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第一条有关国内保理业务的重要概念和术语定义如下(—)基础商务合同基础商务合同是指银行国内保理业务可接受的、能够产生应收账款的交易合同种类,详细包括买卖合同、供用电水气热合同、建设工程合同和融资租赁合同买卖合同是出卖人转移标的物的全部权于买受人,买受人支付价款的合同供用电水气热合同是电、水、气、热力的供应人向运用人供应电、水、气、热力,运用人支付费用的合同建设工程合同是承包人进行工程建设,发包人支付价款的合同融资租赁合同:是出租人依据承租人对出卖人、租赁物的选择,向出卖人购买租赁物,供应应承租人运用,承租人支付租金的合同
(二)应收账款债权简称应收账款,是指因卖方依据基础商务合同采纳赊销方式销售货物或供应服务而产生的对买方和/或第三方的合法、有效债权以及其他权利和利益,包括但不限于应收账款本金、利息、违约金、损害赔偿金,以及担保权利、保险权益等全部主债权的从债权以及及主债权相关的其他权益
(三)信用风险是指买方因争议以外的缘由,即因买方破产、倒闭、无支付实力或恶意拖欠所导致的买方未能在应收账款到期日后90天内足额付款本方法所称恶意拖欠,是指买方在应收账款到期日后90天内未(含)以上;
(三)假如卖方信用等级为A+级、A级或小企业评级aa、aa一级,要求买方信用等级为A级(含)以上或小企业评级aa—级(含)以上;
(四)假如卖方信用等级为A—级、BBB十级或小企业评级a级,要求买方信用等级为AA一级(含)以上或小企业评级aa+级(含)以上;
(五)假如卖方信用等级为BBB、BBB一级,要求买方信用等级为AAA级、或买方是全球500强企业在我国的全资或控股子公司、或买方是银行总行级战略性客户及其成员单位
(六)假如卖方信用等级为A级(含)以上或小企业评级aa级(含)以上,且银行认可的担保公司或信用等级在AA-级(含)以上的第三方法人对买方付款或保理预付款偿付向银行作连带责任担保,则对担保范围内的买方客户不作信用等级要求
(七)假如卖方信用等级为A级(含)以上,买方符合本方法第八条第
(一)项相关条件的政府、军队客户,则对买方客户不作信用等级要求第七条有追索权保理业务一般为公开保理业务除基本条件外,还应额外满意下列条件之一,方可办理隐藏保理业务(—)卖方另行供应合法、有效的足额担保;
(二)卖方信用等级在AA级(含)以上;(=)卖方小企业评级在aa级(含)以上第,1条在无追索权保理业务中,卖方的信用等级要达到AA-级(含)或小企业评级aaa级以上,要求买方信用等级在AA-级(含)以上第九条无追索权保理业务一般为公开保理业务在额外满意下列条件之一时,可办理隐藏保理业务(―)卖方信用等级为AAA级;
(二)卖方信用等级在AA级(含)以上,且为总行级战略性客户及其成员单位或总行级重点客户第十条在信用保险保理业务中,要求卖方信用等级为A级(含)以上或小企业评级aa级(含)以上;卖方投保国内贸易信用险的保险公司在银行信用评级AA级(含)以上,则对承保范围内的买方客户不作信用等级要求第i一条在工程保理业务中,卖方(即施工方)及买方(即项目业主)应满意下列条件及信用等级要求(―)卖方具备经国务院建设主管部门核准的工程承包合同标的同类工程承包资质等级为施工总承包二级(含)以上,或专业承包二级(含)以上的资质;
(二)卖方信用等级在A级(含)以上,项目业主信用等级在AA级(含)以上;假如卖方是非独立法人项目公司,其控股股东信用等级应为AAA级、AA级(含)以上总行级战略客户成员单位或总行级重点客户第十二条在融资租赁保理业务中,卖方(即出租人)及买方(即承租人)应满意下列条件和信用等级要求(―)卖方应是由银监会批准成立的金融租赁公司或商务部批准成立的国内试点融资租赁公司和外商投资融资租赁公司,并且具有完备的租赁标的和承租人风险管理制度金融租赁公司应满意监管机构要求的非现场监管指标
(二)卖方信用等级在AA-级(含)以上,买方为信用等级在AA级(含)以上
(三)买方信用等级符合以下条件的,可办理无追索权保理业务
1.AAA级客户;
2.总行级战略性客户及其成员单位;
3.AA级(含)以上总行级重点客户
(四)租赁标的为通讯、电力、能源、交通等基础设施中运用的设备和工具,或银行优先支持类行业中运用的成套设备或生产线
(五)卖方正常开展融资租赁业务的时间不少于二年第十三条在池保理业务中,卖方及买方应符合下列条件及信用等级要求(—)基础商务合同为买卖合同或供用电水气热合同;
(二)卖方及买方有两年以上的良好合作关系;
(三)基础商务合同项下应收账款全部转让给银行;
(四)仅办理公开保理业务,买方能在账款确认、账户变更事项上予以协作;
(五)卖方信用等级在A级(含)以上或小企业评级aa-级(含)以上,同时买方信用等级在A级(含)以上第十四条在中长期保理业务中,卖方及买方客户应符合下列条件及信用等级要求(—)商务交易为以下情形之一
1.卖方采纳分期收款方式销售机顶盒、手机等买方定制、并供应应最终消费者运用的商品;
2.卖方销售通讯、电力、能源、交通、医疗等设施中单位价值较高的设备和工具;
3.BT项目工程;
4.融资租赁
(二)卖方及买方的信用等级应符合下列情形之一
1.卖方信用等级在A级(含)以上,买方信用等级在AA+级(含)以上,可办理一年至二年(含)的中长期保理业务;
2.卖方信用等级在AA-级(含)以上,买方信用等级在AA级(含)以上,可办理二年至三年(含)的中长期保理业务;
3.卖方信用等级在AA+级(含)以上,要求买方信用等级在AA-级(含)以上,可办理三年至五年的中长期保理业务
(三)中长期保理业务原则上不得办理隐藏保理业务第十五条银行国内保理业务中,卖方及买方不应为下列情形的关联企业(―)互为母子公司;
(二)同为一个法人或自然人的全资或控股企业;
(三)银行认定的同一集团企业成员单位假如满意以下情形之一的,可以放宽上述限制,符合条件的由一级分行信贷经营部门核准
1.买卖方中的任一方为银行AAA级客户;
2.买卖方均为银行AA-级(含)以上客户第十六条服务保理业务的买卖方不作信用等级要求第十七条银行国内保理业务中交易双方应符合以下数量配比(—)基础商务合同为买卖合同的卖方叙作有追索权保理、信保保理业务,应对应三个(含)以上符合条件的买方符合以下条件除外
1.电力、军工等具有垄断性质的行业以及银行优先支持类行业的基础商务交易;
2.办理无追索权保理、中长期保理业务
(二)在定向保理业务中,要求在保理合同有效期内核心企业至少举荐五个(含)以上的上游供应商第十,、条卖方向银行申请办理国内保理业务时,应提交下列材料原件和复印件(—)基础资料如营业执照副本及年检登记文件、组织机构代码证、企业法定代表人身份证明、税务登记证及按时纳税证明、公司章程、经审计的近两年财务会计报告、有权机构的授权书或相关决议等;
(二)银行国内保理业务申请书,包括买方基本状况表、近两年应收账款账龄分析表;
(三)及特定买方签订的商务合同,可以证明近两年双方贸易合作良好的交易记录,贸易合作中的各种文件、单据(如发票、销售清单、货运及质检单据等)样式;对于政府或军方客户的集中选购项目,还应取得有权部门的批准文件等相关证明材料
(四)经过人民银行年检的贷款卡(证);
(五)银行认为应当供应的其他材料假如卖方在办理其他业务时已向银行提交上述材料并在有效期内,则申请国内保理业务时不须要再次供应第十九条卖方转让的应收账款具备以下条件,可初步确认为合格应收账款―具有真实、合法、有效的贸易背景,交易的结算方式为赊销在商品交易中,应为非寄售、试用、行纪或代销等交易二卖方已按商务合同的约定履行了交货或供应服务等主要义务,并能供应相应的证明材料,包括但不限于下列材料
1.发票包括增值税专用发票,以及其他符合行业惯例或买卖双方交易习惯的商业发票、付款通知书、付款确认书等形式的证明材料;
2.货运及质检单据包括提单、仓单、入库单及验货单、质检证明等;
3.定金证明等协助证明材料;
4.如买方为政府或军方客户,则可依据交易惯例提交选购合同、选购清单或其他应收账款权属的证明材料;
5.租赁公司申请办理租赁保理业务,还应供应以下材料1租赁物清单、租赁物全部权证明文件;2价值评估报告;3租赁物购置发票;4财产转移证明或进口设备报关单、完税免税凭证如有;5租赁物保险凭证银行为第一受益人;6生产厂家或经销商的质量承诺如有;7生产厂家或经销商的回购承诺融资租赁模式为结构性租赁时必需供应);
(8)租赁物的抵押权证(以银行为第一抵押权人);
