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全国中级银行从业资格考试重点试题精编注意事项全卷采用机器阅卷,请考生注意书写规范;考试时间为分钟
1.120晰.在作答前,考生请将自己的学校、姓名、班级、准考证号涂写在试卷和答题卡规2典定位置亲部分必须使用铅笔填涂;非选择题部分必须使用黑色签字笔书写,字体工整,
3.2B笔迹清楚凶球
4.请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答,超出答题区域书写的答案无效:在草稿纸、试卷上答题无效归密封父线(参考答案和详细解析均在试卷末尾)
一、选择题、?下列关于行业风险分析框架中行业成熟度的说法,错误的是()1o国际上通用的衡量模型主耍有三阶段模型与四阶段模型A.四阶段模型将行业的发展分为启动阶段、成长阶段、成熟阶段、衰退阶段B.处在启动阶段行业的企业虽然风险很大,但收益也很大,因而适合贷款授信C.处在成长阶段的行业通常年增长率会超过D.20%、在贷款风险的预警信号系统中,经营者的信号不包括()2流动资产占总资产的比例下降A.各部门职责分裂B.还款意愿降低C.冒险投资于其他新业务、新产品以及新市场D.、银行派业务人员上门推销银行产品属于()3密自营营销渠道A.封代理营销渠道线B.合作营销渠道C.主动营销渠道D.、某些公司客户具有政策资源上的优势,行业竞争性强,但管理效率不高,这些公司客户具4有()家庭背景A.外资背景B.政府背景C.上市背景D.--:---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------、贷款人分析项目还款资金来源的主要内容不包括()5金融机构A.广播电台B.企业法人的职能部门C.科学院D.、流动资金贷款可以用于()等用途59房地产开发A.股权投资B.日常生产经营周转C.固定资产构建D.、下列对项目可行性研究与贷款项目评估区别的理解,错误的是()60o项可行性研究一般由项业主发起,贷款项评估一般由贷款银行发起A.H HH项目评估发生在项目可行性研究之后,比可行性研究更具有权威性B.项目可行性研究侧重全面研究,贷款项目评估侧重对所发现或关心问题的研究C.项目评估报告主要用于项目报批与贷款申请,项目可行性研究报告主要用于银行贷款决策D.、对于借款用途涉及国家()等方式管理的进出口业务,银行确立贷款意向后,除提61供一般资料,还应出具相应批件限制进口A.实施配额、许可证B.自由贸易C.免征关税D.、贷款执行阶段的操作程序为()62o
①银行受理借款人提款申请书;
②借款人按合同要求提交提款申请和其他有关资料;
③签订贷款合同;
④有关用款审批资料按内部审批流程经有权签字人签字同意;
⑤按账务处理部门的要求提交审批及相关用款凭证办理提款手续;
⑥所提贷款款项入账后,向账务处理部门索取有关凭证,入档案卷保存;
⑦建立台账并在提款当日记录
②①④③⑤⑥⑦A.
②④①③⑦⑤⑥B.
②①③④⑤⑥⑦C.
②③⑤①④⑥⑦D.、下列借款需求是由资产变化引起的是()63资产效率的上升A.固定资产的重置和扩张B.商业信用的减少和改变C.债务重构D.、为落实三个办法一个指引”关于贷款发放与支付的要求,贷款人应当设立独立的()64A.放款执行部门贷款调查部门B.内部审计部门C.贷款审查部门D.、在通过供、产、销三个方面分析客户的经营状况时•,下列哪一个指标不被考虑在内?()65A.货品质量、价格和付款条件经营业绩指标B.技术水平、设备状况和环保情况C.目标客户和收款条件D.、一笔年期的公司贷款,商业银行允许展期的最长期限是()年668A.1B.8C.3D.
4、评估中对税金的审查不包括查看()67税种是否都已计算A.计算公式是否正确B.占销售收入比例是否过大C.税率是否符合现行规定D.、企业因采购生产用原材料而向银行申请的贷款属于()68o技术改造贷款A.固定资产贷款B.基本建设贷款C.流动资金贷款D.、某公司欠银行贷款本金万元,利息万元经协商双方同意以该公司事先抵押给银691000120行的闲置的机器设备万元(评估价)抵偿贷款本息银行对该笔抵债资产的处理是()1200o万元作为贷款本金收回,万元作为应收利息收回,其差额万元列入保证金科目设A.100012080专户管理,待抵债资产变现后一并处理万元作为贷款本金收回,万元作为应收利息收回,其差额万元待抵债资产变现后B.100012080退还给贷款人万元作为贷款本金收回,万元作为应收利息收回,其差额万元待抵债资产变现后C.100012080上缴国库万元作为贷款本金收回,万元作为应收利息收回,其差额万元待抵债资产变现后D.100012080上交上一级银行、设备的技术寿命是指设备从开始使用至()所经历的时间70设备因物理、化学作用报废A.设备因技术落后而被淘汰B.设备使用费超过预算C.设备完全折旧D.、甲企业于年年初从银行取得中长期借款万元用于一个为期年的项目投资截712010A10003至年年底,项目已完工银行已按照借款合同付款万元银行依据的贷款发放原则201175%,750是()o进度放款原则A.计划、比例放款原则B.资本金足额原则C.及时性原则D.、金融企业应在每批次不良资产转让工作结束后()个工作日内,向同级财政部门和中国银保72监会或其属地派出机构报告转让方案及处置结果A.60B.30C.45D.
15、勘察设计咨询费用属于项目总投资中的()73o预备费A.工程费用B.工程其他费用C.流动资金D.、下列关于贷款担保作用的说法,错误的是()74o协调稳定商品流转秩序,维护国民经济健康运行A.降低银行存款风险,提高资金使用效率B.促进企业加强管理,改善经营管理状况C.巩固和发展信用关系D.、?某公司资产负债表显示,机器设备原值万元,办公设备原值万元,土地使用权7520050300万元,累计折旧万元,则该公司的固定资产使用率为()[年月真题]12020155A.22%B.48%C.60%D.40%、下列不属于贷款发放审查中担保落实情况内容的是()76o是否已按要求进行核保A..担保人的担保资料是否完整、合规、有效B抵(质)押物保险金额是否覆盖信贷业务金额C.是否可以事后补办抵(质)押登记D.、某公司年、年的年销售收入分别为万元、万元,应收账款平均余额分772014201520002400别为万元、万元公司预计年销售收入将达到万元,应收账款平均余额将达18021020163000到万元350根据以上资料回答下列问题()如果不考虑其他因素,该公司年需通过其他融资渠道补充资金()万元12016A.80B.82C.88D.
