报关员的记分考核管理

第一节报关

一、报关是指进出口货物的收发货人、进出境运输工具负责人、进出境物品的所有人或者他们的代理人向海关办理货物、物品、运输工具进出境手续及相关海关事务的全过程例单项选择题报关是指进出境运输工具的负责人、进出境物品的所有人、进出口货物的收发货人或其代理人向（）办理进出境手续的全过程A.B.C.边检海关进出境商品检验检疫D.局外经部门B答案

二、报关的范围

（一）、进出境运输工具主要包括以载运人员、货物、物品进出境，并在国际间运营的各种境内或境外船舶、车辆、航空器、驮畜等等

3、“行政监督检查权〃又包括7个方面的内容:个权力“行政强制权〃

①检查权

②查验权

③施加封志权

④查阅、复制权

⑤查问权

⑥查询权

⑦稽查权

①检查权A、对于进出境运输工具的检查不受海关监管区域的限制B、对有走私嫌疑的运输工具:a.在两区内可直接检查b.在两区外经直属海关关长或其授权的隶属海关关长批准C、有藏匿走私货物、物品嫌疑的场所:a.在两区内在两区内，可直接检查b.两区外须经直属海关关长的批准或其授权的隶属海关关长批准D、对于走私嫌疑人身体的检查，要在两区内进行★不能检查公民住处课后作业总结出“须经直属海关关长的批准或其授权的隶属海关关长批准”才能够执行的权力有哪些（重要考点）

⑦稽查权的监管期限（时间要掌握）1例（单项选择题）海关对有走私嫌疑的运输工具和有藏匿走私货物、物品嫌疑的场所行使检查权时（）A、不能超出海关监管区和海关附近沿海沿边规定地区的范围B、不受地域限制，但不能检查公民住处C、在海关监管区和海关附近沿海规定地区，海关人员可直接检查；超出这个范围，只有在调查走私案件时,才能直接检查，但不能检查公民住处D、在海关监管区和海关附近沿海规定地区，海关人员可直接检查；超出这个范围，只有在调查走私案件时,经直属海关关长或其授权的隶属海关关长批准才能进行检查，但不能检查公民住处D答案2例（单项选择题）海关行使以下哪些权力时需经直属海关关长或者其授权的隶属海关关长批准（）A.询问被稽查人的法定代表人、主要负责人员和其他有关人员与进出口活动有关的情况和问题B.在海关监管区和海关附近沿海沿边规定地区，检查走私嫌疑人的身体C.在海关监管区和海关附近沿海沿边规定地区，检查有走私嫌疑的进出境运输工具D.在调查走私案件时，查询案件涉嫌单位和涉嫌人员在金融机构、邮政企业的存款、汇款D答案48行政强制权〃又包括有个方面的内容

①扣留权

②滞报、滞纳金征收权

③提取货物变卖、先行变卖权

④强制扣缴权和变价抵缴关税权（海关可采取的措施有哪些，要掌握考点）

⑤税收保全（海关可采取的措施有哪些，要掌握，考点）

⑥抵缴、变价抵缴罚款权

⑦其他特殊行政强制1例（多项选择题）进出口货物纳税人在规定的期限内没有缴纳税款的，经直属海关关长或者其授权的隶属海关关长的批准，海关可以O（）A、书面通知其开户银行或者其他金融机构从其存款内扣缴税款B、将应税货物依法变卖，以变卖所得抵缴税款C、扣留并依法将其价值相当于应缴纳税款的货物或者其他财产，以变卖所得抵缴税款D、扣留进出口货物纳税人ABC答案2例（多项选择题）进出口货物纳税义务人在海关依法责令其提供纳税担保，而纳税义务人不能提供纳税担保的，经直属海关关长或其授权的隶属海关关长批准，海关可以采取以下税收保全措o施（）A、书面通知纳税义务人开户银行或者其他金融机构暂停支付纳税义务人相当于应纳税款的存款B、书面通知其开户银行或者其他金融机构从其存款内扣缴税款C、扣留纳税义务人价值相当于应纳税款的货物或者其他财产D、扣留并依法变卖其价值相当于应纳税款的货物或其他财产，以变卖所得抵缴税款AC答案3例（多项选择题）以下那些行为中，需要经过直属海关关长或者其授权的隶属海关关长的批准（）A、对于走私嫌疑的运输工和有藏匿走私货物、物品嫌疑的场所，在两区外进行检查时B、查询案件涉嫌单位和人员在金融机构、邮政企业的存款、汇款C、将应税货物依法变卖，以变卖所得抵缴税款的D、对进出境货物、物品进行查验时ABC答案

（三）海关权力行使的根本原则

123、合法原则、适当原则、依法独立行使原4则、依法受到保障原则

四、海关的管理体制与机构

1、海关的领导体制是集中统一的垂直领导体制

2、海关的设关原则对外开放口岸、海关监管业务集中的地点

3、海关的组织机构海关总署、直属海关和隶属海关

4、海关缉私警察机构由海关总署、公安部联合组建走私犯罪侦察局，设在海关总署实行海关总署和公安部双重领导，以海关领导为主的体制1例（多项选择题）海关的设关原则（）A B、对外开放口岸、海关监管业务集中的地点C D、人口多的地方、边境AB答案2例（判断题）根据《中华人民共和国海关法》规定的设关原则，如果海关监督管理需要，国家可以在现有的行政区划之外安排海关的上下级关系和海关的相互关系答案

五、报关与海关管理（了解）第讲讲义3报关单位的概念第三节报关单位

一、报关单位的概念是指依法在海关注册登记的进出口货物收发货人和报关企业依法向海关注册登记是法人、其他组织或者个人成为报关单位的法定要求单项选择题（05年考题）

1.取得报关单位资格的法定要求是（）A.是对外贸易经营者B.是境内法人或其他组织C.经海关注册登记D.有一定数量的报关员答案C

二、报关单位的类型分为两种类型进出口货物收发货人；报关企业（-）进出口货物收发货人

1、概念是指依法直接进口或者出口货物的中华人民共和国境内的法人、其他组织或个人

2、包括

（1）、在外经贸主管部门办理备案登记的对外贸易经营者

（2）、按规定需要从事非贸易性进出口活动的单位

3、进出口货物收发货人经向海关注册登记后，只能为本单位进出货物报关办理的是本单位的报关，所以也叫自理报关单位二报关企业.

