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第四章银行管理知识点1:企业治理的主体
①企业治理的I主体
②各主体职责及有关构成规定银行企业治理的主体包括股东大会、董事会、监事会和高级管理层知识点2信息披露的规定真实、精确、完整、及时的信息披露,是商业银行企业治理持续有效的重要保证和增进原因商业银行应披露下列企业治理信息
(1)年度内召开股东大会状况;
(2)董事会的构成及其工作状况;
(3)监事会的构成及其工作状况;
(4)高级管理层组员构成及其基本状况;
(5)银行部门与分支机构设置状况;
(6)独立董事的工作状况知识点3经济资本的含义经济资本,指银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量它用于衡量和防御银行实际承担的损失超过估计损失的那部分损失,是防止银行倒闭的最终防线由于它直接与银行所承担的I风险挂钩,因此也称为风险资本经济资本的概念是伴随风险管理技术的演进和银行风险环境的恶化逐渐形成的,在银行实践中变得越来越重要,成为现代银行经营管理的重要手段知识点4经济资本的作用银行资本的作用重要表目前如下几种方面
(1)满足银行正常经营对长期资金的需要
(2)吸取损失
(3)限制银行业务过度扩张和承担风险
(4)维持市场信心
(5)为银行管理尤其是风险管理提供最主线的驱动力知识点5《巴塞尔新资本协议》“三大支柱”重要内容
(1)第一支柱最低资本规定资本充足率的计算公式为资本充足率=资本一扣除项/风险加权资产+
12.5倍的市场风险资本+
12.5倍的操作风险资本2第二支柱外部监管3第三支柱市场约束知识点6我国监管资本的构成包括扣除项监管资本包括关键资本和附属资本两部分,同步,在计算资本充足率时,还需要从监管资本中扣除某些项目,称为扣除项
1.关键资本
2.附属资本
3.扣除项知识点7根据资本充足率状况对商业银行的划分及对应对策1995年公布并实行的《商业银行法》中引进了《巴塞尔资本协议》对资本的最低规定,规定银行的资本充足率不得低于8%我国根据资本充足率的状况,将商业银行分为三类1资本充足的商业银行资本充足率不低于8%,关键资本充足率不低于4%;2资本局限性的商业银行资本充足率局限性8%,或关键资本充足率局限性4%;3资本严重局限性的商业银行资本充足率局限性4%,或关键资本充足率局限性2%知识点8提高资本充足率的措施分子对策、分母对策、综合措施知识点9银行风险的特点与其他行业相比,银行的风险具有独特的特点这突出表目前银行的自有资本金在其所有资金来源中所占比例很低,属于高负债经营;银行的经营对象是货币,且具有特殊的信用发明功能;银行是市场经济的中枢,其风险的外部负效应很大知识点10:各类银行风险代I要点银行风险重要包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、合规风险和战略风险九大类信用风险是银行最为复杂的风险种类,也是银行面临的最重要的风险知识点11:银行风险管剪发展四阶段各理论要点银行风险管理是银行经营管理的关键内容,它伴伴随银行的产生而产生,伴随银行的发展而发展从总体上来看,银行风险管理经历了资产风险管理阶段、负债风险管理阶段、资产负债风险管理阶段和全面风险管理阶段知识点12全面风险管理体系的三个维度全面风险管理体系有三个维度,第一维是企业的目的,第二维是全面风险管理要素,第三维是企业的各个层级知识点13全面风险管理模式的五方面全面风险管理模式体现了面向全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风险管理措施以及全员的风险管理文化等先进的风险管理理念和措施知识点14风险管理流程四阶段银行风险管理流程重要包括风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个环节风险控制是对通过识别和计量的风险采用分散、对冲、转移、规避和赔偿等措施,进行有效管理和控制的过程知识点15内部控制的参与者内部控制,是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实行时、意在实现控制目的的过程知识点16内部控制的目的内部控制的目的是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务汇报及有关信息真实完整,提高经营效率和效果,增进企业实现发展战略知识点17内部控制的原则
1.全面性原则
2.重要性原则
3.制衡性原则
5.成本效益原则知识点18内部控制五要素控制活动七措施商业银行的内部控制包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面L内部环境内部环境是企业实行内部控制的基础,一般包括治理构造、机构设置及权责分派、内部审计、人力资源政策、企业文化等
6.风险评估
7.控制活动控制活动是企业根据风险评估成果,采用对应的控制措施,将风险控制在可承受度之内控制措施一般包括不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运行分析控制和绩效考核控制等
8.信息与沟通建立反舞弊机制
9.内部监督知识点19合规管理体系的基本要素1合规政策;2合规管理部门的组织构造和资源;3合规风险管理计划;4合规风险识别和管理流程;5合规培训与教育制度知识点20金融创新的基本原则商业银行开展金融创新,需要遵照如下某些基本原则L合法合规原则
10.公平竞争原则
11.成本可算原则
12.风险可控原则
13.信息充足披露原则14维护客户利益原则15四个“认识”原则知识点21四个“认识”原则知识点22金融创新中保护客户利益的六个方面16审慎尽责
17.充足信息披露
18.引导理性消费
19.客户资产隔离
20.妥善处理利益冲突
21.客户教育知识点23买者自负的两层含义“买者自负”的含义是,产品的购置者要从购置行为中获得利益,也要自己承担决策风险,这也是目前各国一般不会由于股市的涨跌而向投资者提供赔偿的原因强调“买者自负”的原则包括两层意思首先,金融投资者要加强自我教育,充足认识金融产品与市场中蕴涵的风险,对自己的投资决策负责市场和技术的发展已经使得金融产品越来越复杂,越来越专业,投资者在购置新的金融产品时,不能只关注预期的高收益,还要理解和认识其中的巨大风险另首先,“买者自负”也规定产品提供方对产品的已知缺陷和风险进行合适的披露,尽量防止客户对所购置的产品存在很大的误解。