(9)期限超过2年或单笔金额超过5亿元的大型项目设备租赁保理业务,须依据固定资产购置贷款要求供应项目可研报告针对不同行业、区域及详细客户的特殊状况,上述要求材料可以作适用性调整,但应由一级分行信贷经营部门商风险管理部门、信贷审批部门确定
(三)应收账款债权依法可以转让,未被质押、设定信托或转让给任何第三方;卖方及买方之间不存在商业纠纷,所交易的货物未被抵押、质押,双方债权不存在相互抵销,应收账款债权无瑕疵
(四)办理短期保理业务,应收账款账期不超过12个月,其中办理池保理业务的应收账款账期不超过6个月;办理中长期保理业务,应收账款账期最长不超过5年
(五)应收账款要求以人民币计价标示并支付卖方及买方(或其中之一)在我国保税区内注册的,应收账款可以外币计价标示并支付(汇率问题比照银行进出口贸易融资有关规定执行)
(六)银行认为必需满意的其他条件第二节额度管理第二十条国内保理业务纳入一般授信额度管理国内保理额度属于国内贸易融资类额度,分为短期保理额度、中长期保理额度其中,短期保理业务额度可串用流淌资金类额度等其他非专项额度;中长期保理业务额度可串用固定资产类额度涉及金融机构类客户的国内保理额度占用,依据总行相关规定执行详细规定如下(—)有追索权保理业务原则上占用卖方的授信额度;
(二)无追索权保理业务原则上占用买方的授信额度;
(三)信用保险保理业务原则上同时占用卖方和保险公司的授信额度;
(四)定向保理业务原则上占用核心企业授信额度办理有追索权定向保理业务时,可占核心企业授信额度,或占用卖方(供应商)的授信额度;
(五)服务保理不占用授信额度第二H—条国内保理额度(包括保理预付款最高额度、信用风险担保额度)的有效期,应及授信额度有效期保持一样短期保理业务额度原则上可以循环运用,中长期保理业务额度不行循环运用,两者不得相互串用短期保理业务的单笔保理预付款到期日最长不得超过额度授信有效期到期之日起6个月(含)第二十二条额度有效期内,假如卖方、买方或保险公司、担保人等第三方经营或财务上出现重大改变,可能影响银行按期回收应收账款或者其他相关权利和利益的实现,银行将依据实际状况调整已核定的国内保理额度,并马上书面通知卖方紧急状况下,银行可以先通过录音电话或传真等方式通知卖方,但应在电话或传真通知后的3个工作日内刚好补送书面通知第二十三条国内保理额度审批权限及额度项下单笔保理预付款支用审核权限,依据银行有关规定执行第三节利率、费用及预付款比例第二十四条银行依据所供应的保理服务项目收取保理预付款利息、保理资信调查费、应收账款管理费、信用风险担保费、发票处理费、延期管理费、逾期罚息等各项利息费用第二十五条保理预付款利率依据银行总行相关规定,依据收益风险配比原则确定详细确定执行利率可选择以下方式之一(―)固定合同利率,即在保理合同中约定统一的年利率,作为合同项下全部单笔保理预付款的执行利率如遇人民银行调整贷款基准利率,使得本合同执行利率突破人民银行对贷款利率下限管理要求的,双方应重新商定新的合同利率
(二)单笔固定利率,即在保理合同中约定所选择的基准利率及统一的上浮/下浮比例,单笔保理预付款执行利率按支用当日的基准利率及约定的上浮/下浮比例确定,不随基准利率调整变动
(三)单笔浮动利率,即在保理合同中约定所选择的基准利率及统一的上浮/下浮比例,单笔保理预付款执行利率按支用当日的基准利率及约定的上浮/下浮比例确定,并在基准利率调整次日作相应调整中长期保理业务应选择第三种利率确定方式第二十六条利息计收(—)后收息方式(应收账款预付)
1.依据卖方支用的保理预付款日余额和日利率按日计算,由卖方保理经办行于每月20日收取计算公式为各日保理预付款利息=当日保理预付款支用余额*保理预付款月利率/30天
2.保理预付款期限不超过六个月可以运用利随本清一次性收息方式
(二)先收息方式(应收账款贴现)依据卖方支用的保理预付款金额、支用天数和日利率按日计算,由卖方保理经办行于支付保理预付款时收取,其中保理预付款支用天数即自保理预付款支用日到保理预付款预料到期日之间的日数计算公式为保理预付款利息=保理预付款支用金额*保理预付款支用天数*保理预付款月利率/30天第二十七条费用及收取方式(—)应收账款管理费
1.服务内容供应关于应收账款的各种分类信息、汇总信息以及其他相关资料,帮助申请人管理应收账款该项服务包括对卖方的赊销交易对手、赊销信息进行分析审核,测算并核定多项业务限制额度,对应收账款信息包括发生、转让、商纠、调整、回收、逾期、回购等分析、审核、确认并进行系统处理,依据合同及实际状况帮助卖方向其交易对手提示付款或催收、按卖方要求定期或不定期供应应收账款信息及其他各类相关信息
2.收取方式依据受让应收账款金额和费率计算,在受让时逐笔一次性计收;和(或)按应收账款预料受让金额的肯定比例,在签订保理合同时一次性收取;或及卖方协议约定收费方式3二)信用风险担保费
1.服务内容银行为买方核定信用风险担保额度,假如在该额度内银行已受让的合格应收账款到期而买方因信用风险不能足额付款,由银行向卖方担当担保付款责任该项服务可帮助卖方客户降低收款风险、优化资产结构足额付款也未提出争议的情形
(四)争议是指卖方及买方之间的、买方因对卖方在基础商务合同项下的义务履行提出异议而对有关应收账款提出抗辩、拒绝全额或部分付款、反追索或抵销等主见,或出现第三人对应收账款提出权利主见的情形信用风险之外的买方不付款的情形均应视为买卖双方存在争议
(五)应收账款管理是指银行依据及卖方签订的保理合同的约定,向卖方定期或不定期供应关于应收账款的各种分类信息、汇总信息以及其他相关资料,帮助卖方管理应收账款的行为
(六)催收是指银行依据保理合同,在应收账款的到期前后肯定时期,帮助卖方实行电话、邮件、传真、书面催收方式,督促买方履行基础商务合同的付款义务,并定期或不定期地将催收状况通知卖方的行为
(七)保理资信调查是指卖方向银行申请办理国内保理业务时,银行依据公开信息、卖方供应的信息及自身的专业阅历,供应买方所在行业的日常金融信息、、政策询问、行业信息,以及从公开途径收集的买方相关信息的行为资信调查内容包括但不限于买方企业注册信息、买方企业主要负责人相关信息、买方企业主要生产经营信息、买方企业金融机构记录信息等(,\)买方信用限额买方信用限额是指银行对特定买方核定的、以该买方为付款人
2.收取方式依据受让应收账款金额和费率计算,在受让时逐笔一次性计收;和(或)按信用风险担保额度的肯定比例,在签订保理合同时一次性收取
(三)发票处理费
1.服务内容对单笔发票进行处理,内容包括对应收账款信息的发生、转让、商纠、调整、回收、逾期、回购等事项进行分析、审核、确认并进行系统处理,以及向客户供应相关信息
2.收取方式依据受让的应收账款发票张数和费率计算,在受让时一次性计收3四)保理资信调查费
1.服务内容银行依据申请人申请,对其特定交易对手进行调查和资信评估,供应评估结果
2.收取方式在申请人提出业务申请时按次计收3五)延期管理费
1.服务内容当已受让合格应收账款到期而未收到买方付款时,银行可依据卖方申请在相应保理预付款到期日不作逾期处理,而对该应收账款作延期处理,即暂不要求卖方清偿保理预付款,将相应保理预付款到期日适当延长(详见相关业务的详细规定)
2.收取方式卖方经办行应及卖方在保理合同中明确约定延期管理相应条款,或在相应保理预付款到期前签订延期管理补充协议,在合同或协议中明确对确定供应延期管理服务的应收账款,依据下列公式向卖方逐笔一次性计收延期管理费延期管理费二应收账款金额x(保理预付款余额/保理预付款核定额)x费率
(六)逾期罚息
3.服务内容在保理合同履行过程中,如卖方未能按合同约定向银行偿付应付款项(保理预付款本金、利息),则自逾期之日起银行应向卖方收取逾期罚息
2.收取方式逾期罚息按日计算,按月(20日)收取逾期罚息计算公式为逾期罚息二逾期未支付的款项X逾期罚息率X逾期天数其中,逾期罚息率依据保理预付款利率上浮50%计算每个计结息日未收到的逾期罚息作为新增的逾期未支付的款项,并入下一期逾期罚息的计算第二十,、条银行应收取的保理预付款利息、相关费用等应从保理合同中约定的卖方结算账户中扣收假如未足额收取,则从后续收回的应收账款款项中扣收第二十九条保理预付款比例(—)短期保理业务(含池保理),保理预付款比例一般不超过80%
(二)中长期保理业务,保理预付款比例一般不超过70%o
(三)仅有单一买方的保理业务,保理预付款比例一般不超过70%o
(四)符合以下状况之一,经一级分行信贷经营部门核准,可以提高保理预付款比例至100%
