注册会计师协会年度工作总结

检查方法，统一检查标准和尺度我们要加强行业检查队伍建设工作和人员的选聘，要在全省各事务所尝试建立兼职监管员

三、建设并开通“两师”远程教育系统，采用多种形式丰富“两师”后续教育“两师”的后续教育直接关系会员素质的提高、执业人员职业道德水平的提高和事务所执业质量的提高，“两师”后续教育质量的高低直接体现协会服务的水准，所以在行业自律管理体制框架下不断加强“两师”后续教育工作至关重要20_年省注协在“两师”后续教育方面重点做好以下工作

1、从硬件资源上，尽快建立和完成省级远程教育体系实施网络化教学要尽快将远程教育教室投入使用，开通远程教育系统，配合中注协、上海、北京“两院”做好远程教育工作，发挥远程教育在行业培训工作中便捷、有效、灵活的特点

2、采取多种形式抓好主任会计师的培训工作，包括继续争取中注协支持，在上海、厦门两家国家会计学院联合举办两期“**主任会计师研讨班”

3、做好调查研究，组织师资力量了解一般注册会计师、一般注册资产评估师当前的培训需要，结合行业发展和业务工作特点，开发新的培训课程

4、在行业培训的检查与验收、事务所内部培训等方面建立相关制度

5、加强与华东片师资的合作，扩大行业培训师资队伍，提高师资人员整体素质

四、鼓励机构做大做强，继续公告业务收入前50家事务所为了满足注册会计师行业相关利益者和社会公众对会计师事务所有关信息的要求，同时鼓励会计师事务所做大做强，我会在20年公布我省50强的基础上，参照中国注册会计师协会的排名办法，继续排出我省会计师事务所业务收入前50家并予以公告在以业务收入排序的基础上，我会还将同时披露会计师事务所注册会计师人数及其年龄结构等

五、按照党的十六大和十六届三中全会精神，认真贯彻中注协第四次全国会员代表大会精神，全面深化行业诚信建设信用体系建设是市场经济的必要条件党的十六大提出要健全现代市场经济的社会信用体系，十六届三中全会进一步提出建立健全社会信用体系，建立信用监督和失信惩戒制度20_年，我们将以传达贯彻中注协第四次全国会员代表大会精神为契机，积极总结近两年来行业诚信建设经验和成果，全面落实行业诚信建设纲要提出的各项任务，重点抓好以下几项工作

1、在以往诚信档案记录的基础上，按照《中国注册会计师协会会员诚信档案管理暂行办法》的要求，进一步加强注册会计师、注册资产评估师行业的诚信建设，塑造行业“独立、客观、公正”的职业形象

2、进一步修订注册管理相关规定，以制度规范注册管理工作自《行政许可法》公布后，财政部和中注协的很多规定正在修订之中，我们将借“会计师事务所监督管理办法”、“注册会计师注册办法”等规定出台的契机，结合我省实际情况，按照文件要求，对我省过去的有关规定进行修订，以适应行业新的发展形势

3、多种机制并重，努力提高行业执业质量为贯彻落实中注协“以诚信建设为主线”的工作思路，积极响应省政府建设“诚信**”的号召，维护社会公众利益，加强注册会计师行业建设，塑造行业“独立、客观、公正”的职业形象和良好的社会声誉，进一步提高注册会计师行业的社会公信力，弘扬正气，激励先进，鞭策落后，表彰和鼓励模范遵守行业法律法规、职业道德和执业规范，并为行业做出显著成绩的会计师事务所和注册会计师，我们借鉴了其他兄弟省市评选优秀注册会计师的经验以及我省少数省辖市评选文明会计师事务所的经验，20_年拟在注册会计师行业开展先进会计师事务所、优秀注册会计师的评选活动

4、积极探索解决执业机构内部治理存在的新问题提高执业机构的质量控制水平.为维护市场经济秩序，发挥积极作用进一步研究和完善执业机构内部治理运行机制围绕中注协的有关文件精神，引导和帮助执业机构建立自我约束机制，健全股份管理收入分配、重大事项决定、风险基金管理、人力资源管理等制度使执业机构内部机制日趋合理，决策更为严谨风险控制更加有效，更有利于人才成长

