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文本内容:
律师尽职调查的360个细微环节商业律师作为资本市场的守门人和企业稳健经营的平安卫士，应当勤勉尽责、恪尽职守，为投资人和并购方核实每一个交易细微环节，限制每一项法律风险律师尽职调查包括但不限于二十九大类360哥细微环节，作为投资人和并购方，应当牢记于心、活学活用
一、关于公司设立的设立和存续
1、公司名称不符合有关法律规定
2、公司名称未经有权机构核准
3、公司名称与驰名商标冲突
4、公司注册资本低于法定最低限额
5、公司的经营期限短于拟议交易的需求
6、公司的经营期限届满未办理延期登记
7、公司的设立未能取得有权机关的核准
8、公司章程规定与公司法存在冲突
9、公司法定代表人变更未办理相关登记
10、公司法定代表人资格不符合任职资格
11、公司实际与经营业务与营业执照载明的内容不一样
12、公司营业执照载明的经营范围与拟议交易冲突
13、公司设立程序不规范
14、公司实际运用的经营场所与工商登记不一样
15、公司的法定居处运用住宅用房
16、公司未能通过最近年度的工商年检
17、公司为签发出资证明书
18、公司未设立股东名册
19、对公司的投资超过了母公司章程规定的限额
20、公司未能与时办理组织机构代码证登记
21、公司（外商投资企业）未能与时办理财政登记证
212、建设项目不符合国家产业政策
213、建设项目未向股东资产投资主管部门办理投资备案或核准手续
214、危急化学品、矿山企业的建设项目等未办理平安评估和平安批复手续
215、危急化学品、矿山企业的建设项目等未办理平安设施竣工验收
216、在建项目未完成节能评估和批复
217、建设项目尚未办理水土保持方案
218、建设项目尚未办理河道管理与防洪评价
219、建设项目尚未办理地震平安评价
十八、公司的环境爱护
220、公司的建设项目尚未办理环保评价手续
221、公司的建设项目尚未取得环保批复
222、公司的建设项目环境状况发生重大变更，未能重新办理环评审批手续
223、公司的建设项目通过环评后超过五年未施工，后未重新办理环评报批手续
224、公司的建设项目越级取得环保批复
225、公司就建设项目配套的环保设施不符合有关规定
226、公司就建设项目配套的环保设施未投入运用
227、建设项目试生产未经过环保部门批准
228、建设项目投入试生产满三个月未办理环保验收手续
229、租赁物业内建设项目未履行环保手续
230、公司未领取排污许可证
231、公司将生产重污染的生产设备转移给没有污染防治实力的单位运用
232、公司存在严峻污染状况
233、公司历史上因环保违法遭到惩罚
十九、公司平安生产状况
234、公司发生平安生产事故
二十、公司的保险状况
235、公司（特殊是运输经营企业）尚未对车辆投保车身险、第三者责任险
236、公司未投保应当投保的保险
二十一、公司的税务
237、公司未办理税务登记证
238、公司的经营活动与申报纳税地址不一样
239、公司的税务实惠待遇可能面临风险
240、公司的税务待遇实惠尚待当地主管税务部门的确认
241、公司因作为外商投资企业享受的所得税减免待遇可能被追缴
242、公司因作为外商投资企业享受的进出口设备减免待遇可能被追缴
243、地方政府赐予的税收实惠缺乏法律依据
244、公司以未安排利润转增股本，个人股东未缴纳个人所得税
245、公司享受的税收实惠政策面临变更
246、公司以评估增值转增股本，未代扣代缴自然人股东的个人所得税
247、公司整体变更组织形式时未代扣代缴自然人股东的个人所得税
248、公司设立时未代扣代缴自然人股东的个人所得税
249、公司存在欠缴税款的状况
250、土地增值税计提、
251、公司存在补缴巨额税款的风险
252、公司享受的高新技术企业税收实惠待遇存在障碍
253、公司存在重大税收依靠的状况
254、公司存在纳税拖延状况