89、我国贷款风险分类的标准中,最核心的内容是()78o借款人的还款意愿A.借款人的历史还款记录B.贷款偿还的可能性C.借款人的还款来源D.、对设备使用寿命的评估不包括()79设备的物质寿命A.设备的技术寿命B.设备的经济寿命C.设备的文化寿命D.、下列文件中,属于商业银行贷款类文件的是()80企业法人执照A.已正式签署的合营合同B.借贷双方已正式签署的借款合同C.已正式签署的建设合同D.、下列不能被用做基准利率的是()81o市场利率A.行业公定利率B.法定利率C.民间利率D.、某家电行业每年平均有亿人购买家电,每人每年平均购买台,平均每台的价格为8235元,则该家电的总市场潜量为()2000o亿人A.3亿台亿元C.6000亿元D.
9000、某公司拟以其所有的通勤车、厂房、被法院封存的存货及其租用的机器作抵押向银行申请借83款,下列财产中可以用来抵押的是()o通勤车、厂房A.全部财产B.厂房、存货C.通勤车、厂房、存货D.、下列各项中,不属于项目评估内容的是()84o项目技术评估A.项目担保及风险分担B.项目建设的必要性与建设配套条件评估C.可行性研究报告D.、下列做法符合审慎性原则的是()85o对估计损失就低记载A.对估计利润就高记载B.对估计费用就高记载C.将未来的收益计入当期D.、某银行组织辖内个分行进行抵债资产拍卖活动,累计处理抵债资产亿元,变现金额861053亿元,待处理的抵债资产总价为亿元,那么,该银行抵债资产变现率为()2A.55%B.40%C.60%D.50%、在长期贷款发放过程中,商业银行应按照完成工程量的多少进行付款,这符合银行贷款发放87的()原则的要求资本金足额A.适宜相容B.计划、比例放款C.进度放款D.、固定资产贷款借款人的经营管理要满足合法合规的要求,以下不符合这一要求的是88()[年月真题]20166借款人的经营活动符合国家产业政策和区域发展政策A.借款人的经营活动符合企业执照规定的经营范围和公司章程B.新建项目所有者权益与总投资比例可以适度低于国家规定的资本金比例C.借款人的经营活动应符合国家相关法律法规规定D.、在银行做贷款决策时,需要使用财务指标综合反应借款人的财务情况,以下属于营运能力指89标的是()o利息保障倍数A.总资产周转率B.成本费用利润率C.速动比率D.、关于信贷人员对借款人信誉状况的分析,下列说法错误的是()90可通过〃中国人民银行企业征信系统〃查询借款人的不良记录A.可根据借款人在经营中有无偷漏税,有无采用虚假报表、隐瞒事实等不正当手段骗取银行贷B.款,有无在购销过程中使用欺骗手段骗取顾客信任来考察客户的对外资信分析借款人的股东,尤其是大股东的素质、财产情况、持股情况等C.分析企业关联方D.、下列公式中,正确的是()91资本金利润率二平均利税总额+资本金A.xlOO%B.固定资产年折旧率二(1・预计的净残值率)x100%+折旧年限经营成本二制造成本+管理费用+财务费用+销售费用C.投资利润率二年平均利税总额《项目总投资D.xlOO%、()是指以业务类型或工种组合配置的人力资源结构92人力资源专业技能结构A.人力资源文化结构B.人力资源业务或工种结构C.人力资源自然结构D.、历史成本法坚持(),即要把成本摊派到与其相关的创造收入的会计期间,从而无93法反映特殊情况下资产负债的变化匹配原则A.审慎原则B.及时原则C.真实原则D.、还款能力的主要标志就是()94o借款人的生产能力A.借款人的信用状况B.借款人的现金流量是否充足C.担保人的担保条件是否良好D.、银行要求借款企业按《担保法》规定提供担保才发放的贷款称为()95o担保贷款A.保证贷款B.抵押贷款C.质押贷款D.、?公司为新成立并在深交所中小板上市的高科技公司,目前公司利润增长很快,但非常不96M稳定,同时公司进行大量广告宣传,导致公司营业费用激增,如银行对该公司授信,可能面临()o周期性风险A.市场集中度风险B.行业壁垒风险C.成长性风险、某超市拥有总资产万元,其中现金万元,存货万元,固定资产D.97100030200万元,400应收账款万元,该超市的资产结构()150与同行业相当,提供贷款A.优于同行业,提供贷款B.劣于同行业,拒绝贷款C.与同行比例差异较大,因而应进一步分析差异原因D.、统计预警法是()98o对警素之间的相关关系进行相关分析,确定其先导长度和强度,再根据警素变动确定警级、A.警度的方法对警兆之间的相关关系进行相关分析,确定其先导长度和强度,再根据警兆变动确定警级、B.警度的方法对警兆和警素之间相关关系进行相关分析,确定其先导长度和强度,再根据警兆变动确定警C.级、警度的方法对警兆自变量与警度进行回归分析,再根据警兆变动确定警度的方法D.、关于贷款抵押物管理,下列表述错误的是()99o抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的,必须经贷款抵押银行同意A.如抵押人的行为造成抵押物价值的减少,银行应要求抵押人恢复抵押物的价值B.经银行同意,抵押人可以全部转让并以不低于商业银行认可的最低转让价转让抵押物的,抵押C.人转让抵押物所得的价款只能向商业银行提前清偿所担保的债权如抵押人无法完全恢复,银行应要求抵押人提供与减少的价值相当的担保,包括另行提供抵D.押物、权利质押或保证、下列选项中,不属于项目建设中流动资金估算方法的是()100分项详细估算法A.资产负债表法B.比例系数法C.趋势分析法D.参考答案与解析、答案1c本题解析项,处在启动阶段行业的企业将来获得成功的几率很难估算,所以这一阶段的资金应当主要来C自企业所有者或者风险投资者,而不应该是来自商业银行、答案2A本题解析贷款风险的预警信号系统中,有关经营者的信号主要包括关键人物的态度变化,尤其是缺乏合作态度;董事会、所有权变化或重要的人事变动;还款意愿降低;财务报表呈报不及时;各部门职责分裂;冒险兼并其他公司;冒险投资于其他新业务、新产品以及新市场等项属于有关财A务状况的预警信号故本题选A、答案3A本题解析自营营销渠道是指银行将产品直接销售给最终需求者,不通过任何中间商这种渠道主要是指银行通过广泛设置分支机构开展业务,或派业务人员上门推销银行产品故本题选A、答案4C本题解析暂无系统解析、答案5D本题解析分析项目的还款能力时,除了进行还款指标计算外,还必须把项目的还款资金来源分析作为评估的重点,主要分析项目有哪些还款资金来源,各种来源的可靠性如何,以及项目本身的利润是否已按规定提取了公积金和公益金后再用来还款、答案6B本题解析与构建固定资产有关的建设期支付的贷款利息和发生的汇兑损失,应计入相应的固定资产价值、答案7C本题解析总体来看,借款需求的主要影响因素包括