六、利用“**省注册会计师协会”网站和《**注册会计师之友》杂志，做好行业宣传工作，为事务所提供必要的服务20_年省注协将根据会员的要求，充分利用网站和杂志两块园地，及时宣传行业动态和行业内发生的重大事件，加强对注册会计师、注册资产评估师的执业指导，同时以适当的版面和形式反映事务所和广大从业人员的文化娱乐生活

七、切实加强对注册会计师行业的服务指导和监督管理，搞好内外协调20_年**省注协要按照法律统一规范、政府监督指导、协会自我管理、公众加强监督的思路，继续完善行业服务指导和监督管理体系要充分发挥注册会计师协会在实施行业自律性业务检查、行业惩戒等方面的作用，完善行业自律机制，强化行业自律监督同时，要有效发挥舆论监督、群众监督等社会监督的作用，对违法违规行为进行适当曝光，增强监督工作的影响力、威慑力和社会效果,共同推进我省注册会计师事业的健康发展注册会计师协会年度工作总结320_年，在财政部党组的正确领导下，在各方面的大力支持以及各级协会和广大会员积极参与下，中国注册会计师协会坚持以诚信建设为主线，积极推进行业自律管理体制建设，行业发展和协会建设取得新的进步最近，中国注册会计师协会对20_年工作进行了总结，并研究提出了20_年的工作要点财政部冯淑萍部长助理在《中国注册会计师协会20_年工作总结及20_年工作要点》上作了重要批示20—年中注协在行业自律体制建设、提高行业诚信水平和自律管理水平、完善专业标准等方面，做了大量的工作，尤其是对执业机构加强和改进内部管理与运行机制提出指导意见、建立执业质量检查制度等，有所创新，受到业内人士好评近一个时期，注册会计师的执业质量有了提高，受到有关方面的肯定，初步扭转了外界不良印象这一切，都与中注协同志们的辛勤工作分不开20_年对注册会计师行业来说是非常重要的一年，要召开会员代表大会、修改注册会计师法等，这些要涉及注协的定位以及工作目标、程序、方法等，要把握机遇，做好工作，前提是要把行业的环境、行业的现状把握准这就要求我们多做调查研究，要充分调动各级注协全体工作人员的积极性，要使广大会员广泛参与，倡导实事求是作风，为决策提供有价值的建议感谢一年来注协同志们对我工作的支持与帮助现将中注协20_年工作总结及20_年工作要点予以编发，并希望各级协会按照部领导的要求，再接再厉，为行业发展和协会建设作出更大的努力中国注册会计师协会20_年工作总结及20_年工作要点20_年，在财政部党组和主管领导的关怀、指导下，中注协深入实践“三个代表”重要思想，积极贯彻十六大和十六届三中全会精神，认真履行注册会计师法和章程赋予的职责，坚持以诚信建设为主线，狠抓行业自律体制建设，全面推进行业各项建设工作

一、加强行业自律监管和制度建设，提高行业诚信水平20_年，中注协针对执业实践中存在的独立性受损、执业机构内部管理机制不完善等问题，大力加强行业自律监管工作，深入开展相关的制度建设，强化行业自律的约束力，努力提升行业的诚信水平和社会公信力

（一）继续关注上市公司变更事务所情况，把年报审计中“炒鲸鱼，接下家”行为列为行业自律监管的重点继续关注“炒鲸鱼,接下家“，防止和抵制上市公司通过变更事务所换取有利审计意见的行为

1.先后就做好上市公司20—年年报和20_年中报审计工作发出通知20_年初和年中，中注协两次发出通知，提出审计工作中应予关注的事项，并要求事务所随时报告上市公司年报审计中的变更情况共有37家事务所对客户变更的情况进行了报告说明

