学校财务管理制度汇编样本

财务人员工作职责

一、会计人员工作职责

（一）、按照国家财务制度规定，认真编制并严格执行财务筹划、预算，遵守各项收入制度和收费原则，遵守费用开支范畴和开支原则，分清资金渠道，合理使用资金，从经费角度上保证教学筹划完毕

（二）、按照国家会计制度规定记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字精确，帐目清晰，日清月结按规定编制会计报表，按期上报，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料

（三）、按照勤俭建校，勤俭办事原则，定期检查、分析预算执行状况，考核经费使用效果，发现挥霍现象，及时向领导提出改进办法

（四）、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争

（五）、按月做好经费分类帐，理解和掌握专项经费状况

二、出纳人员工作职责

（一）、依照学校发展方针批准筹划和预算，及时合理地供应资金，对的执行单位预算筹划贯彻艰难创业，勤俭节约方针，坚持少花钱多办事，充分发挥资金使用经济效益和社会效益，积极增进教诲事业筹划圆满完毕

（二）、遵守各项收入制度和收费原则，遵守费用开支范畴和开支原则，严格按照财务制度、钞票管理制度、银行结算制度以及办法，以免导致不应有损失如因责任心不强，不懂业务，导致损失,由采购员本人负责补偿

七、增强服务意识，经常听取物资材料使用部门意见，不断改进工作

八、要遵守工作时间，随叫随到，保证完毕采购工作任务

九、采购员采购物品时要按规定索要发货票（正规发票）

十、不得采购三无产品、不符合卫生制度产品收费、退费管理制度

一、权力行使根据

（一）文献根据东莞市教诲局、物价局、财政局《关于进一步规范民办学校收费管理告知》、虎门镇政府印发《虎门镇关于民办教诲若干问题暂行规定》

（二）证件根据《收费允许证》

二、办事条件和原则

（一）收费项目和根据

1.收费项目收费项目涉及学杂费收费和代收费项目学杂费涉及学费、课本费学费是指学校按照教诲局、物价局、财政局规定，每生每期3800元，课本费每期每生200元代收费涉及早中餐费、接送费、校服费学校按照教诲局、物价局规定收费，早餐每生每期200元，中餐每生每期600元，晚餐每生每期600元，接送费每生每期600元，校服费每套300元

2.收费原则执行根据严格按照《收费允许证》批准收费项目和收费原则，亮证收费

（二）退费条件和原则学校对经批准休学、转学、退学学生在其办理手续后5个工作日内按下列规定退费

1、学生注册缴费后未入读，学校退还其所缴学杂费、住宿费90%；入读时间未满一种月退还70%；入读时间满一种月不满二个月退还50%；入读时间满二个月不满三个月退还30%；入读时间满三个月及以上，所缴学杂费、住宿费不予清退

2、学生入读后半途死亡或因疾病半途退学，其所缴学杂费、住宿费按实际在校时间计算清退

3.入读时间从正式上课（以市教诲局颁布中小学校历为准）之日起计算财务工作规范办理各种收付款业务

（三）、按照国家会计制度规定，记帐、算帐、投帐，做到手续完备，内容真实数字精确，帐目清晰，日清月结，帐帐相符，帐款相符，帐单相符帐表相符

（四）、依照核算中心规定，及时对的交接原始凭证

（五）、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争财务管理制度

一、根据关于法律、法规规定，加强会计基本工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必要持证上岗，保证会计工作依法有序地进行财务负责人、财务会计、出纳都必要自觉执行《会计法》和各项财务规定