1、概念是指按照海关规定准予注册登记，接受进出口货物收发货人的委托，以进出口货物收发货人的名义或者以自己的名义,向海关办理代理报关业务，从事报关效劳的境内企业法人

2、报关企业又分为两类

1、经营国际货物运输代理、国际运输工具代理业务，兼营进出口货物代理报关业务的国际货物运输代理公司

2、主营代理报关业务的报关公司或报关行单项选择题以下企业、单位中不属报关单位的是A、经海关批准在海关临时注册登记的境内某大学B、在海关注册登记的经营进出境快件业务的某快递公司C、在海关注册登记的某外商投资企业D、在海关注册登记的经营转关运输货物境内运输业务的某承运人答案D

三、报关单位的注册登记一报关注册登记制度的概念

1、概念报关注册登记制度是指进出口货物收发货人、报关企业向海关提供规定的注册登记申请材料，经注册地海关依法对申请注册登记材料进行审核，准予其办理报关业务的管理制度、报关单位分为两种类型一类是进出口货物收发货人；另一类是报关企业

2、那么他们的注册登记的程序有所不同31报关企业注册登记程序报关企业在办理报关注册登记之前，须向海关申请办理注册登记许可手续，然后再向海关申请办理报关单位的注册登记手续即向海关申请办理“报关企业注册登记许可〃一一到工商行政管理部门办理许可经营工程登记一一到所在地海关办理注册登记手续2对进出口货物收发货人，实行“备案制〃不需要经过“申请办理注册登记许可手续〃这个程序，可直接向海关申请办理报关单位注册登记手续二报关企业注册登记

1、首先是办理注册登记许可1报关企业注册登记许可应具备的条件

①具有境内法人资格条件

②企业注册资本不低于人民币150万元

③具有健全的组织机构和财务管理制度

④报关员人数不少于5名

⑤投资者、报关业务负责人、报关员无走私行为记录

⑥报关业务负责人具备5年以上从事对外贸易工作经验或者报关工作经验

⑦无因走私违法行为被海关撤消注册登记许可记录

⑧有符合从事报关效劳所必须的固定经营场所和设备

⑨海关监管所需的其他条件多项选择题报关企业注册登记许可条件中对企业人员的要求包括（）A、报关员人数不少于5名B、投资者、报关业务负责人、报关员无走私记录C、报关业务负责人具有5年以上从事对外贸易工作经验或者报关工作经验D、报关业务负责人、报关员要通过海关规定的业务考核答案ABC

（2）那么办理报关企业注册登记许可程序提出申请一一海关处理一一海关审查一一行政许可的作出

①第一个步骤报关企业注册登记许可申请到所在地直属海关所公布受理申请的场所向海关提出申请应提交的材料包括A、报关企业注册登记许可申请书B、企业法人营业执照副本或者是“企业名称预先核准通知书〃复印件C、企业章程D、出资证明文件复印件E、所聘报关从业人员的报关员资格证书复印件F、从事报关效劳业可行性报告G、报关业务负责人工作简历H、报关效劳营业场所所有权证明、租赁证明I、其他与申请注册登记许可相关的材料

②第二个步骤海关对申请的处理A、如果申请材料不全的，海关要在签收申请材料后5日内一次性告知需要补正的全部内容B、所提交的材料符合有关的规定，海关则作出受理的决定

③第三个步骤海关受理申请后，应当根据法定条件和程序进行全面审查，并于受理注册登记许可申请之日起20日内审查完毕并将材料报送直属海关，直属海关在接受到海关报送的审查意见之日起20日内作出决定单项选择题报关企业注册登记许可，应由以下哪个部门作出A.海关总署B.直属海关D.海关总署授权的直属海关或隶属海关答案B

④最后一个步骤行政许可的作出海关依法做出准予还是不准予注册登记许可的书面决定报关企业经过报关注册登记许可，并在海关注册登记以后，可以在直属海关各个口岸和海关监管业务集中地点接受进出口货物收发货人的委托，代理报关如果要到另一直属海关关区从事报关效劳的，就要依法设立分支机构

（3）报关企业跨关区分支机构注册登记许可规定在别的直属海关办理跨关区分支机构注册登记许可的前提条件A、报关企业取得“报关注册登记证书〃之日起满两年、报关企业从申请之日起最近两年没有因走私受过处分BC、每申请一项跨关区分支机构注册登记许可，应当要增加注册资本人民币50万元，申请办理跨关区分支机构注册登记许可与报关企业本部申请注册登记许可，一个主要的区别就在于报关员的人数，报关企业本部报关员人数不少于5人跨关区分支机构报关员人数不少于3人4报关企业及其跨关区分支机构注册登记许可期限报关企业及其跨关区分支机构注册登记许可期限都是2年如果需要延续注册的登记许可有效期的，应当办理注册登记许可延续手续5报关企业注册登记许可的变更和延续变更如果报关企业要变更企业的名称、注册资本、法人代表等这些主要事项的时候，要以书面形式到注册地海关申请变更注册登记许可注册地海关进行初审，并上报直属海关直属海关再作出是否准予变更的决定延续报关企业及其跨关区分支机构注册登记许可期限都是2年如果需要延续注册的登记许可有效期的，应当办理注册登记许可延续手续也就是在有效期届满40日前向海关提出申请并递交海关规定的材料准予延续的，延续的有效期为2年报关企业注册登记许可的撤消6报关企业注册登记许可的注销7参见教材P25,掌握

2、报关企业，凭着直属海关签发的报关注册登记许可文件到工商行政管理部门办理许可经营工程登记，也就是说，可以经营的业务包括哪些范围登记之后，在90天内要到所在地海关办理注册登记手续提交有关的材料，符合要求的，注册地海关核发“报关企业登记证书〃※以上就是报关企业的注册程序，概括为向海关申请办理“报关企业注册登记许可〃一一到工商行政管理部门办理许可经营工程登记一一到所在地海关办理注册登记手续三进出口货物收发货人注册登记