1.在有追索权保理业务中,卖方信用等级为AAA级,或卖方为AA-级(含)以上总行级重点客户或总行级战略性客户及其成员单位;
2.在无追索权保理业务中,买方信用等级为AAA级,或买方为AA-级(含)以上总行级重点客户或总行级战略性客户及其成员单位;
3.无追索权保理业务中,卖方对超出保理预付款比例的部分供应等额保证金第一章业务流程第一节业务审批及合同签订第三十条本章第
一、
二、三节为国内保理业务流程的一般规定,以有追索权公开保理业务流程为主线,其他业务品种的特殊规定分别归集于本章后续节次第三H一条业务受理卖方经办行客户经理受理卖方申请,收集客户相关资料后进行客户调查,完成《国内保理业务尽职调查报告》(附件1)和《国内保理业务准入报告》尽职调查报告主要内容包括但不限于卖方、买方经营状况及所处行业状况、行业交易惯例,双方合作关系发展历程及前景展望,历史交易状况及交易习惯,以往商务合同主要条款及执行状况,当前运用的商务合同文本主要条款及历史比较,卖方、买方及第三方的信用记录等业务准入报告主要内容包括但不限于拟办理的保理业务品种,卖方及买方基本状况及其是否符合保理条件的初步推断,保理方案的主要内容如保理预付款最高额度、应收账款账期、保理预付款期限、利率及费率、通知买方的方式选择等第三十二条业务准入卖方经办行向有权准入机构提交《国内保理业务准入报告》并附《国内保理业务尽职调查报告》及卖方业务申请资料,申请业务准入有权准入机构依据本方法规定进行审核,审核同意后向经办行发出业务准入通知书,通知书中应包括对保理业务方案提出的详细要求一级分行信贷经营部门负责国内保理业务准入,并依据分行部门职责划分状况,向其他信贷经营部门作横向授权;依据保理业务规模、风险内控水同等状况,向二级分支机构信贷经营部门纵向授权上述授权应定期重检并合理调整第三十三条额度及业务审批业务准入通过后,卖方经办行依照有关规定,通过“对公信贷流程管理系统”(以下简称CLPM系统)完成额度及业务审批第三十四条合同签订(—)查询经审批同意后,二级分支机构产品经理在中国人民银行征信中心的“应收账款质押登记公示系统”查询应收账款信息,如发觉拟受让的应收账款信息被他行登记,马上通知客户经理停止办理该笔保理业务如产品经理查询无异议,则通知客户经理办理保理合同及应收账款转让登记协议的签订手续
(二)签约卖方经办行及卖方签订国内保理合同,并在保理合同中明确以下事项
1.保理预付款最高额度有追索权保理合同中,不得超过业务审批批复同意占用的卖方额度
2.买方清单包括卖方对每一买方的赊销限额
3.应收账款转让方式,可选择以下方式之一1全部转让保理合同签订后,在保理合同有效期间,该卖方及银行认可的特定买方之间因赊销所产生的全部应收账款债权无条件地转让给银行;2部分转让在保理合同有效期间卖方自行选择部分未到期应收账款债权经银行审核确认后逐笔、分批转让给银行
4.应收账款债权转让事项通知,可选择以下方式之一1卖方客户经理打印相关应收账款转让通知书,交卖方签章后上门送交买方并取得买方收到该通知书的回执买方回执上可加盖公章、及商务合同签章一样的合同专用章或及银行预留印鉴一样的财务专用章等签章2卖方客户经理打印相关应收账款转让通知书,交卖方签章后用快递方式或挂号邮寄方式发送给买方,并取得邮寄收据及买方收到该通知书的回执回执签章要求同上3卖方经办行打印相关应收账款转让通知书,交卖方签章后用公证送达方式发送给买方,并取得邮寄收据及公证机构对该发送通知行为的公证书4卖方经办行及买卖双方签订“三方协议”,明确应收账款转让事宜及各方所担当的责任55一级分行信贷经营部门、风险管理部门、信贷审批部门、法律部门共同认可的其他通知方式三合同审核保理合同签订后,卖方经办行依照有关规定,通过CLPM系统完成合同审核第二节应收账款转让及保理预付款支用第三十五条业务打算(—)卖方经办行及卖方签订保理合同后,经办行客户经理通知二级分支机构产品经理审核岗二级分支机构产品经理审核岗负责开立国内保理业务核算所需账户,包括开立保理核算内部账户、保理收款专户等
(二)卖方经办行客户经理在国内保理业务系统(以下简称“保理系统”)中,维护买卖方的客户资料并导入合同信息等第三十六条应收账款转让卖方经办行客户经理依据保理合同约定的应收账款转让方式,办理应收账款转让事项
(一)全部转让卖方应协作卖方经办行向买方发送《应收账款转让通知书(全部)》(附件2),告知买方将将来一段时间内产生的应收账款款项付至保理收款专户二级分支机构产品经理在中国人民银行征信中心的“应收账款质押登记公示系统”查询、并作登记卖方在每次履行商务合同交货等主要义务后向卖方经办行提交《应收账款转让确认书及清单》(附件3-1),确认已转让给我行的应收账款已由其履行完毕相关义务并按本方法其次十二条规定提交有关业务资料经办行客户经理审核应收账款相关证明材料,二级分支机构产品经理在中国人民银行征信中心的“应收账款质押登记公示系统”查询、并作补充登记客户经理向卖方送达《应收账款受让确认书》(附件3-2o卖方在确认转让给我行的应收账款已由其履行完毕相关义务时,还应帮助卖方经办行向买方发送《已转让应收账款确认通知书》(附件3-3),指示买方在应收账款到期日将款项付至保理收款专户
(二)部分转让卖方在履行商务合同交货等主要义务后向银行提交《应收账款转让申请书及转让清单》(附件4T),转让相应的应收账款并按本方法其次十二条规定提交有关业务资料经办行客户经理审核应收账款相关证明材料,二级分支机构产品经理在中国人民银行征信中心的“应收账款质押登记公示系统”查询、登记后,向卖方送达《应收账款受让通知书及受让清单》(附件4-2)o卖方在转让应收账款时应帮助卖方保理经办行向买方发送《应收账款债权转让通知书(部分)》(附件4-3),告知买方在应收账款到期日将款项付至保理收款专户第三十七条信息录入卖方经办行客户经理接受应收账款相关证明材料,并在保理系统中录入发票信息,将应收账款相关证明材料递交二级分支机构产品经理进行合同单证审核第三十条合同单证审核
(一)初审二级分支机构产品经理审核商务合同条款及及发票的一样性,对保理系统中应收账款信息进行初审,并将应收账款相关证明材料递交二级分支机构信贷经理复审(依据有关规定须要进行平行作业的,交风险经理复审,下同审查的内容包括但不限于
1.商务合同主要审查买卖方的贸易背景及商务合同的真实性1商务合同供需双方印章清楚,并及合同关系人一样;2商务合同要素填写齐全;3商务合同标的物在营业执照规定范围内并具有合理性,交易金额及其经营规模相匹配;4商务合同中不含有禁止或限制转让应收账款债权的条款;5卖方已依据商务合同的约定履行了相关义务,并能够向银行提交完整的应收账款债权证明,包括商业发票、货运单据、保险单、商务合同等;6对水、电、煤、油、燃气等公用事业单位,如因特殊缘由不能供应其及相关企事业交易的商品交易合同,可出具加盖公章的供应支配或内部调拨单等假如卖方及某个特定买方的交易存在后续义务或者买方的付款条件、付款方式或付款日期不明确,或商务合同条款较苛刻,简单产生纠纷,审核人员应将相关应收账款确定为不合格应收账款
6.增值税发票应首先登录地方税务部门网站审核发票真实性;并审查发票的主要内容及商务合同以及货运单据是否一样,如发票开出单位、商品名称、交易金额、买方名称等;发票开出时间是否合理等1发票票面清楚,要素齐全,印章为增值税发票专用章或财务专用章;2发票载明的货物名称、数量、单价、金额及合同一样不一样的应能做出合理说明内容之间有逻辑性,数量、单价、税额、价税合计之间的存在肯定逻辑关系货物在营业执照上注册的经营范围之内;3发票名称、流水号、发票代码和密码区等防伪要素符合防伪标准;4开具发票的日期应在交易合同生效日期之后,并在交易合同的有效期内,不在有效期内的应能做出合理说明5分析企业主营业务收入、主营业务成本、应收账款、税金支出等项目是否及保理业务需求相符;必要时查看出库单、货运凭证等查看是否存在虚拟购货、签订假合同或根本没有选购合同虚构的合同会存在产、销、存账目记载混乱,对应关系不清等现象
7.货运单据审核货运单据真实性;已装运货物是否为商务合同及发票涉及的交易项下货物;装运期、交货或运输方式、包装等是否符合商务合同规定
8.其他相关业务凭证审核是否已按商务合同规定出具并提交假如单据中存在不一样或及事先约定事项不符的错误和遗漏,以及不利于银行行使债权和简单引起争议的条款,应要求卖方进行修改假如卖方不能按要求进行修改,该笔应收账款应确定为不合格应收账款二复审及审定复审通过后,复审人员通过保理系统将应收账款信息提交给经办行经营主责任人,由经营主责任人进行审定第三十九条受让(—)经办行经营主责任人确认受让应收账款后,经办行客户经理在保理系统中打印给买方的书面通知(见第三十九条),提交给卖方签章,帮助并监督卖方办妥通知送达手续