2.密切关注审计变更动态，及时作出警示审计工作期间，中注协安排专人负责收集有关上市公司公告，并关注媒体披露的相关信息根据事务所的报告和公开市场披露的信息，主动与50多家事务所进行了沟通联系，询问前任变更的原因，是否存在重大分歧事项等，敦促后任事务所与前任事务所进行沟通，了解可能存在的重大审计风险项目通过搜集、整理、分析有关信息，抓住重点，我们对前任与上市公司存在分歧，临近年报披露最后期限的变更，以及媒体关注和披露的事务所进行了重点关注，并对其中10余家事务所予以谈话提醒，对重大风险给以提示和警示，有效制止和防范了出卖审计意见的行为

3.实行网上报备，推进实时监控为加强对上市公司年报审计业务的自律监管，提高自律监管的及时性和针对性，20_年初，中注协研发了网上业务报备软件，并发出通知要求事务所对年报审计业务进行网上报备报备期间，中注协安排专人对事务所的填报进行指导，同时进行汇总并对1000多家上市公司年报审计的报备材料开展了相关技术、数据分析40_年的上市公司年报审计业务报备资料分析显示，经注册会计师审计，20年年报调整利润总额520亿元，占审计前利润总额的

33.6%；调整资产总额1843亿元，占审计前资产总额的

4.4%；为国家净增税收收入14亿元

（二）严格年检工作，净化执业队伍对注册会计师任职资格和执业情况进行年检，是注册会计师法赋予协会的重要职责通过年检工作，及时清退不合格人员，对于规范和净化执业队伍至关重要20_年，中注协认真指导和监督各地方协会开展行业年检工作,严格把关，对2810名不合格人员不予通过年检

（三）开展制度建设，提高行业诚信管理水平

1.制定会员诚信档案管理暂行办法推进行业诚信建设，需要加强对会员执业诚信行为的监督和管理建立会员诚信档案，是行业诚信管理的重要方式和手段经过近一年的反复酝酿和向业内外征求意见，中注协制定了会员诚信档案管理暂行办法，把会员职业道德遵守情况、风险提示防范情况、谈话提醒情况、“炒鲸鱼，接下家”情况、不正当竞争情况以及受到处罚的类型和原因等信息，作为会员诚信档案的重要记录内容，为促使执业机构和从业人员恪守职业道德和准则，实施行业监督和资格管理，全面评价会员的诚信水平提供了科学依据

2.发布执业机构内部治理机制建设指导意见执业机构内部治理机制不健全，很大程度地影响到执业机构的质量控制和管理，给执业机构的发展带来一定的风险为切实解决这一问题，中注协在研究借鉴国际经验的基础上，发布了《会计师事务所、资产评估机构内部治理机制建设指导意见》，从执业机构章程（合伙人协议）的规范内容、股权设置、出资人（合伙人）条件、出资人（合伙人）加入与退出程序以及执业机构诚信文化建设等方面，对执业机构加强和改进内部管理与运行机制，作出了指导指导意见发布以后，中注协会同各地方协会加强了对事务所内部管理机制建设的指导和引导对执业机构内部出现的重大冲突，在引导事务所通过司法途径依法维护自身权益的同时，积极协调解决事务所的内部矛盾

3.研究建立执业质量检查制度通过研究借鉴国外注册会计师行业检查制度的经验教训，总结我国注册会计师行业监管实践，本着维护公众利益的原则，依据注册会计师法和中注协章程的有关规定，研究提出了行业自律性执业质量检查的工作思路，并制定了《会计师事务所执业质量检查制度（试行）》（征求意见稿），目前正在行业内征求意见这一制度确立后，将形成具有我国特色的注册会计师行业自律性执业质量检查制度，同时与业务报备制度、谈话提醒制度、惩戒制度和诚信档案制度构成我国的行业自律监管制度体系

二、大力推进行业自律管理体制建设，提高行业自律管理水平20_年，中注协按照行业诚信建设和事业发展的要求，大力加强行业自律管理体制建设工作

（一）积极思考和探索市场经济条件下行业自律的建设方向和实现形式在总结以往行业管理经验的基础上，中注协深入研究了行业利益与社会公众利益、会员自律和行业自律、自律体系等重大问题，并借鉴国际会计师组织的成功做法，制定了《关于加强行业自律体制建设的指导意见》，第一次对行业自律管理体制的建设方向和要求提出了系统、完整的思路，一是发展和完善以会员为中心的完整的行业自律管理和服务职能；二是建立和完善理事会、常务理事会、专门委员会等行业自律管理的决策组织体系；三是加强协会秘书处的建设，提高秘书处工作水平和质量