1、提交材料进出口货物收发货人注册登记时要提交的材料与报关企业注册登记时所提交的材料做比较，记忆

2、提交材料后，海关审核，符合条件的核发“中华人民共和国进出口货物收发货人报关注册登记证书〃简称“收发货人登记证书〃注册地海关给报关企业核发的是“报关企业登记证书〃注册地海关给收发货人核发的是“收发货人登记证书〃※进出口货物收发货人的另外一种类型是一些没有取得对外贸易经营者备案表但是按照国家规定需要从事非贸易性进出口活动的企业，海关允许对这样的企业办理“临时注册登记手续〃，海关不核发“注册登记证书〃，仅出具“临时报关单位注册登记证明〃，有效期是7天四报关单位注册登记时效及换证管理

1、报关单位注册登记证书时效

1、报关企业登记证书有效期为2年，

（2）、收发货人登记证书有效期为3年单项选择题报关企业报关注册登记证书和进出口收发货人报关注册登记证书的有效期A.均为2年B.均为3年C.报关企业为3年，进出口货物收发货人为2年D.报关企业为2年，进出口货物收发货人为3年答案D

2、换证手续:

（1）报关企业应当在办理“注册登记许可〃延期的同时办理换领“报关企业登记证书〃手续，换证时间是在注册登记许可有效期届满40日前

（2）进出口货物收发货人在“收发货人登记证书〃有效期届满前30日到注册地海关办理换证手续第讲讲义4报关单位的变更登记及注销登记

（五）报关单位的变更登记及注销登记

1、变更的期限自批准变更之日起30日内办理变更手续

2、注销登记（重要考点）

四、报关单位的报关行为规则（重要考点）（理解记忆）（-）进出口货物收发货人的报关行为规则

（二）报关企业的报关行为规则单项选择题（以下关于报关企业、进出口货物收发货人报关范围的表述，正确的选项是A.两者均可在关境内各海关报关B.两者均只能在注册地海关辖区内各海关报关C.报关企业可以在关境内各海关报关；进出口货物收发人只能在注册地海关辖区内各海关报关D.报关企业只能在注册地海关辖区内各海关报关；进出口货物收发货人可以在关境内各海关报关答案D单项选择题（06年考题）以下关于报关企业和进出口货物收发货人报关行为规则的表述，正确的选项是A.进出口货物收发货人在海关办理注册登记后，可以在中华人民共和国境内各口岸或者海关监管业务集中的地点代理其他单位报关B.进出口货物收发货人依法取得注册登记许可后，可以在直属海关关区各口岸或者海关监管业务集中的地点办理本单位的报关业务C.报关企业如需要在注册登记许可区域以外从事报关效劳的，应当按规定向注册地直属海关备案D.报关企业如需要在注册登记许可区域内从事报关效劳的，应当依法在关区各口岸设立分支机构,并且在开展报关效劳前，按规定向注册地直属海关备案D答案

（二）、进出境货物

①一般进口出货物；

②保税货物；

③暂准进出境货物；

④特定减免税进出口货物；

⑤过境、转运和通运货物及其他进出境货物

（三）、进出境物品

①进出境的行李物品

②邮递物品

③其他物品例（多项选择题）目前以下哪些货物进出境需向海关办理报关手续O（）A.一般进出口货物B.通过电缆输送进出境的电C.通过管道方式输送进出境的石油D.以货品为载体的软件A BC D答案、、、

三、报关的分类

（一）、按报关对象分为

3、

12、运输工具报关、货物报关物品报关

五、报关单位的法律责任（重要考点）多项选择题（05年考题）报关单位有以下情形之一的，海关予以警告，责令改正，并可以处人民币1000元以上5000元以下罚款A、一年内所属报关员有两人次以上被记分考核到达30分的B、报关企业取得变更注册登记许可后或者进出口货物收发货人单位名称、企业性质、企业住所、法定代表人（负责人）等海关注册登记的内容发生变更，未按照规定向海关办理变更手续的C、未向海关备案，擅自变更或者启用“报关专用章〃的D、报关员离职，未按规定向海关办理相关手续的答案BCD多项选择题（06年考题）

1、报关企业违反海关监管规定，海关予以警告，责令其改正，并可以处人民币1000元以上5000元以下罚款的情形有A.未按照规定向海关办理企业名称变更手续的B.启用报关专用章未向海关备案的C.所属报关员离职之日起7日内向海关报告，但未办理注销手续的D.所属报关员1年内3人次以上被海关暂停执业的答案ABC解释D属于撤消其注册登记的情形判断题报关企业、进出口收发货人应对其所属的报关员的报关行为承当相应的法律责任答案对※本节涉及到时间性的内容归纳工程内容有效期报关注册登记许可的有效期延续申请应在延续许可的有效期为年报关企业登记证书有效期为年报关注册登记证的时效收发货人登记证书有效期为年报关企业报关注册登记换证期限收发货人登记证书临时注册登记有效期最长为H报关企业自批准之日起日内报关单位变更登记收发货人登记证书自批准之日起日内报关企业（本部）不少于人成立报关企业，报关人数跨关区分支机构不少于人报关企业（本部）注册登记，需有资金万报关企业注册资本申请一项跨关区分支机构注册，增加注册资金万办理报关员证件注销的时间离职之日起日内报关员离职第讲讲义5报关员的概念

一、报关员的概念报关员是依法取得报关员从业资格，并在海关注册，向海关办理进出口货物报关业务的人员判断题（03年考题）符合报名条件、参加报关员资格全国统一考试并取得《报关员资格证书》者即成为报关员答案错

二、报关员资格（-）报关员考试的报名条件不能参加考试，或者是已经报名了，报名无效，有4种情形（掌握）

1、触犯了刑法

2、有走私行为或严重违规行为，海关撤消报关从业资格的

3、行贿，被海关撤消注册登记、取消报关从业资格的

4、被撤消报关员资格、撤消资格证书，不满3年的（-）报关员资格申请及报关员资格证书的颁发海关总署公布及格的分数线，公布可以申请报关员资格的考生名单合格的在6个月内到报名的海关申请报关员资格海关对于申请进行“受理、审查、作出决定〃对于受理申请后，海关决定授予报关员资格的，在做出决定之日起10个工作日内颁发报关员资格证书

三、报关员注册

（一）注册条件，要具备三个根本条件（掌握）

1、具有中国国籍

2、取得报关员资格证书

3、申请人与所在报关单位建立劳动合同关系或者聘用合同关系※首次申请报关员注册的要在报关单位连续实习3个月，才能办理注册※对于报关员注册有效期期届满后连续两年未注册，再次注册的还应当经过海关报关业务岗位考核合格★不予报关注册的情形