(二)确认送达工作完成后,经办行在保理系统中完成受让操作,经办行客户经理打印给卖方的书面通知(见第三十九条),签章后送交卖方并取得回执第四十条支用保理合同有效期间,卖方可以向银行提出一次或分次支用保理预付款卖方经办行客户经理收到卖方提交的保理支用单时,应首先确认
1.应收账款转让手续特殊是通知送达工作已全部完成;
2.卖方本次支用金额未超过保理预付款可支用额验证无误后,提交经营主责任人审核卖方经办行按有关规定进行放款审核后,在保理系统中完成向卖方发放保理预付款第三节应收账款回收及特殊事项处理第四H一条到期通知应收账款到期前io日,卖方经办行提示买方应在应收账款到期日将款项付至保理收款专户第四十二条专户收款保理活期专户及卖方的保理内部专户应设置实时联动当买方所付款项划入保理活期专户后,由CCBS系统刚好将该款项转入保理内部专户的应收账款最大金额,在该限额内银行可以对卖方(全部保理卖方客户)转让的应收账款供应保理预付款或(和)信用风险担保,超出该限额的部分银行仅能供应应收账款管理服务
(九)合格应收账款是指符合银行相关条件、经银行审查同意,可以供应保理预付款或(和)信用风险担保的应收账款
(十)不合格应收账款是指不符合银行相关条件、银行不供应保理预付款和信用风险担保、仅供应应收账款管理服务的应收账款下列状况均可认定为不合格应收账款
1.受让时已经逾期或存在争议或瑕疵的应收账款;
2.受让后发生争议的应收账款;
3.有追索权保理业务中,受让后逾期的应收账款;
4.无追索权保理业务中,超出银行为特定买方所核定的信用风险担保额度的应收账款;
5.存在欺诈的应收账款
(十一)应收账款反转让是指当发生了本方法规定的反转让情形时,在卖方向银行履行完毕保理预付款偿付等全部相关义务后,银行将已受让的应收账款转回给卖方
(十二)应收账款到期日是指应收账款所对应的基础商务合同的付款条款所载明的买方付款日期+=保理预付款到期日第四十三条买方付款后的处理(—)卖方的保理内部专户收到买方付款后,银行先用于冲减买方指明偿付的应收账款项下卖方已支用的保理预付款余额、应付未付的保理预付款利息以及其他应付未付费用等经冲减后假如还有余额,银行可以将余款付至卖方的结算账户,也可以用于冲减自卖方受让的其他应收账款项下的保理预付款、应付未付利息及其他应付未付费用等保理预付款本息偿付后银行冲销应收账款债权
(二)假如买方付款未指明偿付特定的应收账款,银行可以依据到期日先后依次依次冲销自卖方受让的对该买方的应收账款项下的保理预付款、应付未付利息及其他应付未付费用等,冲销应收账款债权第四十四条托付收款符合本方法有关规定可不干脆以保理内部专户向买方收款的业务(如隐藏保理以及出现间接还款后允许开立保理活期账户接着叙作保理的公开保理等),卖方经办行应及卖方签署托付收款协议,开通保理活期专户及保理内部专户实时联动假如卖方的保理活期专户收到买方付款后,系统自动联动马上将款项划入该卖方的保理内部专户,并依据本方法第
四十五、四十六条规定处理办理托付收款业务只接受买方从本行或他行结算账户干脆向卖方的保理活期专户付款,不允许卖方主动从任一账户向保理收款专户划转资金第四十五条结算方式特殊规定除符合下列明确规定且办理公开保理外,银行不接受票据结算方式买卖双方在商务合同约定的结算方式为“先赊销后票据结算”(—)假如买卖双方约定的结算工具为纸基商业承兑汇票,则银行只接受票面收款人为卖方,出票人、承兑人为买方或其母公司或集团中统一对外支付实体(如大型集团企业中的财务公司)的商业承兑汇票买方应在票据承兑后在银行分支机构(即买方经办行)向卖方作现场交付,卖方马上在买方经办行办理票据代保管及到期托付收款,收款人账户应为卖方在卖方经办行开立的保理收款专户;卖方也可在买方经办行办理票据贴现,贴现款项应由买方经办行干脆划付至卖方在卖方经办行开立的保理收款专户该情形下,应收账款账期为赊销期加上票据期限
(二)假如买卖双方约定的结算工具为纸基银行承兑汇票,承兑行必需为银行分支机构(即买方经办行),则买方经办行办理承兑后应首先联系卖方经办行,如卖方经办行反馈相关应收账款项下保理预付款余额为零,买方经办行可将票据交付卖方,否则卖方应在买方经办行办理票据贴现,贴现款项应由买方经办行干脆划付卖方在卖方经办行开立的保理收款专户该情形下,应收账款账期为赊销期,不包括票据期限第四十六条买方分期还款假如买卖双方在基础商务合同中约定在交易不同阶段按肯定比例分期偿还应收账款,卖方经办行可以以买方付款方式同比例分期冲销保理预付款,但应在保理合同中明确约定分期付款期数、每期应偿付保理预付款金额、付息方式等每期还款均视同为一笔应收账款,其对应保理预付款分别确定期限和利率第四十七条提前还款在应收账款到期前,卖方可以申请以自有资金提前部分或全部归还保理预付款卖方经办行审核同意后可从卖方结算账户内扣收资金回收保理预付款本金、利息及费用,但暂不冲销应收账款债权提前还款后距应收账款到期日十五天之前,卖方可以再次申请支用保理预付款第四十八条延期管理应收账款到期前买方提出争议,但在相应保理预付款到期前仍未解决该情形下卖方可向银行申请做延期处理,卖方经办行同意供应延期管理服务的,应及卖方签订补充协议,约定服务期限、费用及对买方的催收等事宜(如保理合同中已包含延期条款可不再签约),收取延期管理费后,可将相应保理预付款到期日延长不超过1个月第四十九条应收账款调整假如卖方及买方就退货、货物降价、修正错误等问题协商一样,并取得卖方保理经办行同意后,卖方向卖方保理经办行提交《应收账款调整申请》(附件5),调减该笔已受让应收账款金额,并偿付因此多支用的保理预付款及利息第五十条应收账款反转让保理合同到期后,保理预付款余额为零,且无应付未付利息及费用,银行可将未结清的应收账款反转让给卖方,并通知买方第四节无追索权保理业务的特殊规定第五H一条无追索权保理业务中的买方额度安排(—)卖方经办行向买方经办行申请买方“共用额度”
(二)买方经办行依据卖方经办行为买方核定的“信用风险担保额度”在CLPM系统中设置为卖方的“共用额度”,并通知卖方经办行
(三)对于双层级集团客户额度安排的状况,由买方集团客户管辖行依据卖方经办行为买方核定的“信用风险担保额度”在CLPM系统中干脆分割授信额度
(四)对于多层级集团客户额度安排的状况,由买方所在集团的管辖行为其次层级成员公司分割授信额度,并通知卖方经办行卖方经办行在CLPM系统中发起业务申请时,干脆选择占用其次层级成员公司额度第五十二条延期管理(—)符合以下条件的可申请办理延期管理服务
1.卖方信用等级在AA级(含)以上;
2.卖方同意并协作银行采纳各种方式(包括采纳法律手段)向买方进行催收(假如卖方不同意,则视同卖方放弃对银行担当买方信用风险的要求该情形下,卖方经办行不应向卖方供应延期管理服务,卖方应在保理预付款到期前清偿保理预付款本息)3二)办理要求
1.保理预付款到期日前,卖方可向经办行提交延期管理申请,卖方经办行同意供应延期管理服务的,应及卖方签订补充协议,约定服务期限、费用及对买方的催收等事宜
2.经办行收取延期管理费后可将保理预付款期限延长不超过一个月
3.延期管理期间,卖方经办行应会同买方经办行,并要求卖方协作,实行各种方式向买方催收第五十三条应收账款调整无追索权保理业务中,假如调减的应收账款为合格应收账款且在银行为买方核定的信用风险担保额度内,则银行按被调减金额削减对该笔应收账款的信用风险担保责任第五十四条担保付款(—)无追索权保理业务中,假如因信用风险买方未能在应收账款到期日足额付款,银行将于应收账款到期日后第91天在信用风险担保额度内向卖方作担保付款
(二)担保付款应首先冲销保理预付款、应付未付利息及其他应付未付费用等,经冲减后假如还有余额,则依据第四十六条规定处理第五节信用保险保理的特殊规定第五十五条协议签订卖方经办行应及卖方及保险公司签订《赔款转让协议》,并在该协议中或另行签署协议约定卖方授权卖方经办行有权代理索赔等事项第五十六条延期管理(—)应收账款到期买方未付款,卖方向保险公司提出索赔恳求且保险公司已受理,在保理预付款到期日前,卖方可向经办行提交延期付款申请
(二)卖方经办行同意供应延期管理服务的,应及卖方签订补充协议,约定服务期限、费用及对买方的催收等事宜
(三)经办行收取延期管理费后可将保理预付款到期日延到预料保险公司赔款支付日