①季节性销售增长;
②长期销售增长;
③资产效率下降;
④固定资产重置及扩张;
⑤长期投资;
⑥商业信用的减少及改变;
⑦债务重构;
⑧利润率下降;
⑨红利支付;⑩一次性或非预期支出、答案8B本题解析总资产周转率是指客户销售收入净额与资产平均总额的比率其计算公式为总资产周转率=销售收入净额资产平均总额其中,资产平均总额=(期初余额+期末余额)“总资产周转♦xlOO%,率可以用来分析客户全部资产的使用效率该比率越高,说明客户利用其全部资产进行经营的效率越高,客户的盈利能力越强应收账款的账期拉长,则平均应收账款余额增加,从而平均资产总额增加,会导致总资产周转率下降、答案9C本题解析运输条件包括
①厂内、厂外的运输方式和设备;
②装、卸、运、储环节的能力;
③各类物资运输量和运输距离运输条件分析就是要分析运输方式的选择是否合理、运输设备是否安全可靠、运输环节是否连续协调,以及运输距离是否经济合理等、答案10B本题解析共有财产是指两人以上对同一财产享有所有权对以共有财产抵押的,按照共有财产共同处分的原则,应该经得各共有人的同意才能设立,否则抵押无效用共有财产作抵押时,应取得共有人同意抵押的证明,并以抵押人所有的份额为限抵押率的计算公式为抵押率二担保债权本息总额/抵押物评估价值额故银行对企业放款的最大金额为(万元)xlOO%,600x60%x50%=
180、答案11B本题解析重组贷款的分类档次在至少个月的观察期内不得调高,观察期结束后,应严格按照指引规定进6行分类、答案12D本题解析总市场潜量的公式为其中,表总市场潜量,为给定条件下特定产品或市场中的购买Q=npq,Q n者的数量,为单位产品价格,为购买者的平均购买量则由以上公式,该家电企业的总市场P q潜量为(亿元)Q=2x3000x2=
12000、答案13C本题解析项,根据《绿色信贷指引》第七条,银行业金融机构董事会或理事会负责确定绿色信贷发展战C略,审批高级管理层制定的绿色信贷目标和提交的绿色信贷报告,监督、评估本机构绿色信贷发展战略执行情况、答案14C本题解析资产结构是指各项资产占总资产的比重资产结构分析是指通过计算各项资产占总资产的比重,来分析判断借款人资产分配的合理性由于借款人行业和资产转换周期的长短不同,所以其资产结构也不同劳动力密集型行业的流动资产占比通常较高,资本密集型行业的流动资产占比通常较低、答案15D本题解析《固定资产贷款管理暂行办法》规定了固定资产贷款必须采用贷款人受托支付的刚性条件:对单笔金额超过项目总投资或超过万元人民币的贷款资金支付,应采用贷款人受托5%500支付方式在实际操作中,银行业金融机构应依据这些监管的法规要求审慎行使自主权、答案16B本题解析行业风险分析的目的在于运用相关指标和模型,全面反映行业各个方面的风险因素,在此基础上,再根据各行业风险特点,确定对其信贷政策,排除项;评估行业风险的方法有很多种,并不仅A限于波特五力模型与行业风险分析框架两种,排除项;在两个模型分析框架中,各个因素对评C估行业风险都很重要,行业风险是由这些因素综合决定的,排除项故本题选D Bo、答案17C本题解析保证贷款是指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时.,按约定承担一般保证责任或者连带保证责任而发放的贷款银行一般要求保证人提供连带责任保证、答案18D本题解析对保证人的管理主要有以下三方面的内容
①审查保证人的资格;
②分析保证人的保证实力;
③了解保证人的保证意愿故本题选D、答案19D本题解析项目的盈利能力分析主要通过财务内部收益率、财务净现值、净现值率、投资回收期、投资利润率、投资利税率和资本金利润率七个评价指标进行,其中财务内部收益率指使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率,财务内部收益率是反映项目获利能力的动态指标、答案20D本题解析银行信贷产品开发的目标主要表现在以下三个方面
①提高现有市场的份额;
②吸引现有市场之外的新客户;
③以更低的成本提供同样或类似的产品故本题选D、答案21D本题解析项,对于小额呆账,可授权一级分行(分公司)审批,并上报总行(总公司)备案;项,一级A B分行不得再向分支机构转授权;项,其他任何机构和个人包括债务人均不得干预、参与银行呆C账核销运作、答案22A本题解析关注:尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素、答案23D本题解析项目有哪些还款资金来源A.各种还款资金来源的可靠性如何B.项目本身的利润是否已按规定提取了公积金和公益金后承诺来还款C.流动资产中的结构如何D.、与构建固定资产有关的建设期支付的贷款利息和发生的汇兑损失,()相应的固定资6产价值不应计入A.应计入B.无关于C.折价计入D.、农产品收购季节到来之际,某企业向银行申请贷款用于农产品收购,这是由()7o长期销售增长引起的借款需求A.负债和分红变化引起的借款需求B.季节性收购引起的借款需求C.资产变化引起的借款需求D.、假定其他因素不变,下列会引起企业总资产周转率指标下降的业务是()8o用银行存款支付一年的电话费A.应收账款账期拉长B.销售商品取得收入C.用银行存款购入一台设备D.、银行对项目环境条件分析时,()不属于项目建设条件中的运输条件分析的内容9装、卸、运、储环节的能力A.厂内、厂外的运输方式和设备B.厂址选择条件C.各类物资运输量和运输距离D.、甲企业与单位共有一处房屋,经评估,房屋价格为万人民币,该企业拥有所有权10A60050%经与单位协商,单位同意甲企业将此房屋作为抵押物向银行申请抵押贷款,贷款抵押率为A A60%,银行对企业放款金额最多不超过()万元A.360B.180C.220D.