1、不具备完全民事行为能力

2、因成心犯罪受到刑事处分的

3、被海关取消报关从业资格的★海关暂缓报关员注册

1、被海关暂停执业期间注销报关员注册的

2、被海关暂停执业期间注册有效期届满的

3、记分到达一定规定分值（30分），未参加海关组织的岗位考核或者考核不合格，注销报关员注册的

4、记分到达一定规定分值（30分），未参加海关组织的岗位考核或者考核不合格，注册有效期届满的

（二）注册程序申请报关员注册，由申请人本人提出如果委托本单位代为提出申请的，应当出具授权委托书

1、注册受理单位直属海关

2、注册申请应提交的材料※首次提出的，还要有报关单位出具的报关业务实习的证明材料※有效期届满之日起连续2年未注册再次申请注册的，应当提供海关报关业务岗位考核合格的证明材料

3、注册决定的作出及报关员证的颁发符合法定条件的，作出准予报关员注册的决定，并在作出决定之日起10日内向申请人颁发报关员证

4、注册的有效期为2年

（三）注册的变更、延续

1、变更有关的信息，例如说报关员的身份资料、报关单位的名称、海关编码发生变更的情形，在20日内，到注册地海关办理变更手续

2、注册延续报关员证的有效期期为2年，在有效期届满30日前向海关提出准予延期的，延期的期限是2年

（四）注册的注销应当办理注销的情形有4种（掌握）

1、报关员不再从事报关业务

2、报关员辞职

3、报关单位解除与报关员的劳动合同关系的

4、报关单位申请注销海关注册登记的情形报关员应到注册地海关申请注册的注销

（五）其他规定

1、变更报关单位，应注销原报关员注册，重新申请报关员注册

2、报关员证遗失的，向注册地海关书面说明情况并登报声明作废，海关应当自收到情况声明之日起20日内予以补发

3、海关对申请人提出的申请，按有关的规定程序办理

四、报关员执业（―）报关员执业范围（参见教材34熟悉）

（二）报关员的权利和义务（参见教材35掌握）

1、权利（7个）

2、义务（8个）多项选择题

（2001）以下属于报关员的义务是（）A、遵守国家进出口政策、法律、法规和海关法规、规章B、按照海关规定和要求，认真如实地填写报关单证、交验有关证件，办理进口货物的报关手续C、海关认为有需要开箱验货时，负责开拆或重封货物包装D、负责在规定的时间内办理缴纳税费的手续答案:ABCD

（三）报关执业禁止（参见教材P3506年教材增加的内容，重要考点）多项选择题（06年考题）以下属于报关员报关执业禁止行为的，包括A.成心制造海关与报关单位、委托人之间的矛盾和纠纷B.同时在两个或两个以上报关单位执业C.将报关员证转借或者转让他人，允许他人持本人报关员证执业D.涂改报关员证答案:ABCD第6讲

（四）报关员的记分考核管理

1、对象在职报关员

2、性质一种教育和管理措施，不是行政处分

3、记分管理部门海关企业管理部门

4、记分管理量化标准，计分周期每年1月1日一一至12月31日止要分别掌握一次记分的分值为1分、2分、5分、10分、20分、30分的情形（重要考点）

（1）记1分4种情形

（2）记2分2种情形

（3）记5分3种情形

（4）记10分:2种情形

（5）记20分:1种情形

（6）记30分:1种情形海关人员审核电子数据报关单时，要求报关员向海关提交货物样品，海关告知后报关员拒不提供，导致海关退回报关单的，海关对该报关员一次记分的分值为A.1分B.2分C.5分D.10分答案B

5、记分考核管理的救济途径自收到电子或纸质告知单之日起7日内向作出该记分行政行为的海关提出书面申辩

6、岗位考核记分达30分的报关员，海关中止其报关员证效力，不再接受其报关

五、报关员的法律责任

（一）、报关员因工作疏忽造成应当申报的工程未申报或者申报不实的，海关可以暂停其6个月以内报关执业，情节严重的，取消从业资格

（二）、被暂停，恢复从事有关业务后1年内再次被暂停报关执业的，海关可以取消其报关从业资格

（三）、非法代理他人进行报关或者超出海关准予的从业范围的，处5万元以下罚款，暂停其6个月以内报关执业，情节严重的，取消从业资格

（四）、向海关工作人员行贿的，消其从业资格，并处10万元以下罚款构成行贿罪的，不得重新取得报关从业资格

（五）、提供虚假资料骗取海关注册登记、报关从业资格的，取消其报关从业资格，并处30万元以下罚款

（六）海关予以警告，并处人民币2000元以下罚款的情形（重要考点，要结合报关员执业禁止行为复习）

1、有报关员执业禁止行为的

2、报关员海关注册内容发生变更，未按规定向海关办理变更手续的※未取得报关从业资格从事报关业务的，予以取缔，没收违反所的，可以并处10万元以下罚款单项选择题《中华人民共和国海关法》的规定，报关人员向海关工作人员行贿的，海关有权进行行政处分以下处分正确的选项是A、由海关暂停其报关从业资格，并处以罚款B、由海关取消其报关从业资格，并处以罚款C、由海关注销其报关注册登记，并处以罚款D、情节轻微，由海关责令改正，暂停其报关从业资格，并处以罚款；情节严重的，取消其报关从业资格答案B单项选择题海关对于未取得报关从业资格的人员从事报关业务A.无权处理该人员，但可以对其所属报关单位处以罚款B.予以取缔，没收违法所得，可以并处10万元以下罚款，且规定其3年内不得参加报关员资格全国统一考试C,以走私行为论处，给予相应的行政处分D.予以取缔，没收违法所得，可以并处10万元以下罚款答案D05年考题第四节报关员归纳的表格工程内容海关决定授予报关员资格的海关准应当在作出决定之日起日内颁发予报关员注册的海关作出准予变更应当在作出决定之日起日内颁发的应在作出准予变更决定后日内办结变更手续，换证首次申请报关员注册的人员还应经过一个报关单位月的报关业务实习报关员注册有效期有效期为年办理报关员注册延期手续准予延期应在有效期届满日前年的期限第讲讲义6报关员的记分考核管理报关与对外贸易管制第一节对外贸易管制概述