(四)假如卖方出现保险合同项下违约事项,如保费缴纳不足、催收消极、索赔材料不完整等,因而导致保险公司拒绝受理索赔申请该情形下,卖方经办行不应向卖方供应延期管理服务,卖方应在保理预付款到期前清偿保理预付款本息
(五)延期管理期间,卖方经办行应及保险公司主动沟通,并要求卖方协作,实行各种方式向买方催收第五十七条保险公司赔款信用保险保理业务中,假如买方未能在应收账款到期日足额付款,卖方应刚好向保险公司提出索赔或者由作为第一受益人的卖方经办行干脆向保险公司提出索赔银行收到保险公司赔款后,将保险公司的赔款冲销保理预付款、应付未付利息及其他应付未付费用等;经冲减后假如还有余额,则依据本方法第四十六条规定处理第六节隐藏保理业务的特殊规定,第五十1条办理隐藏保理业务时,本节有明确特殊规定的依照本节规定;本节无特殊规定的,依照本章第一至四节相关规定执行第五十九条隐藏保理业务审批通过后,卖方经办行及卖方签署保理合同,开立保理活期专户第六十条转让、受让及通知
(一)全部转让
1.如卖方选择全部转让,则应在保理合同签订时,保理产品经理打印《应收账款债权转让通知书(全部)》,由卖方签字盖章后运用信贷业务专夹保管
2.保理产品经理打印《账号变更通知书》(附件6),由客户经理帮助卖方签章后发送买方,通知买方将对卖方的回款账户变更为保理活期专户卖方经办行应取得买方的确认回执
3.审核通过后,保理产品经理通知客户经理打印《已转让应收账款确认通知书》,交卖方签章,由产品经理审核岗运用信贷专夹保管备用
(二)部分转让
1.银行审查相关应收账款债权资料,同意受让后,产品经理打印《账号变更通知书》,指示买方在应收账款到期日将款项付至保理活期专户,由客户经理帮助卖方向买方发送卖方经办行应取得买方的确认回执
2.产品经理打印《应收账款受让通知书及受让清单》,由客户经理送交卖方留存同时打印《应收账款债权转让通知书(特定)》,交卖方签章,由产品经理审核岗运用信贷专夹保管备用第七节池保理业务的特殊规定第六H一条应收账款入池池保理业务中,应收账款池为银行可以供应保理预付款的受让应收账款的总和应收账款入池包括以下情形(—)新发生并确认转让的合格应收账款;
(二)已受让合格应收账款经银行认可调增的部分第六十二条支用池保理业务中,保理预付款支用的金额、期限不受单笔应收账款限制在保理预付款最高额度内,池保理预付款可支用额为卖方全部合格应收账款项下的保理预付款核定额之和及保理预付款余额的差额卖方可在上述可支用额内申请固定期限的保理预付款第六十三条支用期限池保理业务单笔支用期限不超过6个月第六十四条应收账款出池应收账款出池包括以下情形(—)到期的合格应收账款;
(二)已受让合格应收账款经银行认可调减的部分;
(三)已受让合格应收账款发生争议第六十五条溢支池保理业务中,因应收账款出池导致保理预付款可支用额为负,即发生溢支后,银行应马上通知卖方,卖方应在2个工作日内实行以下措施(—)转让新的合格应收账款;
(二)清偿保理预付款溢支金额第六十六条买方付款的处理银行保理专户收到买方所付款项后,假如对应应收账款尚未到期,应先行将应收账款结清(出池),依据以下原则处理(—)若未发生溢支,则银行可以不马上冲减卖方的保理预付款余额,将买方的回款全额划入卖方的结算账户;
(二)若发生溢支,先将该笔回款保存在保理内部专户内,马上通知卖方按第六十七条规定处理,假如卖方未按要求实行措施,则应以收到的买方的回款先行清偿保理预付款溢支金额,而后将尾款划入卖方的结算账户;
(三)无论是否发生溢支,如有已到期或即将到期的保理预付款,则该笔回款应保存在保理内部专户内第六十七条保理预付款到期
(一)保理预付款到期前,经办行向卖方提示还款;
(二)保理预付款到期日,银行从卖方的保理内部专户或(和)结算账户中扣收保理预付款本金、未偿付利息及费用第八节融资租赁保理业务的特殊规定,第六十1条签订保理合同后,出租人必需将租赁物抵押给银行,签订抵押合同并办理抵押登记第六十九条出租人应为租赁物购买保险,该保险的第一受益人必需为银行第七十条保理预付款金额一般不高于对应租赁物买入价,如转让时已发生若干期还款,应在买入价基础上作相应比例扣减第九节服务保理业务的特殊规定第七H一条银行叙作服务保理业务不供应保理预付款服务,应收账款可不受本文基础商务合同的范围限制,卖方及买方基于合法交易产生的应收账款都可成为服务保理对象第七十二条办理服务保理业务无需在中国人民银行征信中心的“应收账款质押登记公示系统”对应收账款进行登记第七十三条应收账款到期前后肯定时间,经办行应按保理合同约定帮助卖方实行电话通知,或者邮件、传真、书面等方式向买方进行催收第七十四条收到买方付款后,经办行应将款项转入卖方结算账户,并将对应应收账款做到期处理第七十五条在保理合同有效期内,经办行应依据保理合同约定向卖方供应下列服务事项(包括但不限于)(—)应收账款明细账管理服务
1.应收账款对账;
2.应收账款到期提示;
3.应收账款账龄分析;
4.依据卖方申请及其实际业务须要供应的其他应收账款管理服务
(二)询问类服务
1.资信调查,供应资信评估报告;
2.供应行业信息报告3三)应收账款的催收服务4四)应收账款分析报告第七十六条在保理合同有效期内,经办行可依据保理合同约定,依据卖方要求对买方进行商业资信调查资信调查报告应由一级分行法律部门审核同意后方可对外出具第七十七条经办行应依据合同约定的服务内容供应服务,并按合同约定的收费标准及方式收取保理资信调查费、应收账款管理费、发票处理费等相关费用第二章风险管理及内部限制第一节岗位设置及职责,第七十1条一级分行应配备至少两名产品经理,作为保理管理岗人员二级分支机构的保理操作岗位包括客户经理、产品经理、信贷经理等岗位第七十九条一级分行保理产品经理管理岗主要职责(―)负责辖内国内保理业务管理和市场营销;是指依据应收账款到期日、结算资金在途时间以及催收时间等因素确定,不得晚于应收账款到期日后30日
(十四)信用风险担保也称坏账担保,是指无追索权保理业务中,银行依据卖方的申请,为买方核定信用风险担保额度,假如在该额度内银行已受让的合格应收账款到期而买方因信用风险不能足额付款,由银行向卖方担当担保付款责任的行为
(十五)信用风险担保额度是指在无追索权保理业务中,银行因向卖方供应信用风险担保服务,而对特定买方的资信进行评估后为其核定的银行担当担保付款责任的最高限额
(十六)保理预付款是指依据卖方申请,银行依保理合同约定,对已受让的合格应收账款,依据肯定比例在应收账款到期日前向卖方提前支付的肯定价款
(十七)后收息及先收息按支付保理预付款时银行是否先计收利息,可分为应收账款预付(后收息)和应收账款贴现(先收息)()+A保理预付款比例是指银行同意支付的保理预付款金额及已受让的合格应收账款金额的比值上限
(十九)保理预付款核定额是指每笔受让的合格应收账款金额乘以保理预付款比例所得金额,是卖方在该笔合格应收账款项下可支用的保理预付款上限
(二)负责保理系统在辖内的上线运行及操作管理;
(三)负责辖内分支机构开办国内保理业务经营资格的批准和取消;
(四)负责辖内分支机构上报的国内保理业务准入审核,核定买方信用限额;
(五)负责辖内及及其他一级分行之间国内保理业务(特殊是行内联合保理)的协调及沟通;
(六)负责对辖内国内保理业务的检查并上报总行;
(七)负责组织辖内国内保理业务的专业化培训工作第,十条客户经理岗设在保理经办行,主要职责是(―)负责对国内保理业务进行尽职调查及上报业务准入;
(二)负责在保理系统中对客户、额度及合同信息的维护;
(三)负责在应收账款受让、保理预付款支用等详细业务操作中,对卖方提交的单据、文件及其他材料进行审核,并在保理系统中完成操作,对交易和单证的真实性负责;
(四)对收集材料的真实性进行全面核实;对收集的材料以及由其完成的评估评价报告的真实性、有效性及合规性负责第一条二级分支机构保理产品经理审核岗主要职责(―)负责对客户经理岗提交的业务准入材料进行审核准入;
(二)负责对应收账款相关资料进行审核;
(三)担当行业交易惯例分析探讨工作,并协作客户经理进行产品营销;
(四)担当保理系统复核员职责,负责自保理系统导出并打印有关业务文件、凭证和报表,由客户经理交客户;
(五)负责自保理系统导出并打印有关业务统计报表,上报部门负责人;
(六)查询人行征信系统、人行应收账款质押登记系统、税务系统,工商注册系统、全国组织机构代码管理中心网站,验证相关信息真伪,并刚好向客户经理及信贷经理通报;
