财务分析资料☆案例

财务分析报告年月经营情况200X5邮电及电讯交际应酬费差旅交通费其他低耗摊销损耗厨房用品布草劳保用品空调及冷冻维修赠送茶叶五金材料电气备件物料消耗合计餐饮部（不含日本料理）本月餐饮部营业收入总额一万元，与预算—万元相比较低万元，差预算—%,与去年同期—万元相比高一万元，涨幅为—%,毛利润一万元，与预算相比较低—万元，低于预算—%,与去年同期相比低一万元，降幅为—%,毛—%,与目标责任相比低一个百分点，与去年同期相比低一个百分点本月餐饮本钱—万元，剔除了酒店管理售货员工资计入本钱费—万元，未剔除宴请客人本钱费—万元，本月餐饮部实际本钱率为—%,其中食品本钱率—%,酒水本钱率%,香烟本钱率%o本年餐饮部累计收入—万元，低于预算—万元，与去年同期—万元相比高—万元，升幅为—%o本年餐饮部累计毛利润一万元，与预算相比低—万元，差预算一%,本年毛利润—%,与目标责任相比低一个百分点五月餐饮分部门营业情况单位万元注本表宴会厅含六一儿童票款收入万元餐饮分部中餐厅王朝食府咖啡厅本月收入去年同期收入预算收入与预算超差与预算超差率本年累计收去年同期累计收入与去年累计超差与去年累计超差率食品本钱率饮品本钱率香烟本钱率本月中餐厅收入一万元，与预算—万元相比低一万元，与上年同期—相比低—万元，食品本钱率—%（含咖啡厅、王朝），与上年同期相比高一个百分点，与上年相比低个百分点，饮品本钱率—%,与上年同期相比高一个百分点，与上月相比高一个百分点,香烟本钱率—%,与上年同期相比高一个百分点，与上月相比高一个百分点本月咖啡厅收入一万元，与预算相比低—万元，与上年同期相比高—万元，饮品本钱率—％,与上年同期相比低一个百分点，与上月相比低一个百分点，香烟本钱率—%,与上年同期相比高一个百分点，与上月相比高一个百分点本月王朝收入一万元，与预算相比低—万元，与上年同期相比高—万元，饮品本钱率—%,与上年同期相比高一个百分点，与上月相比高一个百分点，香烟本钱率—%,与上年同期相比低一个百分点，与上月相比高一个百分点本月佩殿收入一万元，与预算相比高一万元，与上年同期相比高一万元，香烟本钱率%,与上年同期相比高个百分点，与上月相比高个百分点，饮品本钱率%,与上年同期相比高个百分点，与上月相比高个百分点餐饮部较大的费用为税金—万元，本钱—万元，工资—万元，管事部领用清洁用品万元，厨房燃料—万元（本月领用一万元，以前用燃料本月由工程部调至餐饮部—万元）,客人用茶叶—万元，领用办公用品—万元，布草及效劳用品—万元本月日本料理营业收入总额万元，与预算万元相比较低—万元，差预算—%,与去年同期一万元相比低—万元，降幅为—%;毛利润一万元，与预算相比高一万元,高于预算—％,与去年同期相比低一万元，降幅为—%,毛利率—％,与目标责任相比高个百分点，与去年同期相比较低个百分点五月餐饮部费用明细:占部门收入与去年超差工程本月实际上月实际去年同期税金营业税城建税教育费餐饮本钱酒水饮料茶水烟草工资员工包厨经理服装费洗涤费清洁用品效劳用品文具及印刷玻瓷用品交通费邮电及电讯损耗低耗品摊销厨房用品布草修理费物料消耗五金材料劳保用品康体娱乐部本月康体娱乐收入—万元，与预算—万元相比低一万元，与去年同期万元相比高—万元；涨幅为—%,毛利润—万元，与预算相比低—%,与预算低一个百分点，与去年同期%相比高个百分点本年康体娱乐部累计收入—万元，与预算—万元相比低—万元，差预算—%,与去年同期一万元相比高—万元；累计毛利润一万元，与预算相比低—万元，差预算—%,与去年同期一万元相比高—万元，升幅—%,累计毛利润—%,与预算相比低一个百分点，与去年同期％相比高个百分点五月康体部门营业情况单位万元游泳池康体分部等等分部本月收入去年同期预算收入与预算超差与预算超差率本年累计收入去年累计收入与去年累计超差与去年累计超差率游泳池本月收入一万元，与预算相比高一万元，与去年同期相比高一万元，主要是本月游泳池收入中含有六一儿童票款收入一万元壁球室本月收入一万元，与预算相比低—万元，与去年同期相比低—万元网球室本月收入一万元，与预算相比高一万元，与去年同期相比高一万元！