,
980.005,
855.00现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额投资活动现金流出小计199,9805,855投资活动产生的现金流量净额-199,980-5,855
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金筹资活动现金流入小计分配股利、利润或偿付利息支付的现金91,000,000筹资活动现金流出小计91,000,000筹资活动产生的现金流量净额-91,000,000
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-33,993,28619,688,669力口年初现金及现金等价物余额38,131,69518,443,025大龙房地产开发有限责任公司财务报表附注2015112015831年月日——年月日（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司的根本情况大龙房地产开发有限责任公司经深州市工商行政管理局核准注册，成立日期2001年1月19日，公司注册号1182,住所地深州市光华路丙12号801室，法定代表人林耀东，注册资本100万元，经营范围房地产开发、销售商品房；房地产信息咨询
二、公司主要会计政策、会计估计和前期过错
1.财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日公布的《企业会计准则-根本准则》和38项具体会计准则、其后公布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定以下合称“企业会计准则〃，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制
2.遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2015年8月31日的财务状况、2015年1-8月的经营成果和现金流量等相关信息
3.会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止
4.记账本位币本公司以人民币为记账本位币
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积缺乏冲减的，调整留存收益合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益2非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并本钱为购置方在购置日为取得对被购置方的控制权而付出的资产、发生或承当的负债以及发行的权益性证券的公允价值非同一控制下企业合并中所取得的被购置方符合确认条件的可识别资产、负债及或有负债，在购置日以公允价值计量对合并本钱大于合并中取得的被购置方可识别净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按本钱扣除累计减值准备后的金额计量对合并本钱小于合并中取得的被购置方可识别净资产公允价值份额的，经复核后合并本钱仍小于合并中取得的被购置方可识别净资产公允价值份额的差额，计入当期损益为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益通过屡次交换交易分步实现的企业合并，对于购置日之前持有的被购置方的股权，按照该股权在购置日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益购置日之前持有的被购置方的股权涉及其他综合收益，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期的投资收益子公司中的少数股东权益与本公司的权益分开确定少数股东权益按少数股东享有被购买方可识别净资产公允价值的份额进行初始计量购置后，少数股东权益的账面金额等于初始确认金额加上其享有后续权益变动的份额综合收益总额分摊到少数股东权益，可能导致少数股东权益的金额为负数公司将子公司中不导致丧失控制权的权益变动作为权益性交易核算公司持有的权益和少数股东权益的账面金额应予调整已反映子公司中相关权益的变动调整的少数股东权益的金额与收取或支付的对价的公允价值之间差额直接计入资本公积当公司丧失对子公司的控制权时，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有子公司自购置日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益此前计入其他综合收益的与子公司相关的金额，应在丧失控制权时转入当期投资收益剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计算，确认为长期股权投资或其他相关金融资产
6.合并财务报表的编制方法本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号一合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的局部作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购置日可识别净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表7现金及现金等价物确实定标准.。
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