(七)负责在人行应收账款质押登记系统登记应收账款转让信息第十二条二级分支机构信贷经理岗主要职责是(—)负责国内保理业务的贷后管理工作;
(二)查询OCRM、CLPM等内部系统,关注相关客户信息及信贷相关信息的异样改变,刚好向客户经理、产品经理及通报;
(三)负责对产品经理审核过的应收账款相关资料进行复审;如发觉应收账款相关材料有瑕疵,可以对客户经理进行提示、质疑,对于客户经理说明不清的,可以要求及客户经理进行现场调查;
(四)对定期检查状况及财务报表进行综合分析,对主要财务数据和财务指标改变异样的,应刚好进行调查核实,并分析客户偿债实力的改变状况,发觉存在风险事项的,应分析缘由及对我行贷款平安的影响,提出措施建议第,、十三条国内保理业务达到肯定规模、条件比较成熟的一级分行,可在信贷经营部门内设立保理专营机构,全面负责辖内国内保理业务的经营管理第二节操作风险管理要求第,十四条尽职调查要求(—)卖方经办行应对卖方、买方及双方交易状况进行调查,详尽了解双方基础商务交易的真实性及交易内容、结算条件,采集卖方及其实际限制人的信用记录等信息,必要时联系买方经办行或买方一级分行对买方进行商业资信调查,形成调查报告,确保尽职调查全面、细致,资料完整、有效
(二)卖方经办行应在充分了解行业惯例的基础上,对买卖方运用的商务合同文本的主要条款进行审查,重点评价有关结算方式、付款条件及账期的约定是否足够清楚,是否及历史交易记录相符,是否满意本方法规定的有关保理条件
(三)卖方经办行应依据买卖双方的商业信用记录及其相互之间的历史交易记录等信息,对卖方履约实力风险、买方信用风险进行分析和评价第八十五条单证审核及管理(—)卖方经办行应依照本方法相关规定,依据不同业务品种的详细要求,确保业务所需资料的真实性、完整性及有效性
(二)卖方经办行应依照本方法有关规定,并参照其他有关单证审核的规定,对应收账款相关商务合同、单据等进行专业性审查,审核内容应包括单据种类是否齐备、单据要素是否完整、不同单据之间的相关信息是否一样等
(三)卖方经办行应依照信贷业务档案管理有关规定,将保理业务过程中采集的各种交易资料、保理系统生成的各类通知书及业务凭证、报表及报告等,刚好进行整理并归档第八十六条账户监管(―)办理服务保理、隐藏保理、池保理业务,或者以托付收款方式回款的,要求卖方在经办行开通保理活期专户作为买方付款所指定账户的同时,必需开通保理内部专户,保理活期专户及内部账户应实现实时联动
(二)保理活期专户资金只接受买方干脆付款,不允许卖方主动从其他一户通分账户或其他结算账户向保理活期专户划转资金
(三)信保保理业务中,《赔款转让协议》应明确约定保险公司将赔款款项付至保理内部专户
(四)如保理业务中有第三方担保,《担保协议》应约定第三方保证人将担保付款款项付至保理内部专户
(五)经办行应亲密关注保理收款专户每笔入账状况对已在保理合同中约定运用保理内部专户收款,但买方实际付款时仍出现间接还款的卖方,经办行应马上暂停其发起新的支用申请,并进行实地调查如买卖双方交易真实但的确买方不能协作将款项付至卖方的保理内部专户,经办行应马上及该卖方签署托付收款协议,开通保理活期专户及内部账户实时联动
(六)签署托付收款协议后银行保理活期专户仍未收到买方的干脆付款,则经办行应停止受让卖方针对该买方的应收账款,直至及该卖方解除保理合同第八十七条定期对账在保理合同有效期内,经办行应定期打印保理业务对账清单发送卖方,保证双方应收账款及保理预付款账项核对一样第八十八条定期检查一级分行应每季进行业务合规性检查工作,如发觉卖方存量业务中出现单据缺失、要素错漏、单单不符等问题的,应马上暂停该卖方的保理业务,待经办人员将资料补充完整后再复原办理若在规定时间内经办人员未能补充完善资料,则要求退出该卖方的保理业务,直至停止该二级机构的业务开办资格第三节贸易真实性和反欺诈管理要求第八十九条防范国内保理业务欺诈的关键是加强贸易真实性审查和管理经办行应依据本章第一节各岗位职责要求及本节规定,明确客户经理、产品经理及信贷经理等各岗位的真实性调查、审查责任,各司其职,共同防范欺诈风险第九十条客户及贸易真实性调查方式经办行应依据实际状况选择一种或几种方式(包括但不限于以下方式)进行全面调查(—)现场调查
1.买卖方客户及关联人实地调查包括对买卖方客户及其股东、主管部门、实际限制人等关联人的调查;
2.利害关系人实地访谈访谈可能影响银行债权实现的利害关系人,包括买卖方客户及其他金融机构合作状况,及民间借贷机构或者个人的关系,了解其债权债务的金额、性质、担保、期限以及合同履行等状况;
3.买卖方客户实地考察对在核查基础资料时发觉疑点的事项,必需实行实地调查核实包括买卖方客户的主体资格、产权构成、财务状况、经营者基本素养、经营管理水同等是否及资料相一样;考察经营状况,包括经营状况、员工状况、经营场所、产品的市场前景等
(二)非现场调查
1.干脆查询实行包括但不限于电话、传真、视频、互联网等各种方式,对买卖方客户及其关联人、利害关系人、交易背景及相关材料单据等进行调查核实;
2.行政管理部门和司法机构查询查询人民银行、工商、土地、房产、税务等行政管理部门,公检法等司法机构,证券、债券登记结算公司,了解有关客户的资产、债权债务、注册登记、生产经营状况,资产和权利的抵质押担保、查、封、扣等状况;
3.行内相关信息查询等查阅及客户有关的信贷信息,包括集团信息、关联信息、在我行分支机构信贷信息等内容,并对有关数据和信息核对;
4.互联网信息查询通过互联网查询客户及相关交易关联人不良记录及其他不利于真实性核查的信息
(三)其他途径调查核实第九H一条客户及贸易真实性调查内容(包括但不限于)(―)交易背景审核通过上下游单位或通过政府网、企业网对项目的招投标状况进行查询,并进行真实性分析和推断
(二)应收账款真实性审核重点审核借款人供应的商务合同的服务范围、期限、合同生效时间、价格、交货方式、付款方式、付款条件、付款时间、质量保证、售后服务、违约责任、交易对手等关键内容,对合同要素的逻辑关系进行仔细细致分析,并视状况进行实地调查核实商务合同、商业发票、货运及质检单据等所显示的信息能够相互印证,对产品信息、买卖双方名称、结算方式等重要信息的规定应保持一样
(三)保理业务期限、还款资金来源是否合理合规
(四)买卖方资金的监控,保证买方资金按期回流
(五)对于频繁回购的企业,应重点加强对回购资金来源的审查,回购资金不得为我行信贷资金(如新发放的保理预付款或贴现资金等),避开企业出现假交易真融资或重复融资的行为第九十二条关联交易的核查经办行应调查买卖方客户的关联关系,查看是否存在人员、财务等关联,包括从纵向和横向两个维度进行核查纵向查询企业的关系树中的成员单位和最终限制人,横向查询企业的上下游等经营关联方,查明买卖方客户的关系第四节隐藏保理业务风险管理要求第九十三条一级分行信贷经营部门负责办理隐藏保理业务准入,不得向二级分行授权第九十四条一级分行应严格依据本方法规定的卖方、买方保理条件及其他管理要求办理隐藏保理业务,不得降低隐藏保理业务的准入标准第九十五条保理收款专户要求卖方办理隐藏保理业务必需在经办机构开立保理活期专户作为买方回款唯一账户,并向买方发送账号变更通知书经办行收到账号变更通知书的买方确认回执后,方可为卖方办理应收账款受让及保理预付款支用第九十六条单证审核要求(—)原则上办理隐藏保理业务的卖方在提交应收账款债权证明时,应将增值税发票等单据的原件交予经办行留存,待应收账款回收或保理预付款清偿后再行取回
(二)经办行应着重审核卖方提交的货物流转单证,签订保理合同后卖方首次发货,经办行应派相关岗位人员对货物交付全过程进行实地调查验证第九十七条当出现下列状况之一时,卖方经办行应马上将隐藏保理转为公开保理,将信贷专夹保管的、卖方已签字盖章的《应收账款债权转让通知书(全部)》及《已转让应收账款确认通知书》,或《应收账款债权转让通知书(特定)》马上由客户经理发送买方(—)买方未回款到本行指定账户,且卖方未主动通知真实状况并清偿账款;
(二)银行查询到卖方将该转让账款同时转让给其他金融同业或可开办国内保理业务的第三方机构;
(三)应收账款到期,买方不清偿或无力清偿账款;
(四)在保理合同有效期间,卖方、买方或第三方的信用评级下调;
(五)卖方发生财务困难或破产;