（二）激活常务理事沟通决策机制为充分发挥常务理事会的决策功能，中注协建立与常务理事的沟通联系机制，及时完善了常务理事会通报制度和决策功能协会秘书处定期向常务理事书面报告工作，所有重大文件、制度的出台，都事先向常务理事书面征求意见，较好地发挥了常务理事会的决策作用

（三）制定惩戒委员会等4个专门委员会工作规则为建立完善协会的自律决策组织，根据行业自我管理的需要，经广泛征求业内外意见，我们制定了协会惩戒委员会、申诉委员会、维权委员会和审计准则委员会等专门委员会的工作规则结合这项工作的开展,积极研究了理事会、常务理事会、专门委员会的架构和运行机制，进一步完善行业自律运行机制认真学习贯彻落实国务院转发财政部《关于加快发展我国注册会计师行业若干意见的通知》精神，结合事务所在学习实践活动中查找出的人才培养难、保留难；事务所规模小、发展难等方面的问题，研究起草并报省政府办公厅批转下发了《关于进一步加强注册会计师行业建设和发展的意见》，明确提出了加快发展我省注册会计师行业的指导思想、工作目标、诚信建设、人才培养、审批监管等一系列的政策措施，为我省行业的科学发展奠定了坚实基础行业党委充分发挥党组织的凝聚力和号召力，积极为灾区人民做贡献先后组织全省行业党组织、从业人员为玉树灾区、西南干旱灾区捐款元，为玉树灾区重建增添了力量，为干旱灾区奉献了爱心，展现了行业回报社会的良好形象，提升了社会的影响力同时，从会计师事务所抽调两名财会工作人员，协助省委组织部完成了全国党组织和党员为玉树灾区的交纳的特殊党费的汇总、记账等工作,两名同志工作认真，作风严谨，业务过硬，自愿牺牲休息时间，加班加点地完成了任务，受到了组织部的肯定和表扬行业党委认真组织行业开展创先争优活动根据财政厅党组的统一安排部署，成立了青海省注册会计师行业创先争优活动指导小组，起草印发了《青海省注册会计师行业创先争优活动实施方案》，召开了行业创先争优动员大会；7月中旬，组织全省事务所所长、党支部书记到云南省考察学习事务所创先争优的好做法、好经验；为确保全省注册会计师行业创先争优活动广泛、深入、持续推进，我们创新工作方法，丰富活动载体，组织开展了全省事务所党支部深入推进创先争优集体承诺活动；为努力营造树立责任创造价值，沟通增进和谐的事务所文化理念，结合省情和行业实际，在行业创先争优活动中广泛开展了把忠心献给祖国、爱心献给社会、孝心捧给父母、诚心交给本职、信心留给自己的五心活动，并有计划、按步骤地积极组织行业深入开展创先争优活动根据中注协党委《关于举办中国注册会计师行业诚信杯乒乓球比赛有关事项的通知》要求，8月初举办青海省注册会计师行业诚信杯乒乓球比赛及选拔赛，并组队参加全国比赛通过开展比赛活动，进一步促进了全省注册会计师行业文化建设，丰富行业从业人员文化生活，推进了行业和谐发展，增进了各会计师事务所、注册会计师之间的沟通交流，增强了行业的诚信意识和凝聚力

（二）注册会计师任职资格检查工作在严格要求中顺利完成在厅领导的高度重视下，顺利完成了度全省执业注册会计师的年检工作，并将年检情况于4月13日在《青海日报》上进行了公告，为行业诚信建设奠定了基础

（三）全省会计师事务所年度决算、报表汇总和会费收缴的工作在认真严谨中完成根据中注协的要求，尽早部署，认真核算，按时圆满完成了全省21家会计师事务所财务决算工作，通过报表审核、汇总，及时上报报表，并按要求完成了会费的收缴工作