328、根据银行业监管规定,重组贷款分类档次在至少()个月的观察期内不得调高11A.3B.6C.9D.1除三项外,贷款分类还是不良资产的处置和银行重组的需要ABC、答案24A本题解析银行在依法收贷的纠纷中申请财产保全有两方面作用
①防止债务人的财产被隐匿、转移或者毁损灭失,保障日后执行顺利进行;
②对债务人财产采取保全措施,影响债务人的生产和经营活动,迫使债务人主动履行义务但是,申请财产保全也应谨慎,因为一旦申请错误,银行要赔偿被申请人固有财产保全所遭受的损失、答案25B本题解析总资产周转率是销售收入与总资产的比率净利润率是净利润与销售收入的比率杠杆率是总资产与所有者权益的比率或负债/所有者权益资本回报率二净利润率总资产周转率x1+ROE x财务杠杆率、答案26C本题解析融资性担保公司应当按照当年担保费收入的提取未到期责任准备金,并按不低于当年年末担50%保责任余额的比例提取担保赔偿准备金担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额的,1%10%实行差额提取、答案27C本题解析按照审慎会计原则,当记载和反映估计性会计事项时,如面临高和低两种可能的选择,对估计损失的记载应选择就高不就低,对利润的记载和反映要选择就低而不就高要及时将估计的损失如实地反映在账簿中,对利润的记载和反映要选择保守的数据,不能低估损失和高估利润,不能提前使用未来的收益、答案28C本题解析实地考察时,业务人员必须亲自参观客户的生产经营场所,亲眼目测公司的厂房、库存、用水量、用电量、设备或生产流水线、答案29C本题解析财务报表资料应包含注册会计师查账验证报告,不包含普通会计师查账验证报告,因为普通会计师查账报告公信力不够,不能作为银行信贷参考资料,排除项;会计报表是指借款人在会计期A间编制的各类会计报表,除包含资产负债表、利润表、现金流量表,还包含相关附表,排除项;B财务状况说明书主要是对借款人的生产经营状况、利润实现和分配状况、资金增减和周转情况及其他对财务状况发生影响事项的说明,排除项故本题选D C、答案30B本题解析保证合同要以书面形式订立,以明确双方当事人的权利和义务根据《担保法的规定,55书面保证合同可以单独订立,包括“・3事人之间的具有担保性质的信函、传真等,也可以是主合同中的担保条款故本题选B、答案31C本题解析拟建项目的建设条件包括项目自身的内部条件和客观存在的外部条件内部条件是指拟建项目的人力、物力、财务资源条件;外部条件是指建筑施工条件、相关项目的协作配套条件以及国家规定的环境保护条件、答案32D本题解析辅助报表可以根据计算需要编制,除三项外,一般还包括
①固定资产投资估算表;
②流ABC动资金估算表;
③固定资产折旧费计算表;
④产品销售(营业)收入和销售税金及附加估算表;
⑤投人物成本计算表(用于计算生产中投入物成本和进项税)、答案33D本题解析分项详细估算法是先计算各个生产经营环节的流动资金需用额,然后把各个环节的流动资金需用额相加得到项目总的流动资金需用额,流动资金总需用额减去流动负债就是项目所需的流动资金,此法常通过〃流动资金估算表〃进行、答案34A本题解析及时性原则是指商业银行计提贷款损失准备金应当在估计到贷款可能存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时进行,而不应当在贷款内在损失实际实现或需要冲销贷款时才计提贷款损失准备金、答案35A本题解析我国现行的工商税收与项目评估有关的按其归属分类有进入产品成本的有土地使用税、房产税、车船牌照使用税、答案36D本题解析国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件,导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付银行业金融机构债务,或使银行业金融机构在该国家或地区的商业存在遭受损失,或使银行业金融机构遭受其他损失的风险、答案37A本题解析贷款承诺费是指银行对已承诺贷给客户,而客户又未使用的那部分资金收取的费用故本题选Ao、答案38B本题解析项目规模评估的主要方法有两类
①效益成本评比法,主要是将各方案的经济效益或成本进行比较,选取经济效益最高或成本最低的方案,这类评比的具体方法有盈亏平衡点比较法、净现值比较法和最低成本分析法;
②多因素评比法,主要是将各类方案的各种因素进行综合考虑比较,从中选择大部分(或主要)因素比较好的方案此外,还可以采用决策树分析法、数学规划等方法来进行不同生产规模的多方案评选、答案39D本题解析商业银行对抵债资产进行保管时,每个季度应至少组织一次对抵债资产的账实核对,并做好核对记录核对应做到账簿一致和账实相符,若有不符的,应查明原因,及时报告并据实处理、答案40B本题解析项,抵押权的设立不转移抵押标的物的占有,而质权的设立必须转移质押标的物的占有,这是B质押与抵押最重要的区别、答案41C本题解析次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显的问题,依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失故本题选C、答案42A本题解析按年数总和法计提折旧,年折旧率二(折旧年限■已使用年限川折旧年限(折旧年限x l+H2]=((;年折旧额二(固定资产原值-预计净残值)年折旧率()5-2K[5X1+5H2]=3/15x=50000-2000()(元)x3/15=
9600、答案43C本题解析贷款人受托支付是指贷款人在确认借款人满足贷款合同约定的提款条件后,根据借款人的提款申请和支付委托,将贷款资金通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象、答案44C本题解析项目评估的内容主要有
①项目建设的必要性评估;
②项目建设配套条件评估;
③项目技术评估;
④借款人及项目股东情况;
⑤项目财务评估;
⑥项目担保及风险分担;
⑦项目融资方案;
⑧银行效益评估、答案45B本题解析资本回报率是企业净资产(所有者权益)所带来的收益,因而它是净利润与净资产(所有者权益)的比、答案46C本题解析依据《流动资金贷款管理暂行办法》第三条,流动资金贷款是指贷款人向企(事)业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款、答案47A本题解析项,《商业银行贷款损失准备管理办法》第三条规定,本办法所称贷款损失准备是指商业银行A在成本中列支、用以抵御贷款风险的准备金,不包括在利润分配中计提的一般风险准备、答案48A本题解析一级信贷档案是信贷的重要物权凭证,在存放保管时视同现金管理,一级信贷档案存档后,原则上不允许借阅;二级信贷档案在保管时,应按规定整理成卷,交给信贷档案员管理、答案本题解析49A出口音速行=出口的马赫数二c=
4577.7m/s,M
0.97c、答案50B本题解析经营费用现金支出二经营费用-折旧-摊销-回应付费用+团预付费用亿元=
3.