(六)银行确定的其他情形第五节工程保理业务风险管理要求,第九十1条经办行应刚好驾驭业主和工程承包商之间签署的工程承包合同、附件及补充协议的改变内容,如发觉增加的条件有可能影响和限制应收账款转让,则应马上暂停受让新的应收账款,或暂停工程承包商发起新的支用申请第九十九条经办行应加强对工程承包商结算资金的监控,驾驭工程承包商资金流向和用途同时,经办行应加强对项目业主的经营状况和财务状况的监控,刚好通过行内外系统获得相关信息,亲密跟踪项目业主的信用状况,刚好评价项目业主的偿付实力第一百条经办行应通过多种渠道了解保理业务所涉及的工程项目的建设信息,每季度一次实地走访工程监理单位、项目业主,现场了解工程建设施工状况和工程进度状况第一百一条经办行对项目业主及工程承包商之间的每一笔工程结算款项进行全程跟踪,积累行业结算阅历数据,仔细分析监理清单、结算清单等文件中的结算周期、实际支付额及申请支付额的差异状况,刚好驾驭争议事务的处理结果等第六节融资租赁保理业务风险管理要求第一百二条一级分行在业务准入时应严格审查融资租赁合同及租赁物购买合同的合法性和有效性,重点调查租赁公司及承租人之间的租赁关系是否真实以及承租人的商业信用及其付款实力第一百三条融资租赁公司向关联企业选购租赁物时,租赁物的购入价不得高于市场的平均销售价格第一百四条租赁物选择标准(—)租赁物不存在技术淘汰风险,其价值应及应付租金相匹配;
(二)租赁物是承租人的核心生产设备,或被应用于立项项目且是该项目的重要组成部分,相关项目还应符合国家政策要求;
(三)租赁物不属于易发生严峻事故或频繁发生事故的机械设备;
(四)租赁物由有合格资质的操作人员负责作业,作业风险可控第七节贷后风险事项及处理第一百五条争议(—)银行在获悉所受让的合格应收账款发生争议后,应马上将其转为不合格应收账款,并要求卖方在10日内清偿争议应收账款项下的保理预付款本息;如卖方未刚好清偿争议应收账款项下的保理预付款本息,银行应暂停卖方保理预付款支用
(二)在争议解决前,银行对提出争议的买方的全部账款暂停卖方进行保理预付款支用
(三)争议发生后,银行帮助卖方尽快解决争议,但不介入买卖双方的商务纠纷
(四)卖方经办行依据争议事项的性质不同,分别按以下原则处理
1.假如对于争议事项,买卖双方均无责任,对该买方的其余账款复原供应保理预付款
2.假如争议事项属于卖方履约实力风险事项,即买方提出的争议为合理争议,银行可对该买方的其余账款复原供应保理预付款,但可按业务实际对该卖方实行削减保理预付款最高额度、降低保理预付款比例等措施假如银行收到买方(含同一买方或多个买方)对同一卖方的合理争议超过三次(含),应终止对该卖方供应新的保理预付款,且有权向卖方反转让已受让的全部应收账款3,假如买方提出的争议理由没有客观依据,即买方提出的争议为无理争议,银行将终止对该买方为付款人的全部应收账款供应新的保理预付款在无追索权保理业务中,应终止就该买方向卖方供应无追索权保理服务,并通知卖方,对卖方收到通知后向该买方发货的
(二十)保理预付款最高额度是银行为保理卖方核定的一项承诺性额度,指在保理合同有效期内,只要卖方未出现合同例外条款规定的状况,银行即依据合同约定的条件,随时应卖方须要供应保理预付款的最高余额上限在该额度有效期内的任一时点,卖方申请支用的保理预付款金额及卖方已支用的保理预付款余额之和不得超过该额度(二H—)保理预付款可支用额是指卖方全部合格应收账款项下的保理预付款核定额总和及保理预付款余额的差额、卖方保理预付款最高额度及保理预付款余额的差额,两者相比后的较小值
(二十二)托付收款对于卖方向银行转让的应收账款,银行可托付卖方代理收款,即卖方仍以其自身账户回收账款,并在收到款项后马上划付银行
(二十三)保理收款专户是指用于回收银行受让应收账款的收款账户,分为以下两种类型
1.保理内部专户银行依据卖方名称开立的用于收款的内部账户
2.保理活期专户银行为卖方的结算账户开通对公账户一户通功能,指定一个活期分账户作为收款专户,该分账户的序号由银行总行统一确定,该分账户原则上资金入账后只能向保理内部专户划款,卖方不能在柜台或通过企业网银(高级版)办理对外支付业务
(二十四)工作日和日工作日是指除国家法定节假日和休息日以外的银行对公营业应收账款,银行不再供应保理预付款和信用风险担保服务第一百六条应收账款逾期(—)应收账款到期买方未按时付款,银行应向卖方发出《应收账款逾期通知书》(附件7);在对应保理预付款到期前,银行可采纳电话、电子邮件、传真、寄送催收通知书等方式向买方催收,要求买方尽快付款
(二)保理预付款到期日,银行若仍未收到买方付款,可干脆从卖方账户扣收款项,清偿保理预付款本息第一百七条保理预付款逾期保理预付款到期,若买方仍未付款,且卖方账户余额不足导致预付款本息未能清偿,对于不同业务品种,分别按以下原则处理(—)有追索权保理业务,卖方经办行应开立保理逾期类内部账户,并于保理预付款到期日次日将该笔保理预付款转为逾期;同时,卖方经办行应接着实行包括法律手段在内的各种方式同时向卖方和买方进行催收
(二)无追索权保理业务,假如卖方同意接着支付利息费用且允许卖方经办行实行包括法律手段在内的各种方式向买方进行催收,卖方经办行应将保理预付款到期日延至应收账款到期日后第90日;假如卖方不同意银行实行诉讼等法律手段进行催收,则银行自动解除就该买方信用风险向卖方所担当的信用风险担保责任,即该笔保理预付款处理依据前款有追索权保理业务相关规定执行
(三)信用保险保理业务,卖方应向卖方经办行申请延期管理,双方签订补充协议,将保理预付款到期日延至保险公司预期赔付日并约定延长期利率、延期管理费费率第一百八条间接还款保理合同有效期间,买方未将款项干脆付至银行指定账户,而是付至卖方结算账户或以其他支付结算工具支付给卖方,即发生间接还款(―)卖方应在收到该款项或相应支付结算工具当日马上通知卖方经办行,将该款项全部转付至保理收款专户,或清偿对应应收账款项下全部保理预付款本息
(二)如发生间接还款但卖方并未通知卖方经办行,即卖方违约,卖方经办行发觉后应马上从卖方的任一账户内扣收该笔应收账款项下的保理预付款本息,并终止或解除合同
(三)有追索权保理业务中,假如某一买方发生间接还款(含签署托付收款协议前后)累计达到三次,卖方经办行应将卖方对该买方的全部应收账款作为不合格应收账款处理
(四)无追索权保理业务中,假如某一买方发生间接还款,对于之后受让的卖方对该买方的应收账款,卖方经办行应将其作为不合格应收账款处理,不再供应相应的保理预付款及信用风险担保服务第,1节客户风险暴露后的处理第一百九条客户十二级分类异样
(一)卖方异样假如某一卖方在银行风险分类中被认定为次级类(或更低),则卖方经办行应马上干脆及全部对应买方联系,确认其在保理项下对银行的付款义务是否仍可履行如特定买方的付款义务履行存在不确定性,则该卖方对特定买方的应收账款项下未偿付的保理预付款项,无论到期及否均应认定为不良;卖方经办行应马上开立逾期类内部账户,将相应保理预付款转至逾期类内部账户进行管理
(二)买方异样假如某一买方在银行风险分类中被认定为次级类(或更低),则卖方经办行应马上将受让的卖方对该买方的合格应收账款转为不合格,并区分不同业务品种,按本方法有关规定处理第一百—卜条保理合同解除(―)在保理合同执行过程中,假如发生以下情形,银行可以马上解除保理合同,合同解除后,应通知卖方
3.卖方生产经营困难、财务状况恶化,可能影响其履行回购应收账款义务
4.卖方或任何第三方依据法律规定对卖方申请任何破产、重组、托管或其他类似法律程序
(二)在办理保理业务的过程中,卖方有欺诈行为的,银行可以马上解除保理合同,要求卖方担当相应法律责任
(三)保理合同解除后,对于银行已受让但尚未收回的应收账款,无论是否到期,银行均可要求卖方马上清偿全部保理预付款本息待清偿完毕后,银行将应收账款债权全部反转让给卖方附件
1.国内保理业务尽职调查报告
2.应收账款转让通知书(全部)3-
1.应收账款转让确认书及清单3-
2.应收账款受让确认书3-
3.已转让应收账款确认通知书4-
1.应收账款转让申请书及转让清单4-
2.应收账款受让通知书及受让清单4-
3.应收账款债权转让通知书(部分)
5.应收账款调整申请书
6.账号变更通知书
7.应收账款逾期通知书附件1:国内保理业务尽职调查报告申请人名称卖方经办行经营主责任人岗位责任人
一、国内保理业务操作方案概述
1.简要介绍为申请人供应国内保理服务的种类、服务内容、拟授予的保理预付款最高额度和信用风险担保额度、额度有效期等要素;
2.国内保理操作方案中须要上级行(或总行)特殊批准的事项
二、申请人评价
1.简要介绍申请人的基本状况,包括申请人的全部制性质、注册资本、实收资本、全部权结构及主要全部者状况,并供应申请人的组织结构图(集团申请人需附上股权关系图);