二十二、公司的关联交易和同业竞争
255、公司和控股股东、实际限制人与其限制的其他企业间存在巨额关联交易
256、公司存在非公允的关联交易（A股）
257、股东占用目标公司巨额资金（A股）
258、公司的员工的社会保险和住房公积金系关联方代缴
259、关联交易程序违规
260、关联交易行为可能被撤销
261、目标公司和其他股东之间存在同业竞争
二十三、公司的劳动人事
262、公司未办理社会保险登记证
263、公司尚未与员工订立书面劳动合同
264、公司未依法与劳动者签订无固定期限劳动合同
265、公司签订的劳动合同缺乏法定必备条款
266、公司未将劳动合同交付劳动者本人
267、公司签订的劳动合同文本不符合《劳动合同法》关于竞业禁止的规定
268、公司签订的劳动合同试用期超过法定时限
269、公司未能为全部员工与时足额缴纳社会保险费、
270、公司缴纳的社会险种少于法定险种
271、公司未能办理住房公积金缴存登记
272、公司未能为本单位职工办理住房公积金账户设立手续
273、公司未与时足额缴存员工住房公积金
274、改制企业员工安置不符合有关规定
二十四、关于公司的诉讼、仲裁和行政惩罚
275、公司涉与诉讼状况
276、公司涉与仲裁状况
277、公司涉与的行政惩罚状况
二十五、关于集体资产管理
278、集体企业转让协议未履行内部审批手续
二十六、关于国有资产管理
279、国有企业收购非国有资产未履行评估手续
280、国有产权转让未履行相关审批手续
281、国有产权转让价款定价不符合相关法律法规的规定
282、国有企业收购国有股权未履行评估手续
283、非国有企业收购国有企业未履行评估手续
284、国有股权转让过程不规范
285、转股后未办理国有资产等其他变更登记
286、国有股东对非国有公司出资未办理国有资产评估确认手续
287、非国有股东对国有公司出资未办理国有资产评估确认手续
288、国有股东多出资返还
二十七、关于股A
289、发行人的信息披露不合规
290、发行人尚未进行股份制改造
291、公司的股改的折股方式影响业绩连续计算
292、公司的注册资本尚未足额缴纳
293、股东、发起人对公司用作出资的资产转移手续尚未办理完毕
294、公司的主要资产存在权属纠纷
295、公司的声场经营不符合国家法律、行政法规的规定
296、公司的经营不符合国家产业政策
297、公司的董事高级管理人员发生了重大改变
298、公司的实际限制人发生了变更
299、公司的原实际限制人去世
300、公司的实际限制人通过返程投资方式境外持股
301、公司的独立董事资格不符合有关法规规定
302、公司历史沿革中的国有股权转让未获得国有资产主管部门的书面批准
303、公司的个人股东巨额出资无法合法合理说明来源
304、公司的外方股东未境内居民所限制
305、公司历史沿革中的转股存在疑点
306、公司的实际限制人持有的公司控股股东的股权被质押
307、公司股东为合伙企业
308、公司的股东包括信托公司，信托公司的投资资金来源于第三方
309、公司的干脆、间接股东超过两百人
310、公司的独立经营实力性存在瑕疵
311、公司的资产完整性存在瑕疵
312、公司的人员独立性存在瑕疵
313、公司的财务独立性存在瑕疵
314、公司的机构独立性存在瑕疵
315、公司的业务独立性存在瑕疵
316、公司与控股股东与其限制的关联方存在同业竞争
317、公司的独立性存在瑕疵
318、公司的机构尚未规范
319、公司的董事、监事、高级管理人员不具备任职资格
320、公司的内限制度存在缺陷
321、公司曾违规发行股份
322、公司曾存在严峻违法状况
323、还是曾在上市申报中造假、
324、公司报送的发行申请文件存在缺陷
325、公司曾涉嫌犯罪
326、公司存在违规担保状况
327、
328、公司存在被控股股东与其关联方占用大量款项的情形
329、公司的资产负债率较高