二、妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并及时立卷归档

三、认真执行钞票管理制度，仔细审核每张收据，力求每笔业务均符合财务收支原则

四、支票及财务专用章由专人分别保管，即安全又牵制

五、按规定做好记帐、算帐、报帐、编制各类会计报表及预算工作，做到手续完备，数字有依照，报表及时精确，状况真实可靠

六、参加并严格执行学校财务预算筹划，合理使用资金，节约使用资金，检查资金使用效果，检查报销票据与否符合财务规定

七、对各项收入，及时定额入账，合理安排和管理各项资金，分清资金渠道，费用开支范畴及开支原则

八、物品采购须统一编制采购筹划并报主管领导批准后再行采购，财务会计对审批采购筹划和采购实物清单及购物发票进行审核属于控购审批物品须事先办理报批手续

九、急用物品采购须由使用人申报，经分管领导批准办理经批准购买物品由总务处管理人员和财务人员共同派人采购并予核定其价格

十、转账支票和钞票支票均由财务会计购买并保管出纳存储未使用转账支票不得超过五张，存储未使用钞票支票不得超过一张财务会计负责随时检查支票使用状况因公使用支票和钞票凭用款申请单报经领导批准，方可在财务部门办理规定借用支票和借款手续个人一律不得借用公款

十一、因公需借支钞票数额较大时，借款人应提前一天向财务部门打招呼，财务部门到银行支取钞票须经财务主管签字批准

十二、查阅、借阅会计档案资料，必要由查阅、借阅人写出查阅、借阅理由和事项，经主管领导批准后由会计档案管理人员协助查阅，不得随意带出室外

十三、上级财务检查调用会计档案，财务账目及有关资料须经财务主管批准，由财务人员经手办理，并做好登记未经批准任何人不得擅自动用财务资料

十四、财务主管、财务会计和出纳应互相监督，共同把关，严格执行财经纪律和各项财务规定

十五、自觉接受和配合物价、审计、税收部门监督、检查、积极报告财务工作状况经费审批制度开支报销应做到

一、力求获得规范正式发票；

二、开支发票要真实、合理、合法；

三、发票内容要具备六要素时间，单位，内容项目，数量价格,金额大小写，盖公章及收款人签名；

四、每张发票报销有经手人、验收人（重要是分管领导）签名，才可送校长审批；

五、审批手续要完整，每张开支发票必要校长签字后才干支付专项开支要在校务公开栏发布经费支出（结算）管理制度为了加强经济核算，坚持勤俭办学方针，提高资金使用效果，增进教诲事业发展依照单位财务规定和关于财政、会计法规，特制定本办法

