还剩4页未读，继续阅读
文本内容:
一、一方面要理解公司核算方式下面以按部门核算为例按部门核算旨在按部门考核成本利润，便于与绩效考核体系相应因此，如下凡涉及到成本、费用、收入等科目均按部门核算，其中对各项费用归属也尽量按部门性质进行划分，详细地说:2级科目3级科目核算项目
1、材料核算科目预付账款供应商、采购员、部门应付账款材料采购供应商、米购员、部门运费供应商、采购员、部IJ加工费供应商、采购员、部门暂估应付款黑色、有色、W金属、批注[猪猪猫.CN1]:按厂家、类别、物品制作明细表机电、备件o-办公用品-l劳保、-工具等材料采购原材料、低值易耗品黑色、有色、非金属、机电、备件、办公用品、劳保、工具等原材料黑色、有色、非金属、机电、备件等低值易耗品办公用品、劳保、2级科目3级科目核算项目
2.成本核算科目生产成本|部门、派工号（订单号）批注[猪猪猫.CN3]:其实按产品已可以区别部门，但为了能按产品（立体库、升降库、直接核算部门成本，特加入到核算项目中否则，按部门问转库、密集库、货架、查询时将缺少这一块锁金加工等）【批注[猪猪猫.CN2]:在制定派工号时，每个派工号所相应特安装费、差旅费部门、经办人、派工号（订定产品就已经明确了，因此此处不必再将产品作为二级科单号）目核算或可以改为原材料和低值易耗品核算加工费、运费供应商、部门、经办人、派工号（订单号）制造费用原材料、低值易耗品黑色、力.色、非金属、部门机电、备件、办公用品、劳保、工具等差旅费部门、经办人职工薪酬工资、福利费、劳务派遣、部门其她加工费、运费供应商、部
11、经办人办公费部门、经办人车费及油费等部门、经办人电话费部门、经办人邮递费部门、经办人其她部门、经办人
3.收入核算科目2级科目3级科目核算项目预收账款客户、部门、经办人、派批注[猪猪猫.CN4]:可有可无，可设立非必填项工号（订单号）应收账款客户、部门、经办人、派批注[猪猪猫.CN5]:可有可无，可设立非必填项工号（订单号）主营业务收入同生产成本，请参见附后部门、派工号（订单号）疑问2其她业务收入同上部门、派工号（订单号）营业外支出罚款等经办人、部门批注[猪猪猫.CN6]:可设立非必填项营业外收入罚款等匿办人、部门批注[猪猪猫.CN7]:可设立非必填项
4.费用核算科目2级科目3级科目核算项目营业费用差旅费部门、经办人职工薪酬工资、福利费、劳务派遣、部门其她展览费部门、经办人广告费部门、经办人会务费部门、经办人运费部门、经办人办公费部门、经办人车费及油费等部门、经办人电话费部门、经办人邮递费部门、经办人其她部门、经办人管理费用差旅费部门、经办人职工薪酬工资、福利费、劳务派遣、部门其她业务招待费部门、经办人办公费部门、经办人车费及油费等部门、经办人电话费部门、经办人邮递费部门、经办人其她部门、经办人财务费用利息收入利息支出汇兑损益
5.往来核算科目2级科目3级科目核算项目其她应收账款差旅费部门、经办人保证金客户、部门、经办人7•••社保部门、经办人业务费部门、经办人备用金部门、经办人其她部门、经办人其她应付账款工资代扣款四险•金安装质保金部门、经办人运费？部门、经办人暂扣款？部门、经办人维修费部门、经办人其她部门、经办人
6.工资核算科目2级科目3级科目核算项目应付职工薪酬工资福利费养老保险工伤保险失业保险医疗保险公积金工会经费劳务派遣费退休？
二、制定财务工作手册涉及《财务人员寻常操作规范》一一详细简介各业务原始资料寻常保管方式，票据粘贴方式，电脑中文档存储及命名规则，特别是有关合同管理、《财务借款与报销制度》、《材料核算制度》一一参看民总，加入暂估应付款管理，要有明细、《资金管理规定》、《差旅费报销原则》、《派工号编制规范》、《售后服务报销制度（涉及原则和程序）》、《安装费用报销制度（涉及原则和程序）》、《固定资产管理规定（购买与处置）》、《资金预算管理办法》、《财务报表制度》一一包括各种报表编制格式及报送部门、《收入核算制度》一一涉及核算办法，涉及分录，报集团报表详细制作及寻常资料整顿方式、《发票开具及管理办法》、《纳税申报流程》——地税、国税软件应用及维护（年费）、《工资核算制度（涉及四险一金管理）》……
三、按照
一、二条原则初始化财务核算软件，并进行核算疑问？
1.与否有必要核算机电、黑色、有色、非金属、办公用品、工具、劳保等，可否仅作为库房管理划分根据，不纳入核算体系
2.变化派工号编制规则改为英文2位+年份2位+编号4位英文2位代表产品类别；年份2位是取年份后两位数字；编号4位是按照该年份承揽合同大排队顺序号止矽卜，自用派工号为503（或.……,可以看出共多少个合同）看似短暂毕生，其间色彩，波折，却是纷呈，深不可测，因此才有人拼尽一切阻隔，在路漫漫中，上下而求索。
个人认证
优秀文档
获得点赞 0