330、公司的财务状况混乱
331、公司历史上发生会计政策变更
332、公司的关联交易存在重大隐患
333、公司的利润不符合发行条件
334、公司的现金流和营业收入不符合发行条件
335、公司的总股本不符合A股发行条件
336、公司的无形资产比例不符合A股发行条件
337、公司最近一年存在未弥补的亏损
338、公司的经营成果对税收实惠存在严峻依靠
339、公司享受的地方税收实惠政策无合法依据
340、公司存在补缴巨额税款的风险
341、公司存在对外担保风险
342、公司存在巨额诉讼
343、公司存在短期现金流压力
344、公司的经营模式发生重大不利改变
345、公司的经营受到重大限制
346、公司的经营状况发生重大不利改变
347、公司的近一个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依靠
348、公司最近一个会计年度的近利润主要来自合并财务报表范围以外的投资
349、公司的特许经营权存在重大不利改变的风险
350、公司的持续盈利实力存在重大风险
351、特殊行业的环保核查
352、外商投资企业不符合上市条件
353、公司上市未达到盈利预料
二十八、关于创业板发行资格
354、公司为股份公司
二十九、关于募集资金投向
355、公司拟变更募集资金投向
356、募集资金投向项目不合理
357、募投项目未经充分论证
358、募投项目存在经营风险
359、募投项目存在财务风险
360、募投资金必要性不充分
二、关于公司的股权转让
29、股东未放弃优先权
30、股权转让款未支付
31、转股未履行适当的法定程序
32、外商投资企业股权转让未根据评估值作价
33、转股不符合公司章程的限制性规定
34、支付给个人的股价溢价款为予代扣代缴所得税
35、转股未办理工商变更登记
36、转股协议约定的转股生效条件未能满意
37、股权转让为签发出资证明书
38、有限责任公司未根据转股结果修改公司章程/股东名册
39、股份公司的记明股票转让未办理股东名册登记手续
40、发起人持有的股份转让不符合《公司法》的有关规定
41、董事、监事、高级管理人员转让股份不符合《公司法》、公司章程的有关规定
42、受让方股东的身份对拟交易造成影响
43、伪造转股文件，股权权属存在纠纷
44、转股设计的个人所得税纳税手续尚未办理
三、公司的出资（含增资、减资）
45、出资的出资形式不符合当时有关法规的规定
46、公司的注册资本未能按时缴清
47、非货币出资未能办理过户登记
48、股东以未评估的部分出资出资
49、关于股东虚假出资
50、关于以自身资产评估出资
51、股东抽逃注册资本
52、非货币资产的出资比例不符合当时有效的法律规定
53、关于以实物出资适用假发票
54、评估增值过大
55、关于以划拨土地出资
56、对公司出资中个人股东的巨额出资来源无法合理合法说明
57、增资中某方股东未放弃对增资的优先认购权
58、公司未根据增资后的股东出具出资证明书
59、公司未根据增资结果变更股东名册
60、公司增资或减资未取得有权机关的批准
61、公司增资或减资违反了公司章程中的限制性规定
62、公司注册资本须要提前缴纳
63、公司未根据法定程序减资
四、关于公司的类型变更
64、公司类型变更程序对拟议交易存在影响
五、关于公司的合并、分立、解散
65、合并、分立、解散不符合法定程序
66、合并、分立、解散对拟交易存在不利影响
六、关于股东资格
67、公司的登记股东与实际股东不一样
68、公司的外方股东资格是否符合法律规定
69、拟议交易中股东资格是否满意特殊行业的法律规定
70、信托公司以自由资金投资于拟上市公司
71、自然人设立的一人有限公司拥有多家一人有限责任公司
72、股东是否满意公务员法等相关法规的规定
73、股权质押可能导致股东变更
74、股权质押是否合法有效
75、公司的注册资原来源于集资入股
76、是否存在信托持股
77、是否存在代持股东