3、答案51B本题解析保证合同要以书面形式订立,以明确双方当事人的权利和义务根据《担保法的规定,书面55保证合同可以单独订立,包括事人之间的具有担保性质的信函、传真等,也可以是主合同中“-3的担保条款故本题选B、答案52B本题解析泵的安装位置高出吸液面的高差太大;泵安装地点的大气压较低;泵所输送的液体温度过高等都会使液体在泵内汽化、答案53D本题解析总平面布置方案分析是工程设计方案的评估的内容,与设备选择评估无关设备选择评估的主要内容一般包括设备的生产能力和工艺要求、选择的设备具有较高的经济性、设备的配套性等、答案54A本题解析中国银监会下发的《绿色信贷指引》,对银行业金融机构开展绿色信贷提出了明确要求故本题选A、答案55B本题解析在信贷资金运动中,信贷资金首先由银行支付给使用者,这是第一重支付故本题选B答案56C本题解析抵押物由于外部环境变化引起的贬值或增值称为经济性贬值(增值),即由于外部条件的变化引起资产闲置、收益下降等造成的资产价值损失题中设备的贬值是因外部环境变化即政府政策的变化使设备闲置、收益下降而发生的贬值,因而属于经济性贬值、答案57D本题解析项,借款人可以提前偿还全部或部分本金,如果偿还部分本金,其金额应等于一期分期还款的D金额或应为一期分期还款的整数倍,并同时偿付截至该提前还款日前一天(含该日)所发生的相应利息,以及应付的其他相应费用、答案58A本题解析《担保法》对保证人的资格有以下限制性规定
①国家机关不得作保证人,但经国务院批准对特定事项作保证人的除外;
②禁止政府及其所属部门要求银行等金融机构或者企业为他人提供担保,并进一步规定银行等金融机构或企业对政府及其所属部门要求其为他人提供保证的行为,有权予以拒绝;
③医院、学校等以公益为目的的事业单位、社会团体不得作保证人;
④企业法人的分支机构或职能部门不能作保证人,企业法人的分支机构有该法人书面授权的,可以在授权范围内提供保证、答案59C本题解析依据《流动资金贷款管理暂行办法》第三条,流动资金贷款是指贷款人向企(事)业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款答案60D本题解析项,项目可行性研究报告是项目业主进行投资决策、报批项目和申请贷款的必备材料,除用来D判断项目可行性外,主要是用于项目报批和贷款申请项目评估报告是项目审批部门或贷款决策部门进行最终决策的依据,因而项目评估报告是为项目审批和贷款决策服务的、答案61B本题解析根据《贷款通则》的规定,如果借款用途涉及国家实施配额、许可证等方式管理的进出口业务,应出具相应批件、答案62C本题解析贷款执行阶段的操作程序为借款人按合同要求提交提款申请和其他有关资料;银行受理借款人提款申请书;签订贷款合同;有关用款审批资料按内部审批流程经有权签字人签字同意;按账务处理部门的要求提交审批及相关用款凭证办理提款手续;所提贷款款项入账后,向账务处理部门索取有关凭证,入档案卷保存;建立台账并在提款当日记录;如果借款人、保证人均在同一地区,在其信贷登记系统登记,经审核后进行发送;如为自营外汇贷款还需填写“国内外汇贷款债权人集中登记表〃〃国内外汇贷款变动反馈表〃并向国家外汇管理局报送故本题选Co、答案63B本题解析资产变化引起的借款需求有
①资产效率的下降;
②固定资产的重置和扩张;
③股权投资答案64A本题解析贷款人应设立独立的责任部门或岗位,负责贷款发放和支付审核其中,责任部门即放款执行部门、答案65B本题解析供应阶段的核心是进货,信贷人员应重点分析以下方面
①货品质量;
②货品价格;
③供货稳定性;
④进货渠道;
⑤付款条件生产阶段分析的指标有
①技术水平;
②设备状况;
③环保情况销售阶段分析的指标有
①目标客户;
②销售渠道;
③收款条件、答案66C本题解析短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限;中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半;长期贷款展期期限累计不得超过年
3、答案67C本题解析评估中对税金的审查主要包括以下三方面项目所涉及的税种是否都已计算;计算公式是否正确所采用的税率是否符合现行规定、答案68D本题解析根据《流动资金贷款暂行管理办法》,流动资金贷款是指贷款人向企(事)业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款、答案69A本题解析商业银行在取得抵债资产时,要同时冲减贷款本金与应收利息抵债资产的计价价值高于贷款本金与应收利息之和时,其差额列入保证金科目设专户管理,待抵债资产变现后一并处理、答案70B本题解析设备的技术寿命是指设备从开始使用,直至因技术落后而被淘汰为止所经历的时间;设备的物质寿命是指设备在使用过程中由于物理和化学的作用,导致设备报废而退出生产领域所经历的时间;新版章节练习,考前压卷,,设备的经济寿命是指设备在经济上的合理使用年限,它是由设备的使用费决定的、答案71A本题解析进度放款原则是指在中长期贷款发放过程中,银行应按照完成工程量的多少进行付款计划、比例放款原则是指银行应按照已批准的贷款项目年度投资计划所规定的建设内容、费用,准确、及时地提供贷款资本金足额原则是指银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位即使因特殊原因不能按时足额到位,贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例、答案72B本题解析金融企业应在每批次不良资产转让工作结束后(即金融企业向受让资产管理公司完成档案移交)个工作日内,向同级财政部门和银保监会或其属地派出机构报告转让方案及处置结果,其中中30央管理的金融企业报告财政部和银保监会,地方管理的金融企业报告同级财政部门和其属地派出机构同一报价日发生的批量转让行为作为一个批次、答案73C本题解析工程其他费用包括土地征用费、耕地占用税、建设单位管理费、勘察设计咨询费、职工培训费、供电供水费、施工机构转移费及其他必须由项目承担的建筑工程费用和设备购置与安装费用以外的费用、答案74B本题解析担保贷款通过要求企业提供贷款偿还的双重保证,降低的是银行贷款的风险,而非存款风险、答案75B本题解析该公司固定资产使用率=累计折旧/总折旧固定资产(不含土地)()X100%=120/200+50X100%=48%、答案76D本题解析贷款发放审查中担保落实情况主要包括