一、对外贸易管制

1、概念是指一国政府为了国家的宏观经济利益、国内外政策需要以及履行所缔结或参加国际条约的义务，确立实行各种制度、设立相应管理机构和标准对外贸易活动的总称

2、目前国际上对对外贸易管制通常有两种分类形式

（1）是按管理目的分进口贸易管制和出口贸易管制

（2）是按其管制手段分关税措施和非关税措施

（3）按管制对象分

①货物进出口贸易管制

②技术进出口贸易管制

③国际效劳贸易管制

二、对外贸易管制目的及特点

1、对外贸易管制目的

（1）为了保护本国经济利益、开展本国经济

（2）推行本国的外交政策

（3）为了实现其国家职能

2、对外贸易管制的特点

（1）贸易管制政策是一国对外政策表达

（2）贸易管制会因时因势而变化

（3）以对进口的管制为重点

三、对外贸易管制目标的实现（了解）

1、海关监管是实现贸易管制的重要手段

2、报关是海关确认进出口货物合法性的先决条件

四、贸易管制所涉及的法律渊源（掌握）其法律渊源包括5个方面

1、宪法

2、法律

3、行政法规

4、部门规章

5、国际条约★对外贸易管制的法律渊源不包括地方性法规、地方性规章、各民族自治区政府的地方条例和单行条例第二节我国货物、技术进出口许可管理制度★进出口许可是国家对进出口的一种行政管理制度，作为一项非关税措施★货物、技术进出口许可管理制度是我国进出口许可管理制度的主体，其管理范围包括:多项选择题（06年考题）货物、技术进出口许可管理制度是我国进出口许可制度的主体，其管理范围包括A.禁止进出口货物和技术B.限制进出口货物和技术C.自由进出口的技术D.自由进口中局部实行自动许可管理的货物答案ABCD

一、禁止进出口管理（掌握）（-）禁止进口

1、禁止进口货物管理规定，禁止进口货物主要包括

（1）列入《禁止进口货物目录》的商品（有6批）

①《禁止进口货物目录》第一批、第六批，根据我国是所缔结或者参加的国际条约、协定，需要禁止进口的货物名称例如:四氯化碳、犀牛角和虎骨等

②《禁止进口货物目录》第二批旧机电产品类

③《禁止进口货物目录》第

三、第

四、第五批，所涉及的是对环境有污染的固体废物类

（2）国家有关法律法规明令禁止进口的商品（增加的内容，要重点掌握）

（3）其他（记忆，增加的具体内容要重点掌握）

2、禁止进口技术管理，主要包括（了解）根据《外贸法》，《技术进出口管理条例》以及《禁止进口、限制进口技术管理方法》的有关规定，国务院外经贸主管部门会同国务院有关部门，制定，调整并公布禁止进口的技术目录属于禁止进口技术的，不得进口

（二）禁止出口（掌握）

1、禁止出口货物管理，主要包括

（1）列入《禁止出口货物目录》的商品

①《禁止出口货物目录》（第

一、三批），根据我国是所缔结或者参加的国际条约、协定，需要禁止出口的货物名称是为了保护我国自然生态环境和生态资源，禁止出口的商品如四氯化碳、犀牛角、虎骨、麝香等、有防风固沙作用的发菜和麻黄草等植物

②《禁止出口货物目录》第二批主要是为了保护我国的森林资源，例如说禁止出口木炭

（2）国家有关法律法规明令禁止进口的商品

（3）其他例如劳改产品、原料血浆、野生红豆杉及其局部产品判断题（06年）目前，我国对属于世界濒危物种管理范畴的犀牛角和虎骨仍列入禁止进出口的商品范围答案对

2、禁止出口技术管理，主要包括（了解）根据《对外贸易法》，《技术进出口管理条例》以及《禁止进口、限制进口技术管理方法》的有关规定，国务院外经贸主管部门会同国务院有关部门，制定，调整并公布禁止出口的技术目录属于禁止出口技术的，不得出口

二、限制进出口管理（掌握）（-）限制进口管理

1、限制进口货物管理

（1）许可证件管理许可证件管理包括进口许可证、濒危物种进口、可利用废物进口、进口药品、进口音像制品、黄金及其制品进口管理

（2）关税配额管理指一定时期内，国家对局部商品的进口制定关税配额税率并规定该商品进口数量总额，在限额内，经国家批准后允许按照关税配额税率征税进口如超出限额则按照配额外税率征税进口的措施关税配额管理是•种相对管理的限制

2、限制进口技术管理实行目录管理属于目录范围内的限制进口技术，实行许可证管理未经国家许可，不得进口

（二）限制出口管理什么情况对货物或技术实行限制出口管理

1、限制出口货物管理※有数量限制的出口货物，实行配额管理；其他限制出口货物，实行许可证件管理

2、限制出口技术管理对于出口属于列入限制出口技术的，应当向商务主管部门提出技术出口申请，获得审核批准后取得技术出口许可证件，凭以向海关办理通关手续

三、自由进出口管理（掌握）除国家禁止、限制进口货物、技术外的其他货物技术均属于自由进口范围※国家对局部属于自由进口的货物实行自动进口许可管理※对自由进出口的技术实行技术进出口合同登记管理（-）货物自动进口许可管理自动进口许可管理是在任何情况下对进口申请一律予以批准的进口许可制度在进口前的申请办理办理报关手续时，凭“自动进口许可证〃放行

（二）技术进出口合同登记管理属于自由进出口的技术，应当向国务院外经贸主管部门办理登记，国务院外经贸主管部门应当自收到规定的文件之日起3个工作日内对技术进口合同进行登记，颁发技术进出口合同登记证，申请人凭技术进出口合同登记证,办理外汇、银行、税务、海关等相关的手续第三节其他贸易管制

一、对外贸易经营资格管理制度

1、我国对对外贸易经营者的管理实行备案登记制

2、依法定程序在商务主管部门备案登记，取得对外贸易经营资格后，方可在国家允许的范围内从事对外贸易经营活动

3、国务院商务主管部门可以对局部进出口商品实施国营贸易管理

二、出入境检验、检疫制度（-）国家主管部门是国家质量监督检验检疫总局（-）出入境检验检疫制度包括内容包括进出口商品检验制度；进出境动植物检疫制度；国境卫生监督制度