一、经费支出范畴

（一）事业支出为本单位开展教学、科研及辅助活动发生各项支出，其内容涉及

1.人员经费基本工资、津贴、奖金、福利费、社会保障费、其她；

2.对个人和家庭补贴支出退职费、补贴费、抚恤金、医疗费、生活补贴、住房公积金、助学金、其她；

3.寻常公用支出公务费、专用材料购买费、专项业务费、劳务费、水电费、邮寄费、电话通讯费、交通费、差旅费、维修费、租赁费、会议费、培训费、招待费、其她；

4.固定资产购建和大修理支出建筑物购建费、办公设备购买费、专用设备购买费、交通工具购买费、基本设施建设费、大修理费、更新改造费、其她；

（二）经营支出为本单位在教诲、科研及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生支出

（三）专项资金支出为本单位购买、自行建造固定资产支出，固定资产更新改造和大修理支出

二、经费支出管理原则和规定

（一）支出管理原则认真执行国家关于方针、政策，遵守财政、财务制度和财经纪律；在安排各项支出时，贯彻勤俭办学，厉行节约和量力而行、留有余地原则

（二）支出管理规定

1、严格执行国家财政财务制度和财经纪律

2、对的划分各类支出界限涉及划清基建支出和事业支出、经营支出和事业支出，单位支出和个人支出、事业支出、专用基金与事业支出界限

3、节约支出，提高资金使用效益坚持勤俭节约、精打细算，不得以预算数和筹划数列报事业支出

4、着重抓好事业支出管理保持本单位支出构造合理性

三、经费支出控制办法

1、事业支出应遵循“量入为出，收支平衡”原则，各项支出严格按预算执行

2、未经校长批准，学校任何部门都不能发生无预算开支项目

3、加强财会部门财务监督力度财会部门依照《会计法》实行会计监督，以保证各项支出合法、合理、真实钞票管理制度

一、钞票管理人员要热爱本职工作，忠于职守，工作认真细心,不出差错，态度热忱

二、每天检查一次钞票日记帐，做到精确无误，要及时向学校报告钞票使用状况，便于学校掌握及统筹安排

三、钞票日记帐与钞票必要相符，随时接受会计及学校审计人员组织检查

四、钞票数额超过1000元必要存入银行，钞票管理人员不得让大额钞票存储在自己家里，浮现差错自己补偿

五、钞票管理人员不得擅自挪用公款，不得擅自给她人借款，特殊状况必要经校长批准批准签字后才干借款，否则，视为挪用公款

六、钞票管理人员在收取各项费用时，必要向交款人开好统一收据，收据用完后存档、备查

七、不准擅自租借银行帐号给任何单位和个人办理结算业务，不得签发空头支票

八、钞票管理人员要提高防范意识，加强对钞票管理领取或使用5000元以上大额资金时必要由两人以上同步办理,取款达10000时必要使用机动车辆收费公示、管理制度

一、收费公示制度为了规范收费公示行为，维护广大学生和家长合法权益，特制定如下制度

（一）、依照市局关于规定，制作“教诲收费公示牌”

（二）、把收费公示按上级部门规定形式公示在校门口醒目位置，并将收费项目、收费原则、收费根据、收费范畴、计算单位以及价格监督举报电话进行公示

二、收费管理制度

（一）、严格按照规定项目原则和范畴进行收费，未经批准收费项目，不得收取每学期注册时，收费原则要张榜发布，增强透明度,接受监督学校收费一学期只能一次，一律由学校总务处收费，其她处室（涉及年级、班级、个人）不得擅自收款要坚决杜绝乱收费现象发生

（二）、代办费使用要严格执行规定用途，专款专用，不得挪作她用或以拨代支，虚列虚报，私设“小金库”

三、收费责任追究制度学校建立收费责任追究制度，是为了加强依法收费，规范收费行为，健全收费制度因而本校对所有收费行为采用如下办法

（一）、对违背上级关于收费方面文献精神，玩忽职守、疏于管理，导致违规收费负责人，以及隐瞒实情不上报负责人，予以通报批评或行政处分；

（二）、对违背规定，导致重大违规收费事件，情节特别严重要追究法律责任固定资产管理制度为了加强学校固定资产管理，做到合理使用，杜绝流失，减少挥霍，制定如下管理制度

一、学校固定资产由总务处统一管理，各办公室、实验室、班级由专人负责管理

二、教职工工作变动或调离学校，要按规定到资产管理相应部门办理资产移送手续

三、新添置固定资产类物品，经总务处登记上册后才干使用

四、自然损坏和损耗须报损物品，由使用管理人员填写报损申报表，经总务处签字证明后报校长审批，已报损物品集中在学校仓库,由学校统一解决属人为损坏或因保管不善而损坏或丢失者，依照状况由负责人补偿

五、固定资产借用分校内借用和校外借用两种状况，校内借用一律由借用部门出具借条，经分管领导签字后方可借出，校外借用除按上述手续办理外，还须征得校长批准后方可借出

六、每学期由总务处组织专人对各室、班级固定资产进行一次清查核对

七、任何人不得运用公用校舍、教室、办公室及其设备开办各种补习班、培训班等，否则处500元以上罚款

八、保管人员要坚持原则，管好财产，严重失职导致损失或混乱者，要予以行政处分采购员管理制度

一、采购员要树立为物资材料使用部门服务至上思想

二、采购员要服从组织分派，坚守岗位

三、采购员要按规定期间，精确、安全地采购应采购物资材料

四、采购员要按采购筹划采购，不经领导批准不得非筹划采购

五、严格遵守财经纪律，应报销票据必要及时报帐，不得积压

六、加强工作责任心，熟悉采购业务，懂得伪劣、假冒商品鉴别。