①担保人的担保行为是否合规,担保资料是否完整、合规、有效;
②是否已按要求进行核保,核保书内容是否完整、准确;
③抵(质)押率是否符合规定;
④是否已按规定办理抵(质)押登记;
⑤抵(质)押登记内容与审批意见、抵(质)押合同、抵(质)押物清单、抵(质)押物权属资料是否一致;
⑥是否已办理抵(质)押物保险,保险金额是否覆盖信贷业务金额、答案77C本题解析根据题中资料,公司年应收账款周转天数为(天),年应收账2015210/2400x365=
32.92016款周转天数为(天),那么假设年需要补充资金万元,则有:350/3000x365^
43.62016X X/得(万元)3000x365=
43.6-
32.9,X^
88、答案78C本题解析贷款风险分类最核心的内容就是贷款偿还的可能性,而决定贷款是否能够偿还,借款人的还款能力是主要因素,因此,银行关心的是借款人的经营状况,现在以及未来的偿付能力、答案79D本题解析对设备使用寿命的评估主要考虑三个方面的因素设备的物质寿命、设备的技术寿命、设备的经济寿命、答案80C本题解析贷款类文件包括
①借贷双方已正式签署的借款合同;
②银行之间已正式签署的贷款协议(多用于银团贷款)项属于公司类文件;两项均属于与项目有关的协议A BD、答案81D本题解析基准利率是被用做定价基础的标准利率,被用做基准利率的利率包括市场利率、法定利率和行业公定利率通常具体贷款中执行的浮动利率采用基准利率加点或确定浮动比例方式,我国中央银行公布的贷款基准利率是法定利率、答案82D本题解析总市场潜量可表示为其中,为总市场潜量,为给定条件下特定产品或市场中的购买Q=npq,Q n者的数量,为单位产品价格,为购买者的平均购买量则该家电企业的总市场潜量为p qQ=3亿元/台台亿元x2000x|.5=
9000、答案83A本题解析根据《特权法》的规定,下列财产可以抵押
①建筑物和其他土地附着物;
②建设用地使用权;
③以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权;
④生产设备、原材料、半成品、产品;
⑤正在建造的建筑物、船舶、航空器;
⑥交通运输工具;
⑦法律、行政法规未禁止抵押的其他财产、答案84D本题解析除三项外,项目评估的内容还包括
①借款人及项目股东情况;
②项目财务评估;
③项目ABC融资方案;
④银行效益评估、答案85C本题解析按照审慎会计原则,当记载和反映估计性会计事项时,如面临高和低两种可能的选择,对估计损失的记载应选择就高不就低,对利润的记载和反映要选择就低而不就高要及时将估计的损失如实地反映在账簿中,对利润的记载和反映要选择保守的数据,不能低估损失和高估利润,不能提前使用未来的收益、答案86C本题解析抵债资产变现率二已处理的抵债资产变现价值/已处理的抵债资产总价(原列账的计算价值)题中,该银行抵债资产变现率=x100%3+5xl00%=60%⑼一⑼难()
0、答案87D本题解析贷款发放的进度放款原则是指在固定资产贷款发放过程中,银行应按照完成工程量的多少进行付款如果是分次发放或发放手续较复杂,银行应在计划提款日前与借款人取得联系、答案88C本题解析项,新建项目企业法人所有者权益与所需总投资的比例不得低于国家规定的投资项目资本金比C例、答案89B本题解析营运能力指标通过计算资产的周转速度来反映管理部门控制和运用资产的能力,进而估算经营过程中所需的资金量营运能力指标包括周转率和周转天数两类,两者之间存在一定关系,可相互转换具体指标主要包括总资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率,以及相对应的总资产周转天数、固定资产周转天数、应收账款周转天数、存货周转天数等、答案90D本题解析一般借款人信誉主要受借款人的高管层、股东(尤其是大股东)的素质和有关情况影响,与企业关联方关系不大、答案91B本题解析资本金利润率二年利润总额或年平均利润总额+资本金;经营成本二总成本-折旧费-维简费X100%-无形资产、递延资产摊销费-利息支出;投资利润率二年利润总额或年平均利润总额+项目总投资xlOO%、答案92C本题解析人力资源业务或工种结构是指以业务类型或工种组合配置的人力资源结构、答案93A本题解析历史成本法的重要依据是匹配原则,即把成本摊派到与其相关的创造收入的会计期间,从而无法反映特殊情况下资产负债的变化这与审慎的会计准则相抵触,使历史成本法在贷款分类应用中存在很大缺陷、答案94C本题解析现金流量是偿还贷款的主要来源,还款能力的主要标志就是借款人的现金流量是否充足在贷款分类中,分析借款人现金流量是否充足,其主要目的是分析借款人经营活动产生的现金流量是否足以偿还贷款本息,通过持续经营所获得的资金是偿还债务最有保障的来源、答案95A本题解析银行要求借款企业提供相应担保才发放的贷款称为担保贷款担保贷款可提高贷款偿还的可能性,降低银行资金损失的风险保证贷款、抵押贷款、质押贷款均为担保贷款的一种、答案96D本题解析公司为新成立的高科技公司,正处于产业生命周期的成长阶段,因而银行对其授信可能面临成M长性风险在成长阶段,公司经营很不稳定,收入、利润往往大幅波动,很容易因经营失败或资不抵债而破产、答案97D本题解析资产结构是一个相对指标,只能通过比较来得出优劣实践中,一将借款人的资产结构与同行业比例进行比较,判断借款人资产结构优劣超市属于零售业,根据资产结构参考指标,零售业的现金占总资产比例为5%〜8%、存货为50%〜60%、固定资产为10%〜20%、应收账款为0%〜10%;而该超市的现金占总资产比例为、存货为固定资产为、3%30/100020%200/100040%400/1000应收账款为对比可见,该超市与行业比例差异较大,因而应进一步分析差异原15%150/1000o因故本题选D、答案98C本题解析统计预警法是蓝色预警法的一种,它是对警兆和警素之间的关系进行相关性分析,确定其先导长度和先导强度,再根据警兆变动情况确定各警兆的警级,结合警兆的重要性进行警级综合,最后预报警度的一种方法、某家电行业每年平均有亿人购买家电每人每年平均购买台,平均每台的价格为12223000元则该家电的总市场潜量为()o亿人A.3亿台亿元C.6000亿元D.