1、进出口商品检验制度

（1）目的为了保证进出口商品的质量

（2）分为四类

①法定检验

②合同检验

③公证鉴定

④委托检验

2、进出境动植物检疫

（1）目的参见教材P51

（2）主要内容有进境检疫、出境检疫、过境检疫、进出境携带和邮寄物检疫以及出入境运输工具检疫等

（二）、按报关的目的分为

12、进境报关、出境报关

（三）、按报关的行为性质不同分为

12、自理报关、代理报关（又分为直接代理和间接代理）

1、自理报关进出口货物收发货人自行办理报关业务称为自理报关

2、代理报关指接受进出口货物收发货人的委托，代理其办理报关业务的行为

（1）直接代理是以委托人的名义进行报关

（2）间接代理是代理报关企业在进行报关的时候以自己的名义进行报关间接代理只适用于经营快件业务的国际货物运输代理业务1例（判断题）直接代理是指报关企业接受委托人的委托，在进行报关的时以报关企业自身的名义向海关办理报关2答案错例（单项选择题）由委托企业委托，以委托人的名义办理报关业务的行

3、国境卫生监督制度

（1）目的

（2）其监督智能包括进出境检疫、国境传染病检测、进出境卫生监督

三、进出口货物收付汇管理制度，包括

1、出口货物收汇管理

2、进口货物付汇管理我国对出口收汇管理和进口付汇管理采取的都是外汇核销形式

四、贸易救济措施※包括反补贴措施、反倾销措施、保障措施※反补贴、反倾销措施是针对价格歧视行为而采取的措施;保障措施是针对进口产品激增的情况采取的措施

（一）、反倾销措施

1、临时反倾销措施

（1）形式

①征收临时反倾销税

②要求提供保证金、保函或者其他形式的担保

（2）实施的期限自临时反倾销措施决定公告规定实施之日起，不超过4个月，特殊情况可以延长至9个月

2、最终反倾销措施对终裁决定确定倾销成立并由此对国内产业造成损害的，可以征收反倾销税

（二）、反补贴措施

1、临时反补贴措施初裁决定补贴成立并由此对国内产业造成损害的，可以采取临时反补贴措施期限自临时反补贴措施决定公告规定实施之日起，不超过4个月

2、最终反补贴措施

（三）、保障措施

1、临时保障措施自临时保障措施决定公告规定实施之日起，不得超过200天，此期限计入保障措施总期限

2、最终保障措施保障措施的实施期限一般不超过4年特殊情况可延长但保障措施全部实施期限不得超过10年第讲讲义7第四节我国贸易管制主要措施及报关标准我国贸易管制主要措施

一、进出口许可证管理

二、自动进口许可证管理

三、纺织品出口自动许可管理

四、进口废物管理

五、濒危物种进出口管理

六、进出口药品管理

七、黄金制品进出口管理

八、两用物项和技术进出口许可证管理

九、出入境检验检疫管理

十、其他货物进出口管理

1、音像制品进口管理

2、化学品首次进境及有毒化学品管理

3、进出口农药登记证明管理

一、进出口许可证管理

（一）含义指由商务部或者会同国务院有关部门，依法制定并调整进出口许可管理目录，以签发进出口许可证的形式对该目录商品实行的行政许可管理（-）主管部门及办理程序商务部负责制定相关的规章制度，并且呢制定、调整和公布目录经过商务部的授权，由给配额许可证事务局（简称:许可证局）来统一管理、指导全国各发证机构的进出口许可证签发工作具体的发证机构

1、许可证局

2、商务部驻各地特派员办事处

3、以及授权的各省市的商务厅（局）、外经贸委（厅、局）

1、进口许可证管理

（1）适用范围07年实行进口许可证管理的货物有1类消耗臭氧层物质

（2）报关标准

①有效期1年，当年有效，跨年度使用，最长不超过次年3月31日

②《进口许可证》原则上实行“一证一关〃、一般情况下实行“一批一证〃制度如实行“非一批一证〃的商品，发证机关在签发许可证时必须在备注栏中注明“非一批一证〃字样，在有效期内最多可使用12次

③对于大宗、散装货物，溢装数量不超过进口许可证所列进口数量的5%

④不得擅自更改许可证证面内容

2、出口许可证管理

（1）适用范围共41种货物，教材列举的内容要有印象

（2）报关标准

①有效期6个月，当年有效，跨年度使用，最长不超过次年2月底

②《进口许可证》原则上实行“一证一关制〃、“一批一证〃制和“非一批一证〃实行“非一批一证〃的商品，发证机关在签发许可证时必须在备注栏中注明“非一批一证〃字样，在有效期内最多可使用12次

③对于大宗、散装货物，溢装数量不超过出口许可证所列出口数量的5%

④不得擅自更改许可证证面内容

二、自动进口许可证管理

（一）商品范围一般商品、机电产品、重要工业品三个目录；26大类列入自动进口许可管理货物目录的商品，在办理报关手续的时候，要向海关提交自动进口许可证★免交许可证的情况6种

（二）报关标准

（1）、有效期6个月，不能跨年度使用，按照公历的时间来计算

（2）、原则上实行“一批一证〃管理，对“非一批一证〃管理，在有效期内，可以分批次累计报关使用，但累计使用不得超过6次

（3）对于散装货物溢短装数量在货物总量正负5%以内予以验放

（4）对原油、成品油、化肥、钢材的散装货物，溢短装数量在货物总量正负3%以内予以验放

三、纺织品出口临时管理

（一）适用范围对出口至欧盟、美国的纺织品，需申领“纺织品临时出口许可证〃

（二）报关标准

1、有效期6个月，不能跨年度使用，这个年度是按照公历的时间来计算

2、实行“一批一证〃、“一关一证〃管理

3、出口样品的，对于每批商品数量不超过50件的，可免领纺织品临时出口许可证

四、进口废物管理（-）含义国务院环境保护行政主管部门根据有关的法律法规，对进口废物所实施是禁止、限制以及自动许可措施的总和

（二）主管部门及办理程序主管部门国家环境保护总局对没有列入国家《限制进口类可用作原料的废物目录》、《自动进口许可管理类可用作原料的废物目录》的固体废物禁止进口程序向国家环境总局提出申请一一获取《废物进口许可证》一一向口岸检验机构报检一一检验检疫机构出具《入境货物通关单》一一凭《废物进口许可证》、《入境货物通关单》办理通关手续