2.简要介绍申请人的主营业务、所属行业及其行业地位、销售对象、市场对产品的认同度,并分析该行业的前景、申请人主导产品的生命周期;
3.简要介绍申请人高层管理人员的基本状况,并从管理实力、管理业绩和管理制度三个方面对申请人的管理水平作出综合评价;
4.简要介绍申请人的信誉,以及对申请人评定的信用等级是否已按有关规定程序进行认定;
5.简要介绍申请人(及其关份企业或集团成员)在卖方经办行的授信状况,其授信额度支用状况、不良率等
三、申请人市场竞争力分析
1.简要介绍申请人的经营状况,包括近两年申请人的销售收入、市场占有率等;
2.简要分析申请人的市场竞争力,从经营环境、技术水平、产品质量、销售渠道、成本结构等方面综合分析申请人的竞争优势,并对其发展趋势做出预料
四、申请人财务状况分析简要分析申请人近两年及最近一个月(或季度)的财务状况及改变的主要缘由,需特殊说明主要财务指标异样改变的状况和缘由
1.主要财务指标财务指标前两年前年去年本年(月)流淌资产应收账款坏账打算存货固定资产净值总资产流淌负债长期负债全部者权益销售收入利润总额净利润经营活动现金流筹资活动现金流投资活动现金流
2.偿债实力分析分析申请人的短期偿债实力、长期偿债实力及其改变
3.盈利实力分析分析申请人的盈利实力及其改变
4.营运实力分析分析申请人的营运实力及其改变
五、申请人应收账款分析
1.申请人确认销售收入和应收账款、计提坏账打算、确认坏账损失的原则;
2.申请人近年应收账款金额、账龄分析;
3.申请人上一年度应收账款月度分布状况;
4.申请人上一年度应收账款的付款人结构;
5.申请人上一年度履行商务合同及应收账款回收状况;
6.预料申请人本年度销售额,预料其潜在的应收账款;
7.申请人在交易中通常采纳的交货方式、结算方式及对合同主要条款的分析
六、付款人分析
1.付款人的地域分布、在中国银行分支机构的开户状况;
2.付款人的基本状况,包括付款人的全部制性质、注册资本、实收资本、全部权结构及主要全部者状况;
3.付款人近两年的经营业绩,其主要产品的销售状况及市场占有率等;
4.付款人的财务状况及偿债实力分析;
5.付款人以往履行商务合同付款的状况;
6.付款人的信用等级及在中国银行分支机构的授信额度、银企合作关系;
7.付款人在其他金融机构的授信金额、付款人对外担保的金额
七、国内保理操作方案相关说明
1.核定保理预付款额度和信用风险担保额度的依据;
2.对核准应收账款支付保理预付款的比率及依据;
3.保理预付款利率、管理费率等收费标准;
4.及买方经办行之间的利益安排,包括额度承诺费率、信用风险担保费率等收费标准;
5.须要特殊说明的事项
八、风险及防范措施
1.简要分析申请人和付款人的经营风险、信用风险及应实行的风险防范措施;
2.对可能影响应收账款债权实现的合同特殊条款的分析,对此应实行的防范措施;
3.简要分析保理业务的操作风险及应实行的风险防范措施
九、效益分析
1.申请人及我行的合作关系,是否我行的重点客户、潜在客户,是否已及我行签定银企合作协议或达成合作意向;
2.办理国内保理业务所带来的干脆和间接银行效益备注
1.若只供应服务保理,则无须提交第
三、
四、
五、六条要求的内容,对其次、
七、八条亦可适当简化;
2.若供应有追索权保理和隐藏保理,对第六条只需作简要分析;
3.若申请人的保理预付款最高额度包含在其一般授信额度中,且其一般授信额度仍在有效期内,则对第四条要求的分析可适当简化;
4.若《客户评价报告》已有分析,可适当简化,避开重复;
5.格式仅供参考,只要能清楚、透彻地分析说明申请人的状况、保理方案的操作思路、关键要素,可不拘于本格式日;日指自然日第二条受让应收账款类型银行可以受让基于基础商务合同产生的应收账款基础商务合同包括买卖合同、供应电水气热合同、建设工程合同和融资租赁合同第三条国内保理业务主要品种―依据发生买方信用风险时,银行是否对卖方有追索权,国内保理可以分为有追索权保理和无追索权保理业务
1.有追索权保理,是指银行受让应收账款,为卖方供应应收账款管理和保理预付款服务,假如买方到期未付款或未足额付款,银行有权要求卖方无条件偿付保理预付款的保理业务
2.无追索权保理,是指银行受让应收账款,为卖方供应应收账款管理、保理预付款和信用风险担保服务,假如因买方信用风险不能足额支付到期应收账款,由银行在其为买方核定的信用风险担保额度内,担当全额付款责任的保理业务此外,依据信用风险担保服务是由卖方保理经办行单独供应,还是由买方保理经办行供应,无追索权保理可划分为单保理和行内双保理31信用风险担保服务由卖方保理经办行单独供应,则为无追索权单保理;42信用风险担保服务由买方保理经办行供应,则为无追索权行内双保理二依据在应收账款转让时,是否马上将卖方应收账款债权转让事宜通知买方,国内保理可分为公开保理和隐藏保理公开保理,是指卖方转让应收账款时依据银行认可的方式向买方发送书面通知,将应收账款债权转让事宜马上通知买方的保理业务隐藏保理,是指卖方转让应收账款时不马上通知买方,而是向银行提交有关应收账款债权转让的书面通知,银行可随时向买方发出该通知的保理业务
(三)依据保理预付款是否及应收账款逐笔对应,国内保理可以分为逐笔保理及池保理逐笔保理,是指保理预付款支用、偿付时,应及受让的应收账款逐笔对应池保理,是指依据买卖双方的交易和结算特点,银行对受让的应收账款实行动态余额管理,在保理预付款可支用额内向卖方供应一笔或多笔固定期限的保理预付款
(四)依据保理预付款期限国内保理可以分为短期保理及中长期保理业务短期保理,是指银行发放的保理预付款期限最长不超过一年中长期保理,是指银行发放的保理预付款期限超过一年,原则上最长不超过五年(含)
(五)针对特定的市场需求,银行可以办理以下国内保理业务
1.信用保险保理,是指银行受让由本行认可的保险公司向卖方供应买方信用保险的应收账款,三方签订“赔款转让协议”,约定假如买方到期因信用风险未付款或未足额付款,保险公司向银行支付赔款,银行将相应应收账款债权转让给保险公司;假如保险公司拒绝受理卖方索赔恳求或者拒赔,则由卖方偿付保理预付款
2.工程保理,是指银行受让工程承包商符合条件的工程应收账款,依据肯定比例向其供应保理预付款、应收账款管理以及信用风险担保等服务的保理业务
3.融资租赁保理,是指在租赁公司向承租人供应融资租赁服务,并将融资租赁服务产生的未到期应收租金转让给建设银行,银行在综合评价租赁公司的信用风险、经营水平、财务状况、担保支配以及符合本业务管理方法规定承租人各项条件后,为租赁公司供应的保理业务
4.定向保理,是指银行及核心企业合作,通过受让核心企业的国内供应商对核心企业进行赊销所产生的全部应收账款,向供应商供应保理预付款及应收账款管理等服务,从而支持核心企业及其供应商共同发展的保理业务
5.服务保理,是指银行为卖方供应应收账款管理服务的保理业务服务保理不要求卖方向银行转让债权第一节保理条件(—)经依法注册登记、其法定地址在中华人民共和国境内的企(事)业法人和其他经济组织;假如卖方是企(事)业法人的非独立法人或分支机构,应先取得其所属法人或总公司对其签订商务合同或叙作保理的授权
(二)在银行分支机构开立人民币基本结算账户或一般结算账户,并及银行建立长期良好的业务关系;
(三)符合国家产业政策、环保政策和银行信贷政策,所处行业稳定,企业效益良好,有健全的经营管理体系;
(四)从事基础商务合同项下的经营活动一年(含)以上,且无不良商业信用记录;
(五)最近三年在金融机构无不良信用记录;
(六)银行认为必需满意的其他条件第五条基础商务合同的应收账款付款人,即买方应具备下列基本条件(—)经依法注册登记、其法定地址在中华人民共和国境内的企(事)业法人或其他经济组织,以及地市级(含)以上及全国经济百强县政府机构、军队军级(含)以上单位机构;假如买方是企(事)业法人的非独立法人或分支机构,应先取得其所属法人或总公司对其签订商务合同的授权;
(二)经营管理规范,经济效益较好;
(三)无不良商业信用记录;
(四)最近三年在金融机构无不良信用记录;
(五)在银行分支机构开立人民币基本结算账户或一般结算账户,并及银行有良好的业务往来关系;
(六)原则上要求该买方及卖方客户有一年以上的商务合作且无拖欠货款记录;
(七)银行认为应当满意的其他条件第六条在有追索权保理业务中,卖方及买方的银行信用等级应符合下列要求(—)假如卖方信用等级为AAA级或AA+级,对买方信用等级不作限制性要求;
(二)假如卖方信用等级为AA级、AA-级或小企业评级aaa.aa+级,要求买方信用等级为BBB+级(含)以上或小企业评级a级。