员工出差及报销管理制度

员工出差及报销管理制度为了实现公司费用报销明确化、规范化、流程化、及时化的要求和利润最大化的目标特制定本规定

一、差旅费

1、员工出差前应提交《出差申请表》，经主管部门领导批准后方可出差

2、报销标准出差人员每次报销来往车费、住宿费按实际额凭票据报销

3、报销时间出差人员在返回公司两个工作日内，须到财务部门按报销程序核报本次差旅费，否则，前账不清，后账不借因个人原因需向公司有借支款项行为，需经总经理批准后方能借支，借支款项均需在月内冲销或还款，否则将从本月工资内扣除冲抵

4、差旅费报销的原始凭证必须真实、合理，否则，不予报销差旅费报销单须由本人填写齐全，不得涂改，不得填报与本次出差无关的费用，凡经财务人员及审批人员发现有违规报销的，除追回所报款额外，违规责任人员须承担等额赔偿责任

5、报销程序出差（报销）人员按要求填写报销单一一交会计审核（真实性、合理性）核对金额签字一一总经理审批出纳处领去现金

二、业务招待费

1、业务招待费须严格执行“先批后支”和“领导陪同制”的原则，由财务核准，报总经理批准后方可借支；原则上员工不得擅自单独发生业务招待费，否则费用自理

2、业务招待费金额在500元以内经部门主管同意批准，金额在500元以上部门经理同意批准后方能进行业务招待费的发票必须为正式真实的税务发票，超出500元以上的招待费，除提供正式发票外，还需附消费清单，并有经办人签字，证明人证明，方能报销

3、单项招待费用超过3000元以上的，需提前申请、研讨、审批

三、电话费，手机费

1、各部门办公电话，公司统一制定标准，经理批准后实施，超支由部门自行负责

2、享受电话费报销的员工及总经理，以各自报销标准金额的90%/月封顶，严格执行“低不补高不报”的限额报销制度，凭发票报销。