（三）适用范围及报关标准

1、适用范围列入国家《限制进口类可用作原料的废物目录》的废物列入国家《自动进口许可管理类可用作原料的废物目录》的废物

2、报关标准

（1）对列入国家《限制进口类可用作原料的废物目录》的废物，报关单位应提交“中华人民共和国限制进口类可用作原料的固体废物进口许可证〃

（2）对列入国家《自动进口许可管理类可用作原料的废物目录》的废物，报关单位应提交“中华人民共和国自动许可进口类可用作原料的固体废物进口许可证〃

（3）对未列入这两个目录内的或虽列入这两个目录内但未取得有效“废物进口许可证〃的废物，一律不得进口和存入保税仓库

（3）进口废物批准证书实行“非一批一证〃管理

（4）不能转关，只能在口岸海关办理申报进境手续（废纸除外）

五、濒危物种进出口管理（-）主管部门中华人民共和国濒危物种进出口管理办公室

（二）适用范围及报关标准

1、非公约证明实行“一批一证〃制度

2、公约证明实行“一批一证〃制度

3、非物种证明分为“当年使用〃、“一次性使用〃

六、进出口药品管理（-）主管部门国家食品药品监督管理局（-）我国对进出口药品实行分类和目录管理进出口药品从管理角度可分为进出口麻醉药品、进出口精神药品及进口一般药品

1、精神药品进出口准许证任何单位以任何方式进出口列入《精神药品管制品种目录》的药品，均须取得国家食品药品监督管理局核发的《精神药品进出口准许证》，《准许证》实行“一批一证〃制度

2、麻醉药品进出口准许证任何单位以任何方式进出口列入《麻醉药品管制品种目录》的药品，不管何种用途，均须取得国家食品药品监督管理局核发的《麻醉药品进出口准许证》，《准许证》实行“一批一证〃制度

3、对除上述特殊用途以外的其他药品，即一般药品

（1）《进口药品通关单》是国家针对一般药品，国家对一般药品的管理实行目录管理

（2）向海关申报进口列入《进口药品目录》中的药品，应向海关提交《进口药品通关单》

（3）进口药品通关单仅限在该单注明的口岸海关使用，并实行“一批一证〃制度

（4）一般药品出口目前暂无特殊规定

七、黄金及其制品进出口管理及其报关标准

1、主管机构中国人民银行

2、出口黄金及其制品，出口企业应事先向中国人民银行申领“黄金产品出口准许证〃

3、进口黄金及其制品，进口企业应事先向中国人民银行办理“中国人民银行授权书〃当年有效，跨年度作废

八、两用物项和技术出口许可证管理

1、主管机构商务部

2、发证机构商务部许可证事务局；受商务部委托的省级商务主管部门

2、凭两用物项和技术进口或者出口许可证或商务部相关证明向海关办理有关手续

3、两用物项和技术进口许可证实行“非一批一证〃和“一证一关〃制两用物项和技术出口许可证实行“一批一证〃和“一证一关〃制

4、两用物项和技术进出口许可证有效期一般不超过1年，跨年度使用时，在有效期内只能使用到次年3月31日，逾期发证机构将根据原许可证有效期换发许可证

九、出入境检验检疫管理

1、主管机构国家质量监督检验检疫总局

2、对列入《法检目录》以及其他法律法规规定需要检验检疫的货物进出口时，在办理进出口通关手续前，必须先向口岸检验检疫机构报检海关凭《入境货物通关单》或《出境货物通关单》验放，实行“一批一证制〃

3、入境货物通关单适用范围

4、出境货物通关单适用范围

十、其他进出口管理

（一）、音像制品进口管理

1、主管机构文化部

2、音像制品成品进口业务由文化部指定的音像制品经营单位经营；未经文化部指定，任何单位或者个人不得从事音像制成品进口业务

3、海关凭“进口音像制品批准单〃办理验放手续

（二）、化学品首次进境及有毒化学品管理

1、主管机构国家环保总局

2、审批化学品首次进口申请时,符合规定的发给化学品进口环境管理登记证审批有毒化学品进出口申请时,符合规定的发给有毒化学品环境管理放行通知单

（三）、进出口农药登记证明管理

1、主管机构农业部

2、进出口列入上述目录的农药，应事先向农业部农药检定所申领进出口农药登记证明，凭以向海关办理进出口，凭以向海关办理进出口报关手续

3、即可用做农药，也可用做工业原料的商品，如果企业以工业原料用途进口，则企业不需要办理进出口农药登记证明海关改凭农业部向进出口企业出具的加盖“中华人民共和国农业部农药审批专用章〃的“非农药登记管理证明〃验放

4、进出口农药登记证明，实行“一批一证〃制第二章我国贸易管制的主要管理措施归纳表相关规适用范围主要证件实行的管理有效期管理机构定管理措施

1、“一证一关”、一批

1、有效期1年一证〃和“非一批一证〃

2、“非一批一证〃不超过

2、最长不超过次年商务部进口许可证消耗臭氧层物质进口许可证12次3月31日（掌握发证

3、对散装货物溢装数量机构P54）不超过L/C5%共41种货物

1、有效期6个月出口许可证P55熟悉出口许可证同上

2、最长不超过次年商务部2月底一般商品、机电产品、

1、有效期6个月

1、原则上实行“一批重要工业品三个目、T〃一证

2、局部实行“非一批一

2、仅在本年有效，不能录；证〃，不超过6次跨年度使用自动进口许可证自动进口许可证商务部

3、对散装货物溢短装数★免交许可证的情量在总量正负5%以内况6种（P56掌握）★

4、溢短装数量在总量不能免交的商品要掌正3%以内的情况原油、握（原油、成品油、旧机电产品）成品油、化肥、钢材纺织品出口临时出口到欧盟、美国的纺织品临时出口自“一批一证〃、

1、有效期6个月商务部纺织品动许可证“-关-证

2、仅在本年有效，不能管理不超50件免领跨年度使用进口废物管理列入两个目录内的废废物进口许可证；入“非一批一证〃不能转关国家环境保物，对于未列入目录境货物通关单（废纸除外）护总局内的固体废物禁止进口濒危物种进出口《进出口野生动植