美容美发本月收入一万元，与预算相比低—万元，与去年同期相比低—万元迪厅本月收入万元，与预算相比低万元，与去年同期相比低万元红酒吧本月收入一万元，与预算相比低一万元，与去年同期相比高一万元，主要原因是今年含圣爵菲斯会所收入一万元桌球室本月收入一万元，与预算相比低—万元，与去年同期相比高一万元保龄球本月收入一万元，与预算相比低—万元，与去年同期相比低—万元乒乓球本月收入一万元，与预算相比低—万元，与去年同期相比高一万元棋牌本月收入一万元，与预算相比高一万元，与去年同期相比低—万元桑拿本月收入一万元，与预算相比低—万元，与去年同期相比低—万元康体娱乐部较大的费用为税金万元，本钱万元，工资万元，其中技师工资万元五月康体部费用明细:工程本月实际百分比上月实际上年同期与去年超差税金本钱其中:果汁茶水酒水饮料香烟工资其中员工经理制服•••合计

四、管理费用本月管理费用总额一万元（此处不含折旧费一万元，无形资产摊销—万元），包括总办管理费—万元，销售部费用一万元，工程部费用一万元（含已分配能源费）、保安部费用一万元，人力资源部费用一万元（含5月份全酒店餐费一万元），财务部费用一万元，公关筹划部费用一万元，及酒店管理公司费用一万元总经办本月费用一万元（未含内部招待费），占收入的比例为—%,预算费用一万元，预算占收入的比例为—圾低于预算费用一万元，比例低于预算—%o较大的费用为工资—万元，车队的交通工具维修一万元，高于预算—万元，比例高于预算—%（注本月车队的维修费包括「4月份4个月的维修费，车队耗油—万元，高于预算一万元，比例高于预算过桥过中费一万元，电话费一万元，参加旅游协会会费一万元）本年累计费用万元，预算费用万元，低于预算费用万元5月总办费用明细表（含车队费用）工程本月实际占酒店总收上月实际去年同期与去年同期入费用率%超差工资员工经理文具及印刷墙报杂志工作服宴请费电话费检测费鲜花洗涤费物耗OOO合计财务部财务部费用总额一万元，占收入的比例为—%,低于预算费用一万元累计费用一万元，低于预算—万元其中较大的支出为工资费用电话费一万元，办公费万元，招待费万元（主要是贷款招待费万元，保安部送广电保卫处慰问金万元，因酒店对外宴请预算作财务部）5月财务部费用明细表占酒店总收去年同期实与去年同月工程本月实际上月实际费用率％际超差工资员工经理文具及印刷宴请费电话费差旅费低耗品物耗维修费劳保用品其他合计酒店管理公司费用总额一万元，占收入的比例为—%,高于预算费用一万元，本月较大的支出为工资费用一万元本年累计费用总额一万元，高于预算费用一万元，较上年费用减少万元，主要是上年有公司注册办证费万元5月管理公司费用明细表:工程本月实际占酒店总收上月实际去年同期与去年同月入费用率％超差工资员工经理文具及印刷电话费差旅费物耗其他合计筹划部筹划部费用总额一万元，占收入的比例为—%,低于预算费用一万元，本月较大的支出为办公费—万元，工资为一万元本年累计费用总额一万元（含春节期间的对外应酬费—万元，上年潇湘晨报广告费—万元抵消费款作入今年），高于预算费用万元5月筹划部费用明细表工程本月实际占酒店总收上月实际去年同期与去年同月入费用率%超差工资员工经理文具及印刷墙报期刊宣传推广费电话费差旅费物耗合计销售部费用本月完成酒店营销任务—万元，比目标任务一万元低—万元，较上年同期一万元增加约一万元本月销售费用总额为一万元，占完成营销任务的比例为—%,低于预算费用二万元,比例低于预算%O本月较大的支出为工资万元，电话费万元，交通费万元5月销售部费用明细表:工程本月实际占收入费用率%上月实际去年同期与去年超差工资员工经理OOO合计工程部费用费用总额为万元，占收入的%,低于上年同期万元预算费用万元，占收入的比例为—%,低于预算—万元，比例低于预算—%,能源总费用为一万元，高于上月—万元，低于上年同期—万元能源费用占收入的比重—％，低于上月—万元，高于上年同期—万元，电费—万元，高于上月—万元，高于上年同期万元，柴油费用一万元（此处不含员工食堂的耗油），高于上月—万元（本月柴油单价为—元/吨,较上年同期上涨一元/吨，本月柴油耗用一吨，低于上年同期一吨）本年累计费用总额一万元