78、外商投资企业的中方股东是否为自然人（现在已经突破）
79、期权是否对拟议交易存在影响
80、实际限制人是否对拟议交易存在影响
81、职工持股会为公司的股东（A股）
82、工会作为公司的股东（A股）
83、社会法人作为公司的股东（A股）
84、外商投资企业再投资是否符合有关产业政策
85、公司实际限制人存在禁业禁止情形
86、返程投资企业的境内自然人股东未办理境外投资外汇登记（75号文登记）
七、关于公司的业务
87、公司取得的经营资质与营业执照的经营范围不一样，超范围经营
88、公司未取得其经营应当取得的经营资质
89、公司取得的经营资质过期
90、公司取得的经营资质未办理年检
91、公司取得的经营资质未取得有权机关审批或审批层级错误
92、证载权利人与公司名称不一样
93、公司实际状况不符合应取得经营资质的状况，存在被吊销的风险
94、公司取得的经营资质数以暂定状况，存在被变更或撤销的风险
95、公司在主要业务模式下的客户/供应商高度集中（上市、收购项目）
96、公司的业务合同构成垄断协议
97、公司业务资质存在被吊销的风险
98、公司因无业务存在被吊销营业执照风险
99、公司签订的重大合同存在无法履行的法律风险
100、公司签订的用电合同存在无法履行的法律风险
101、公司签订的对其业务有重大限制的合同
102、公司的业务重组无法说明其合理性
103、公司的选购、销售等业务系统对股东严峻依靠
104、公司存在技术依靠状况
105、公司业务重大变更状况
106、重大合同中的特殊约定对拟交易存在影响
107、煤矿企业的实际生产数量超过核定生产实力
八、关于公司的分公司和分支机构
108、经营性的分支机构未取得经营执照
109、分公司的经营范围超过总公司
110、分公司的营业执照未与时办理年检111＞分公司未办理税务登记
九、关于公司的对外投资
112、公司投资于担当无限责任的企业
113、公司的对外投资超过公司章程规定的限额
114、公司的对外投资协议存在无效风险
十、关于企业的主要资产
115、公司运用的土地未签订土地出让合同
116、公司运用的土地未缴清土地出让金
117、公司土地出让合同载明的出让金低于基准地价
118、公司运用的土地的状况与土地出让合同约定的状况不一样
119、公司对土地的运用和《土地出让合同》的约定不一样
120、公司运用的土地未办理《国有建设用地运用权证书》
121、公司的建设存在无法通过土地行政管理部门的检查核查的风险（A股）
122、土地用途与国有土地运用证载明的内容不一样
123、公司购买划拨土地与其地上房产未办理审批手续
124、公司运用的土地为划拨方式取得，存在依法变更为出让土地的风险
125、公司运用的土地为划拨方式取得，尚未办理出让手续
126、公司购买破产企业的资产，其中涉与划拨土地
127、国有企业以划拨土地上的厂房设定抵押
128、公司取得出让土地的手续不符合有关招拍挂制度
129、公司取得的项目用地系分割取得国有建设用地运用权证书
130、公司适用的为农村集体全部的农用地
131、公司自建的房产未办理房屋权属登记并领取房屋权属登记证书
132、公司运用的房屋属于违反规划的建筑
133、建设项目尚未办理规划许可证
134、公司实际建设过程超过规划面积（超容）
135、公司实际运用的房屋（在建工程）未办理《施工许可证》（或者其开工报告尚未被批准）
136、公司运用的房屋未适当办理建设项目竣工验收手续
137、公司运用的房屋未办理建设项目竣工验收备案手续
138、股买的房屋未供应原始权属证明
139、购买的房产存在权属瑕疵
140、公司用地存在搬迁风险
141、公司运用的土地运用权未能随地上房屋全部权一并转让
142、公司土地存在闲置状况
143、公司在2006年6月1日后新审批、新开工的商品房建设项目文法
90、70政策（A股）
144、公司的采矿权价款尚未缴清
145、公司面临被迫追缴采矿权价款风险