1、非公约证明

1、非公约证明、公约证明濒危物种进管理物种商品目录》

2、公约证明实行“一批一证〃出口管理办

3、非物种证明

2、非物种证明分为“当公室年使用〃、“一次性使用〃进出口药品管理

1、《精神药品管制品

1、精神药品进口准国家食品药种目录》许证品监管管理

2、《麻醉药品管制J

2、麻醉药品进出口“一批一证〃局准许证品种目录》

3、进口药品通关单

3、进口药品目录黄金及其制品进“中国人民银行授

1、出口“黄金产品出口准许证〃中国人民银出口管理权书〃当年有效

2.进口“中国人民银行授权书〃行总行

1、两用物项和技术

1、进且“非一批一证〃、

1、有效期1年商务部；两用物项和技术《两用物项和技术进口许可证“一证一关〃

2、在有效期内，跨年度★发证机构出口许可证管理进出口许可证管理目

2、两用物项和技术

2、出口”一批一证〃、使用只能使用到达年3要掌握P65出口许可证录》“一证一关〃月31日出入境检验检疫★入境货物通关单

1、进口入境货物通实行“一批一证〃管理适用的范围关单国家质检总P

662、出口出境货物通由口岸检验检疫机构签局；★出境货物通关单关单；发适用的范围音像制品进口管进口音像制品批准文化部理单化学品首次进境化学品首次进口发给“化学品进口环境管国家环保总及有毒化学品管理登记证〃局理有毒化学品进出口发给“有毒化学品环境管理放行通知单〃进出口农药登记列入目录内的农药向农业部农药检定所申领“农药登记证明〃实行“一批一证〃农业部证明管理工业原料用途进出口，凭农业部出具的“非农药登记管理证明〃验放为，这种报关方式叫（）A、直接代理报关B、间接代理报关C、自理报关D、跨关区报关A答案

四、报关的根本内容报关的根本内容包括进出境运输工具、货物、物品三个方面的根本内容

（一）、进出境运输工具报关的根本内容进出境运输工具报关的主要内容是如实向海关申报

123、运输工具所载旅客人数、进出口货物数量、装卸时间

（二）、进出境货物报关的根本内容进出境货物的报关比较复杂，报关单位除了要向海关报告其进出境的情况外，还需要对局部货物缴纳进出口税费

（三）、进出境物品报关的根本内容海关对进出境物品监管的根本原则是自用合理数量原则例（单项选择题）根据《海关法》的规定，（）是海关对进出境物品监管的A根本原则，也是对进出境物品报关的根本要求、合理在境内使用原则B、合法进出境原则C、自用合理数量原则D、不在转让原则C答案

1、进出境行李物品的报关世界大多数国家都规定旅客进出境采用“红绿通道制度〃，我国也采用“红绿通道制度〃

（1）、“绿色通道制度〃是指带有绿色标志的通道适用于携带物品在数量上和价值上都没有超过免税限额，且无国家限制或禁止进出境物品的旅客

（2）、“红色标志的通道制度〃适用于携运有上述绿色通道适用物品以外的其他物品的旅客对于选择红色通道的旅客，必须填写申报单例（判断题）带有绿色标志的通道适用于携运物品在数量上和价值上都超过免税限额的旅客答案错※以上的旅客是从非航空口岸入境

3、从航空口岸进出境的旅客，除了按规定享有免验的16和海关免于监管的人员以及随同成人旅行的周岁以下的旅客以，都要填写《申报单》

①在申报单申报事项中选择“否〃的进出境旅客，可以选择绿色通道通关

②如果申报单申报事项中选择“是〃，那么在申报单的下半局部写上品名，价值等内容，选择红色通道，海关按规定验收

2、进出境邮递物品的报关寄件人填写“报税单〃，“报税单〃和“绿色标签〃随同物品通过邮政企业或快递公司呈递给海关例题多项选择题我国是《万国邮政公约》的签约国之一，根据这一公约的规定，进出境邮递物品的“报税单〃和“绿色标签〃应随同物品通过哪个企业或当事人呈递给海关A BC、快递公司、外贸公司、邮政企D业、收、发货人AC答案2第讲讲义海关［海关的性质与任务

（一）海关的性质

12、海关是国家的行政机关、海关是国家进出境监督管理机关

①海关实施监督管理的范围是进出关境及与之有关的活动；我国是国境大于关境欧盟则相反，是国境小于关境

②海关实施监督管理的对象是所有进出关境的运输工具、货物、物品；例判断题海关是国家进出国境的监督管理机关答案错解析海关是国家进出关境的监督管理机关

3、海关的监督管理是国家行政执法活动（1234

（二）海关的任务、监管、征税、缉私、统计）

1、监管不是海关监督管理的简称，是海关全部行政执法活动的统称

2、征税海关征税工作的根本法律是《海关法》、《中华人民共和国进出口关税条例》，

3、查缉走私国家实行联合缉私，统一处理，综合治理的缉私体制海关是打击走私的主管机关除海关以外，公安、工商、税务、烟草专卖等也有查缉走私的权利，但这些部门查获的走私案件，必须按法律规定,统一处理例（单项选择题）根据我国缉私体制，不具有查缉走私权力的单位是:A.海关B.公安部门C.税务部门D.检察部门D答案

4、编制海关统计海关统计是以实际进出口货物作为统计和分析的对象，是国家进出口货物贸易统计，是国民经济统计的组成局部进出境物品超过自用、合理数量的，列入海关统计

二、我国海关的法律体系我国对“海关法律体系〃采取了国家最高权利机关、国务院和海关总署三级立法的体制以海关法为母法，以国务院审定的有关单行条例和海关总署单独制定或会同国家其他行政机关共同制定的实施细则和单行管理方法为补充的三级海关法律体系

（一）海关法

（二）行政法规

（三）海关规章及其他标准性文件

三、海关的权力

（一）、海关的权力的特点特征单方性、强制性、无偿性特点特定性、独立性、效力先定性、优益性7

（二）、海关的权力的内容（包括个方面的内容）

1234、行政许可权、税费征收权、行政检查权、56行政强制权、行政处分权、其他权力34※重点掌握第个权力:“行政监督检查权〃和第。