，累计预算费用总额一万元，高于预算费用一万元，去年同期累计一万元，高于去年同期累计费用一万元本年能源费用总额一万元，占收入的—%，去年同期累计一万元，低于去年同期累—万元（去年同期累计占收入的—%）o其中水费累计一万元，高于去年同期累计一万元，电费累计一万元，低于去年同期累计万元，本月工程部较大的费用为工资万元，五金材料万元，5月部门维修费万元,占收入的%o工程本月实际占收费率％上月实际去年同期与去年超差工资文具印刷维修费低耗品OOO合计保安部费用总额为一万元，占收入的—%,预算费用一万元，占收入的比例为—%,与预算持平，保安部较大的费用支出为工资—万元，自动报警装置维修费一万元，电话费万元本年累计费用总额为万元，累计预算总额为万元，高于预算费用万元5月保安部费用明细:、l»7UA

4..营业收入5月份酒店经营收入为—万元其中客房—万元，中餐部万元、大堂吧万元），康乐部其他收入一万元、其他收入万元本月预算经营收入为一万元，实际营业收入少于预算—万元，完成预算的—%；比上年同期减少一万元，减幅为—%,要是上年5月份有电主游收入一万元若剔除此收入，则实际经营收入增加一万元本年累计营业收入为一万元，与预算相比低—万元，低预算—%低于去年同期一万元的一万元，降幅为—%,减少原因有两个一是去年4月份有一卡通抵工程收入一万元，二是去年5月有电游收入一万元，但今年4-5月有圣爵菲斯会场收入一万元，至本月底止已完成全年—万元预算任务的—%o经营利润本月酒店经营利润为一万元，与去年同期一万元相比增加一万元，升幅为%;与预算万元相比低一万元，减幅%本月营业利润率为—%,与去年同期—%相比高一个百分点，与预算o—魅目比高一个百分点本年累计营业利润一万元，与预算—万元相比低一万元，与去年同期累计利润一万元相比低一万元；营业利润减少主要原因是除营业收入减少一万元外，柴油费用增加万元本年营业利润率%,与预算—的目比低一个百分点，与去年同期—%相比低个百分点本月折旧费用一万元，无形资产摊销—万元，财务费用一万元，若加上此三项费用,则酒店本月净利润万元，较上月减少亏损一万元，较上年同期增加亏损—万元，较预算增加亏损一万元本年累计折旧—万元，累计无形资产摊销―万元，累计财务费用一万元，若加上此三项费用，则累计净利润万元，较上年同期累计增加亏损万元，较预算增加亏损万工程本月实际占收费率%上月实际去年同期与去年超差工资文具印刷电话费物耗OOO合计人力资源部费用总额一万元（本月全酒店餐费一万元），占收入的—%o预算费用一万元，占收入的比例为—％，低于预算—万元，占收入的比例—%，低于预算—个百分点，本月较大的支出为工资—万元，食堂及宿舍燃料费一万元，工作餐费一万元,工会经费一万元，职工教育经费一万元，提取职工福利经费一万元，本月冲减员工宿舍水电费一万元（注预算中不含此水电费）本年费用总额万元，预算费用总额万元，高于预算万元5月人力资源部费用明细:工程本月实际占收费率%上月实际去年同期与去年超差工资餐费福利费工作服OOO合计附资产负合表！利润分配表!附营业费用总表、管理费用总表!附经营方案和预算执行情况统计表！附经济责任制考核及经营情况调查表！附本月期间费用与去年同期费用比照表!y L o本月六一儿童节票款收入万元，预算万元，超预算万元，完成%,各部门六一儿童票销售列表如下:部门预算实际超差额完成比例财务部销售部餐饮部客房部娱乐部人事部工程部保安部合计“五一黄金周〃酒店三大营业部门收入与去年同期比较表:部门上年5月1-7日今年5月「7日超差额比率餐饮住宿娱乐合计200X年X月份营业简表（单位万元）:注下表中的工资为真实工资，本钱为扣除高管人员工资复原后的本钱:工程本月实际本月预算上月实际去年本月与预算超与上年同实际差额期超差营业收入营业税金营业本钱本钱率营业工资福利营业费用部门毛利润毛利率管理工资福利管理费用营业外收入营业外支出营业利润营业利润率住客情况表:工程200X年5月200X年4月去年5月2005年累计房务收入（万元）卖出房间夜住房率%平均房价（元）本月卖出房间夜总计一间，高于上月—间夜，高于上年同期一间夜；本月住房率—％,低于上月一个百分点，低于上年同期一个百分点；平均房价一元，高于上月元，低于上年同期元