（四）全国注册会计师统一考试青海考区的考务工作在周密组织中圆满完成根据全国考办的精心组织、严格要求、万无一失要求，严格遵守各项制度，从严治考结合我省实际，利用报纸、网络等媒体，进行深入宣传，圆满完成了度全国注册会计师统一考试青海考区的网上报名、资格审查、现场确认、考务组织、考卷接送等相关工作通过精心组织、严密安排，共完成了参加注册会计师考试的937名考生、共计2390科的考务工作

（五）远程教育培训工作在严格管理中按期完成根据中注协度远程教育视频培训计划的安排，克服上半年厅办公楼装修，在外单位租用教室等困难，我们严密组织，严格管理，确保注册会计师行业从业人员按时参加了培训截至目前，共完成远程教育培训7期，共有400多名（次）注册会计师参加了培训和考试，参训率、考试合格率均达到98%

（六）会计师事务所服务收费管理办法、标准确定的调研工作在主动配合中顺利完成根据国家发改委、财政部下发的《会计师事务所服务收费管理办法》要求，配合省发改委，对全省事务所服务收费管理办法、标准进行了调研，组织人员对收费标准相关数据进行了测算，起草了《青海省会计师事务所服务收费办法》，并召开了事务所所长座谈会，征求对收费标准确定的意见建议，为合理确定我省事务所服务收费标准做了较为细致的工作，为今后规范事务所发展，营造全省行业公平有序竞争提供政策保证

（七）年度会计师事务所执业质量检查工作在严密组织中圆满完成度会计师事务所执业质量行业自律检查工作于9月底圆满完成为保证检查工作的顺利进行，我们将执业质量检查工作纳入行业创先争优活动综合评比之中，号召事务所开展执业质量优质主题年活动成立检查组，明确检查重点、检查纪律和检查人员应履行的职责共检查了4家会计师事务所抽查了审计报告31份，验资报告33份在检查过程中，检查组对检查事项进行询问，及时沟通,互相探讨，通过检查使被检查事务所进一步弄清楚了业务报告的规范程序，起到了检查、交流、培训并举的效应，受到了被检查事务所的高度好评同时被检查事务所清楚地认识到自身目前存在的问题，对提高执业质量，降低执业风险，加强协会监督管理均起到了积极作用检查结束后，对检查小组提交的检查底稿进行了认真复查，对检查出的问题进行了归纳整理，形成了共性、重大、典型问题提交省注协业务监督检查管理委员会讨论并形成了处理决定，谈话提醒，限期整改，提出在规定的时间内对检查发现的问题及时纠正，补充完善等要求并对个别会计师事务所视整改情况列入20年检查对象同时，中注协执业质量检查组来青对中瑞岳华会计师事务所青海分所进行检查期间，我们积极协调，主动配合，周密细致地做好服务保障工作，受到了中注协的高度评价

（八）信息宣传工作在不断改进中推进为进一步加强会员信息服务，我们不断加大《青海注协信息》杂志出版和青海省注册会计师协会网站维护工作，不断扩大信息采辑、版面设计、综合编辑等工作力度，努力提高刊物质量和网站信息更新的水平，不断更新和丰富行业信息，为积极宣传行业、促进发展、提升社会认知度奠定了基础

二、20_年工作要点

（一）认真抓好行业自律检查工作，不断规范事务所规范执业、诚信执业要不断借鉴行业执业质量自律检查的经验，进一步完善执业质量检查相关程序和标准，组织做好20_年注册会计师行业执业质量检查，重点对新成立的事务所、上年度检查处理结果中列为下一年度执业质量行业自律检查的事务所、对受到行业惩戒或行政处罚的事务所、受到投诉举报较多的事务所、高龄注册会计师出具业务报告较多的事务所、执业能力与承办业务数量严重失调的事务所予以重点关注，确保通过检查，达到提升事务所执业质量的目标