12000、下列关于绿色信贷组织管理的说法,错误的是()13o银行业金融机构董事会或理事会负责监督、评估本机构绿色信贷发展战略执行情况A.必要时可以设立跨部门的绿色信贷委员会,协调相关工作B.银行业金融机构董事长负责确定绿色信贷发展战略,审批高级管理层制定的绿色信贷目标和C.提交的绿色信贷报告银行业金融机构高级管理层应当明确一名高管人员及牵头管理部门,配备相应资源,组织开D.展并归口管理绿色信贷各项工作、下列关于企业资产结构分析的表述,错误的是()14企业资产结构与其资产转换周期相关A.企业资产结构与其所在行业有关B.资本密集型行业流动资产占比通常较高C.劳动力密集型行业流动资产占比通常较高D.、固定资产贷款中,对单笔金额超过项目总投资或超过()万元人民币的贷款资金交付,155%应采用贷款人受托支付方式A.300B.800C.200D.
500、下列关于行业风险分析的说法中,正确的是()16o行业风险分析的目的在于识别同一行业所有企业面临的某方面的风险,并评估风险对行业未A.来信用度的影响银行可根据各行业风险的特点,给予不同的信贷政策B.行业风险评估的方法有两种,即波特五力模型与行业风险分析框架C.波特五力模型与行业风险分析框架中各因素是按重要程度先后排列的D.、商业银行一般采用的保证担保是()17o一般保证担保A.一般保证和连带保证其中任意一个都行B.连带责任保证担保C.一般保证和连带保证其中任意一个都不行D.、下列不属于对保证人管理的主要内容的是()18审查保证人的资格A.分析保证人的保证实力B.、答案99C本题解析项,经商业银行同意,抵押人可以全部转让并以不低于商业银行认可的最低转让价款转让抵押C物的,抵押人转让抵押物所得的价款应当优先用于向商业银行提前清偿所担保的债权或存人商业银行账户>答案100D本题解析流动资金估算主要审查流动资金估算的合理性,根据项目的实际情况估算流动资金需用量,估算方法有比例系数法、资产负债表法、分项详细估算法等考前黑钻押题,金考典软件考前更新,下载链接WWW.jinkaodian.com了解保证人的保证意愿C.了解保证人的信用等级D.、项目财务内部收益率是指项目在计算期内各年净现金流量现值累计()时的折现率,它反19映项目所占用资金的盈利水平大于A.0等于B.1小于C.0等于D.
0、银行信贷产品开发的目标不包括()20o提高现有市场的份额A.吸引现有市场之外的新客户B.以更低的成本提供同样或类似的产品C.提高产品售价和市场定位D.、关于呆账核销审批,下列说法正确的是()21o对于任何一笔呆账,分行都没有权力审批A.一级分行可以向分支机构转授一些比较小的权力,处理日常工作B.除法律法规和《呆账核销管理办法》的规定外,其他任何机构和个人不得干预、参与银行C.呆账核销运作,债务人除外对符合条件的呆账经批准核销后,作冲减呆账准备处理D.、〃尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但是存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响22的因素,这是()的核心定义关注类贷款A.可疑类贷款B.损失类贷款C.次级类贷款D.、关于贷款分类的意义,下列说法错误的是()23o贷款分类是银行稳健经营的需要A.贷款分类是监管当局并表监管、资本监管和流动性的监控的基础B.贷款分类是利用外部审计师辅助金融监管的需要C.一般银行在处置不良资产时不需要贷款分类,在重组时则需要对贷款分类D.、下列关于财产保全的表述,错误的是()24o申请财产保全应当谨慎,但银行不需承担一旦申请错误赔偿被申请人损失的责任A.财产保全能起到迫使债务人主动履行义务的作用B.财产保全分为诉前财产保全和诉中财产保全两类C.诉前财产保全是指债权银行因情况紧急,不立即申请财产保全将会使其合法权益受到损失,D.因而在起诉前申请采取财产保全措施、销售收入与总资产的比率是()25净利润率A.总资产周转率B.杠杆率C.资本回报率D.、融资性担保公司应当按照当年担保费收入的提取未到期责任准备金,并按不26低于当年年末担保责任余额的比例提取担保赔偿准备金()A.45%2%;B.45%1%;C.50%1%;D.50%2%、下列做法符合审慎性原则的是()27o对估计损失就低记载A.对估计利润就高记载B.对估计费用就高记载C.将未来的收益计入当期D.、进行现场调研过程中,业务人员在实地考察时必须()28o视察客户存货A.查阅客户财务资料B.亲自参观客户的生产经营场所C.参观客户办公条件D.、下列关于财务报表资料的说法中,正确的是()29o主要包含会计报表、会计报表附注及财务状况说明书、会计师查账验证报告、其他资料等A.会计报表指资产负债表、利润表、现金流量表B.财务报表附注主要说明借款人会计处理方法事项C.财务状况说明书是对资产负债表、利润表、现金流量表的补充D.、保证合同不能为()30o书面形式A.口头承诺B.信函、传真C.主合同中的担保条款D.、下列选项中,属于项目建设条件分析中外部条件的是()31o拟建项目的物力条件A.拟建项目的人力条件B.拟建项目的建筑施工条件C.拟建项目的财务资源条件、商业银行在贷款项目评估中,为编制基本财务报表,还必须D.32编制一些辅助报表,辅助报表不包括()o无形及递延资产摊销估算表A.总成本费用估算表B.投资计划与资金筹措表C.流动负债估算表D.、将各个生产环节的流动资金相加得到项目总流动资金需用额,再减去流动负债得到项目所33需流动资金的方法为()o比例系数法A.资产负债表法B.趋势分析法C.分项详细估算法D.