二、本钱费用总费用本月总费用一万元，其中税金—万元（综合税率—%）,含营业税—万元,城市维护建设费—万元，教育费附加一万元；本钱—万元，实际综合本钱率—%,低于预算一个百分点，高于上年同期一个百分点工资福利费用一万元（营运部门工资万元），管理部门工资福利—万元，营业费用一万元（含液化气费一万元）；管理费用一万元（含水费—万元，电费―万元，柴油费一万元），其中总经办费用一万元，人力资源部、培训质检部及员工餐厅费用一万元，财务部费用一万元，公关筹划部费用一万元，酒店管理公司—万元工资费用本月末在册人数—人，比上月增加—人，本月实际发生工资费用一万元,其中，在职员工本月工资—万元，经理人员工资_万元，厨师工资一万元，休闲中心节目费—万元，离职工资—万元，发放绩效工资及销售人员工资—万元，个人所得税—万7Lo本年已累计发生工资费用一万元，平均每月—万元，按董事会核定工资总额计算可使用万元，累计差核定额一万元本月提取职工福利费—万元，月末余额为一万元，本月店庆一万元在福利中开支本月提取工会经费一万元，本月支出工会慰问金—万元，5月生日礼金—万元，演讲比赛资金—万元，效劳之星评比—万元，月末余额为一万元本月提取职工教育经费—万元，本月支出培训费—万元，培训讲课费一万元，余额万元5月部门工资费用表:部门五月本年累计客房部餐饮部娱乐部销售部总经办财务部人事部工程部保安部总计五月客房免费房表:免费类型房型数量房费备注酒店宴请套房酒店宴请套房酒店宴请标单团队赠房标双团队赠房标双婚宴赠房豪套五月酒店宴请费用报表:部门姓名餐饮娱乐小计总办总办小计客房部客房部客房部小计OOO合计

三、营业部门经营情况单位万元部门客房餐饮日本料理娱乐部本月营业收入去年营业收入预算营业收入与预算超差本月营业毛利润去年营业毛利润预算营业毛利润与预算超差本月营业毛利率去年营业毛利率预算营业毛利率与预算超差%本年累计收入去年累计收入超差额超差%本年累计毛利去年累计毛利超差超差率%客房部本月客房总收入一万元，与预算—万元相比低一万元，比去年同期一万元减少—万元；毛利润一万元，与预算相比低一万元；毛利率为—%,与预算相比低个百分点，与去年同期相比高一个百分点本月内部免费房计价—万元未作费用调整，影响客房部毛利润万元，实际毛利润为万元，毛利率为—%本年累计毛利泣—万元，与预算相比低一万元，与去年同期一万元相比高—万元,涨幅为—猊本年毛利率—％，与预算相比低一个百分点，与去年同期—％相比高一个百分点剔除内部免费房计价—万元影响，客房部累计实际毛利润为一万元，毛利率为%o五月份客户分部门营业情况单位万元分部营业情况房务洗衣商务车队电话物业酒吧垂钓金卡本月收入去年同期收入预算收入与预算超差与预算超差比本年累计收入去年累计收入与去年累计超差与去年累计超差比房务部本月收入万元，与预算相比低万元，与去年同期相比低万元洗衣房本月收入一万元，与预算相比低—万元，与去年同期相比高一万元电话本月收入一万元，低于预算—万元，与去年同期相比低—万元商务本月收入一万元，与预算相比低—万元，与去年同期相比低—万元车队本月收入一万元，与预算相比低—万元，与去年同期相比低一万元物业管理本月收入一万元，与预算相比低一万元，与去年同期相比低—万元，原因是上年同期收回天亚租用的西宛一万元的房租费酒吧本月收入万元，与预算相比高一万元，与去年同期相比高—万元，因本月收入一万元，与预算相比高一万元，与去年同期相比高一万元，因本月摊销圣爵菲斯收回的业主补贴一万元垂钓本月收入一万元，与预算相比低—万元，与去年同期相比低一万元客房部较大的费用为税金―万元，工资—万元，清洁用品—万元（清洁用品主要指洗衣房和PA卫生用），效劳用品—万元（主要是客房部用的拖鞋等一次性效劳用品），鲜花植物装饰费万元话费万元，制服费万元（制服主要是经理级人员的制服）五月客房部费用明细:工程本月实际占部门收入比上月实际去年同月与去年同期超差税金其中营业税城建税教育费附加本钱工资其中员工工资经理工资制服洗涤费清洁用品效劳用品办公用品玻瓷用品鲜花及果篮。