146、所租赁房产的出资房屋不具备相关证书
147、所租赁房屋的出租方未能供应服务产权证明
148、租赁房产未办理租赁登记
十一、关于公司的财务和银行借款
149、公司出具无真实贸易背景的承兑汇票
150、公司违规运用发票
151、公司的原始报表与申报报表存在重大差异
152、公司的财务指标存在不合理改变
153、公司存在对外担保风险
154、公司曾经未根据股权比例分红
155、关于公司的通知和取得同意义务
156、专项资金被挪用
157、A股上市前存在利润安排
158、母公司的利润安排无法实现
十二、关于公司的重大资产交易
159、公司的重大资产交易未取得内部批准
160、
十三、关于公司的境外资产
161、公司设立海外机构未取得商务部的批准（2004年后）
162、公司的境外投资项目未取得发展改革部门的批准
163、公司的境外投资外汇登记不符合相关规定
164、公司的境外外汇未根据有关规定汇回国内
十四、关于董事、监事、高级管理人员
165、公司的董事、监事、高级管理人员不符合公司法规定的任职资格
166、公司的董事、监事、高级管理人员干脆或间接与拟上市公司共同出资成立企业（A股）
167、公司董事会、监事会的构成与公司章程不一样
168、董事会人数超过法定人数
169、外商投资企业未设立监事会
170、监事会的组成人员无职工代表
171、报告期内管理层发生重大不利改变
172、报告期内管理层未能履行勤勉尽责义务
十五、公司的融资借款
173、贷款用途与实际运用用途不一样
174、公司存在企业间借贷
175、公司存在向不特定对象借款的状况
176、目标公司拟A股上市，存在为其股东担保的状况
177、抵押合同尚未办理抵押登记
178、以汇票、本票等为质押物，有关权利凭证未交付质权人
179、以上市公司的股票出质，尚未在证券登记结算机构办理质押登记
180、以有限责任公司股权出质，尚未办理质押登记181以商标、专利等学问产权出质，尚未办理质押登记
182、非外商投资企业举借外债未取得审批
183、非外商投资企业对外担保未能办理审批登记手续
184、外商投资企业举借外债尚未办理外债登记
185、外商独资企业对外担保尚未办理担保登记
186、对外担保登记存在法律障碍
187、外商投资企业的股权出资，尚未办理审批部门的审批或没在登记机关登记
188、公司的对外投资担保不符合公司章程的规定
189、外商投资企业的股东出资未到位，但用其股权出质
190、公司对所租赁房屋的承租权可能因现在的抵押而丢失
十六、公司的学问产权
191、运用他人的注册商标，但未签订商标运用合同
192、运用他人专利，但未签订专利许可运用合同
193、运用他人的注册商标，签订合同但未作备案登记
194、运用他人专利，签订合同但未作备案登记
195、运用他人享有著作权的作品，尚未签署许可运用合同
196、公司未获得专利，但产品包装或宣扬说产品获得专利
197、公司持有的注册商标专用权到期未续费
198、公司未能就享有的专利权安规定缴纳年费
199、必需运用注册商标的商品，未经核准注册，就在市场销售
200、受让他人商标未签署合同，也为办理公告
201、公司运用的注册商标正在申办注册专用权
202、公司的控股股东、董事、高级管理人员持有与公司业务存在竞争性的学问产权（A股、收购）
203、公司持有的专利即将到期
十七、公司的重大投资
204、建设项目注册资本金不能满意最低比例要求
205、建设项目尚未办理投资核准手续
206、建设项目投资核准手续已经过期
207、建设项目尚未办理投资备案手续
208、建设项目投资备案手续已经过期
209、建设项目尚未取得用地许可证
210、建设项目尚未办理消防设计/验收审核手续
211、建设项目尚未办理消防设计/验收备案手续。
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