（二）做好注册会计师注册审批工作做好注册会计师的注册审批工作了解和掌握会员的呼声和反映，完善对非执业会员的管理与服务工作做好会计师事务所设立、变更等相关工作

（三）做好注册会计师考试考务工作认真贯彻全国考办提出的严肃态度、严格要求、严明纪律的精神，严密组织、精心安排，做到分工明确、责任到人，做好全国注册会计师统一考试青海考区考务工作

（四）努力提高继续教育培训的质量认真贯彻注册会计师培训制度，采取多层次、多形式继续教育培训适时开展会计师事务所之间的经验交流研讨会，对行业发展中的热点、焦点以及执业过程中遇到的一些前瞻性问题展开讨论，提出见解和建议，寻求解决的办法；充分利用远程教育培训资源，办好远程培训班，并鼓励事务所送人到三个国家会计学院培训；利用会计师事务所业务淡季，聘请外地专家，举办注册会计师面授培训班积极组织协会工作人员参加中注协的各种专业培训，提高协会的行业自律监管水平

（五）进一步加强行业党组织建设严格按照上级的要求部署,紧贴行业实际，继续抓好行业创行争优等各项党建活动，努力探索和促进行业党组织建设和业务工作两手抓、两促进的工作规律和方法

（六）继续努力做好信息宣传工作不断加强会员信息服务，继续做好信息采辑、版面设计、综合编辑等工作，提高刊物质量，做好《青海注协信息》杂志出版和青海省注册会计师协会网站维护工作，不断扩大宣传力度注册会计师协会年度工作总结220_年是全面深化行业改革，促进行业发展的关键一年，为把各项工作做得更好，20_年省注协工作思路是以邓小平理论思想为指导，认真贯彻落实党的十六大精神、《中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》和科学发展观，贯彻落实中注协第四次全国会员代表大会精神，以诚信建设为主线，以提高执业质量为中心，以维护公众利益为宗旨，加强行业建设与改善执业环境并重，按照行业发展规律进行体制创新和技术创新，扎扎实实做好注册会计师、注册资产评估师行业自律管理体制建设的各项工作具体从以下八个方面入手

一、进一步做好党建工作，充分发挥党员在行业诚信建设中的积极作用新一年的党建工作，行业党总支将继续以党的十六大和十六届三中全会四中全会精神为指导，以服务行业诚信建设为宗旨，采取多种形式和渠道，发挥党员在行业诚信建设中的先锋模范作用和各民主党派人士的积极作用

1、加强党的基层组织建设，积极发展新党员，扩大党组织在行业中的影响，使行业的党建工作向广度和深度发展继续在有条件的市注协推动组建地方注协党组织工作

2、行业党总支要形成学习制度，及时将党中央、国务院的重要指示精神传达到行业的每一个党员；要组织由党员和各民主党派人士中优秀分子共同参加的参观学习活动、各种形式的交流会和联谊会，加强党与其他各党派之间的学习与交流，增强行业的向心力和凝聚力

3、继续在行业内开展“讲学习、讲诚信、树形象”和建立优秀党支部活动，鼓励每一个党员在行业诚信建设中发挥先锋模范作用和党支部的战斗堡垒作用

二、按照行业执业质量检查制度的要求，搞好行业自律监管工作省注协20_年开展的全省会计事务所执业质量检查和全省资产评估机构大检查，取得了很大成绩和明显效果，在行业里引起极大反响20_年省注协将按中注协《会计师事务所执业质量检查制度》规定和要求及20_年工作部署安排，做好20_年度行业执业质量检查宣传及处理工作；按中评协20_年工作部署和安排及要求做好资产评估行业执业质量检查宣传及处理工作在具体业务工作方面

1、进一步加强和完善“行约”自律监管包括

①推动全省各市“行约”修订工作

②推动各市“行约”自律监管工作，尤其是业内反映强烈的执业收费或恶性低价竞争等问题

2、按照会计师事务所执业质量检查制度的规定抓好今年执业质量检查，检查面为20%

3、加强行业监管队伍建设省注协要在现有专业监管队伍的基础上，调整和吸收检查人员，形成一支政治素质好、业务水平高、战斗力强的检查队伍进一步做好检查人员的查前培训工作，统一。