、计提贷款损失准备金时,()是指商业银行计提贷款损失准备金应在估计到贷款可能存在34内在损失、贷款的实际价值可能减少时进行,而不应在贷款内在损失实际实现或需要冲销贷款时才计提贷款损失准备金及时性原则A.充足性原则B.保守性原则C.风险性原则D.、根据我国现行的工商税收政策,房产税应()35进入产品成本A.从销售收入中扣除B.进入项目总投资C.从利润中扣除D.、?年月,希腊政府债务问题浮出水面,年月,全球三大国际评级机构之一36200910200912惠誉评级公司将希腊信贷评级由—下调至前景展望为负面年月日,希腊A BBB+,20111027主权债务减记这使一些持有大量希腊国债的欧洲银行蒙受了巨大损失,这种风险为()50%,o年月真题][201411操作风险A.区域风险B.汇率风险C.国别风险D.、贷款承诺费是指银行对()的那部分资金收取的费用37已承诺贷给客户而客户未使用A.未承诺贷给客户且客户未使用B.未承诺贷给客户而客户已经使用C.已承诺贷给客户且客户已经使用D.、将各类方案的各种因素进行综合考虑比较,从中选择大部分(或主要)因素比较好的方案,38这种项目规模评估方法称为()效益成本评比法A.多因素评比法B.最低成本分析法C.盈亏平衡点比较法D.、商业银行对抵债资产的账实核对时间至少应为()一次39每月A.每半年B.每旬C.每季度D.、下列关于质押和抵押的区别,说法不正确的是()40抵押权的设立不转移抵押标的物的占有,而质权的设立必须转移质押标的物的占有A.抵押中的债权取得抵押财产的所有权或部分所有权,质押中的债务人保持对质押财产的占B.有权在抵押担保中,抵押物价值大于所担保债权的余额部分,可以再次抵押C.质权的标的物为动产和财产权利D.、()是指借款人的还款能力出现明显的问题,依靠其正常经营收入已无法保证足额41偿还本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失损失类贷款A.关注类贷款B.次级类贷款C.可疑类贷款D.、某企业年月日购入一台不需安装的设备,已交付生产使用,原价元,预422013123050000计使用年,预计净残值元,若按年数总和法计提折旧,则第三年的折旧额为()52000A.9600B.10000C.12800D.
6400、贷款人受托支付是指贷款人在确认借款人满足贷款合同约定的提款条件后,根据借款人的43提款申请和支付委托,将贷款资金支付给()借款人A.借款人或符合合同约定用途的交易对象B.符合合同约定用途的借款人交易对象C.借款人及其指定的收款人D.、下列不属于项目评估的内容的是()44o项目建设的必要性与建设配套条件评估A.项目担保及风险分担B.可行性研究报告C.项目技术评估D.、资本回报率为净利润与()的比率45总资产A.净资产B.流动资产C.固定资产D.、流动资金贷款可以用于()等用途46房地产开发A.股权投资B.日常生产经营周转C.固定资产构建D.、下列关于《商业银行贷款损失准备管理办法》的表述,错误的是()47o本办法所称贷款损失准备是指商业银行在成本中列支、用以抵御贷款风险的准备金,包括A.在利润分配中计提的一般风险准备商业银行贷款损失准备不得低于银行业监管机构设定的监管标准B.商业银行贷款损失准备连续三个月低于监管标准的,银行业监管机构向商业银行发出风险C.提示,并提出整改要求商业银行应当建立完善的贷款风险管理系统,在风险识别、计量和数据信息等方面为贷款D.损失准备管理提供有效支持、下列有关贷款文件管理说法错误的是()48o二级信贷档案在存放保管时应视同现金管理A.二级信贷档案应按规定整理成卷,交信贷档案员管理B.一级信贷档案存档后,原则上不允许借阅C.一级信贷档案在存放保管时应视同现金管理D.、喷气式发动机尾喷管出口处,燃气流的温度为流速为蒸汽的等燧指数49873K,560m/s,K=
1.33,气体常数(・)则出口燃气流的马赫数为()R=
287.4J/kg K,、某公司上一期的经营费用为亿元,销售成本为亿元,与经营费用相关的预付费用增
502.53加亿元,应付费用减少亿元,折旧为亿元,摊销为亿元,则该公司该期的经营
0.
80.
50.
30.2费用现金支出为()亿元
二、多选题、保证合同不能为()51o书面形式A.口头承诺B.信函、传真C.主合同中的担保条款D.、下面()不属于产生〃气蚀〃的原因52泵的安装位置高出吸液面的高程太大A.泵所输送的液体具有腐蚀性B.泵的安装地点大气压较低C.泵所输送的液体温度过高D.、设备选择评估的主要内容一般没有()方面53设备的生产能力和工艺要求A.选择的设备具有较高的经济性B.设备的配套性C.总平面布置方案分析D.、下列各文件中,对银行业金融机构开展绿色信贷提出了明确要求的文件是()54o《绿色信贷指引》A.《项目融资业务指引》B.《商业银行法》C.《贷款通则》D.、在信贷资金运动中,()是第一重支付55使用者将信贷资金转化为经营资金,用于购买原材料和支付生产费用A.信贷资金由银行支付给使用者B.经过社会再生产过程,信贷资金在完成生产和流通职能以后,又流回使用者手中C.使用者将贷款本金和利息归还给银行D.、年,在国家的大力提倡下,企业纷纷放弃含氟冰箱的研制生产,从而导致生产该冰箱561996的设备使用率极低,价值也大大降低,这是一种()o实体性贬值A.功能性贬值B.经济性贬值C.科技性贬值D.、下列关于固定资产贷款中借款人提前还款的表述,错误的是()57o如果借款人希望提前归还贷款,应与银行协商A.对已提前偿还的部分不得要求再贷B.借款人应在征得银行同意后,才可以提前还款C.如果借款人提前还款,应一次性偿还全部剩余本金D.、一般情况下,下列可以作为贷款担保人的是()58o。