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年税务数字人事“两测”练习专业能2023力-纳税服务考前自测题(通用题型)学校:班级:姓名:考号:
一、单选题(题)
20.以下哪项事项在升级服务中不适用互联网办理服务10《外出经营活动税收管理证明》开具.外出经营报验登记《外出A.B C经营活动税收管理证明》缴销非正常户解除D..下列纳税人依申请业务事项中,不属于条件即办事项的有()
2.设立登记一般纳税人资格登记外贸企业免退税办理海关完税凭A B.C D.证数据采集.税务机关受理纳税人涉税审批事项,应当按照“窗口受理、内部流转、限3时办结、窗口出件”的要求办理,是税收机关提供的()提醒服务限时服务预约服务全程服务A.B.C.D..根据中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步深化税收征管4改革的意见》,加快推进智慧税务建设,全面完成改革任务,需要做至女)精细执法、精致服务、精确监管、精诚共治A.精准执法、精致服务、精确监管、精诚共治B.精湛执法、精致服务、精准监管、精诚共治C.精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治D.是否A.B..“鞋子合不合脚,自己穿了才知道”指的是一个国家的发展道路合不合41适,只有这个国家的领导人才最有发言权是否A.B..发展党员工作应当贯彻党的基本理论、基本路线、基本纲领、基本经验、42基本要求,按照控制总量、优化结构、提高质量、发挥作用的总要求,坚持党章规定的党员标准,始终把能力标准放在首位是否A.B..办税服务厅实行领导值班制,值班领导由县税务机关领导和相关股(室)43负责人轮流担当,并设置领导值班标识是否A.B..在税务行政强制执行过程中,不发生执行和解问题()44是否A.B..想象放松法是有意识地结合默念“放松”两字,按次序调整身体的各个45部位,使整体机体逐步放松,达到心情平静、放松的方法是否A.B.参考答案非正常户解除升级规范包括提供互联网络非正常户解除预申请服
1.D务、提供同城通办业务
2.B
3.D依据《关于进一步深化税收征管改革的意见》
4.D单位纳税人设立登记事项主要是单位纳税人、合伙企业、个人独资企业、
5.C一人有限责任公司、外国企业常驻代表机构申报办理税务登记
6.C
7.B《党纪处分条例》规定
8.A
9.B
10.A设立咨询服务岗,配备咨询服务台,配备专职人员,受理纳税人的涉
11.B税咨询出口企业应在加工费的普通发票开具之日起至次月的增值税纳税申报
12.D期内,向主管税务机关退税部门申请出具《来料加工免税证明》
13.A
14.A
15.C根据《财政部税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》
16.D(财政部税务总局公告年第号)的规定,自年月日至2022152022412022年月日,小规模纳税人适用征收率的应税销售收入,免征增值税;12313%适用预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税3%
17.C从程序上来说,必须听取培养联系人、党支部和党内外群众的意见,反
18.B映较好,才能列为发展对象假设收到个别反对意见,应当调查核实,如果确认该情况不存在,则不影响将小张列为发展对象按照增值税管理有关规定
19.A依据《国家税务总局关于开展年“我为纳税人缴费人办实事
20.D2022暨便民办税春风行动”的意见》(税总纳服发()号)20225选项这种情况应以该材料生产产品的合同价格为基础所2LABCE D,以选项、、、正确A BC E便利性、开放性、低成本性
22.BCD根据《纳税服务投诉管理办法》(国家税务总局公告年第
23.ABD2019号修订)第十七条的规定,纳税人进行实名投诉,应当列明下列事项27纳税服务的主要任务包括税法宣传、纳税咨询、办税服务、权
24.ABC益保护、信用管理、社会协作六个方面、标识类别⑴横向标识办税服务厅原则上应选用横向标识
25.ACD—横向标识位于办税服务厅正门上方醒目位置()竖向标识因客观原因确2实无法应用横向标识的办税服务厅,可选用竖向标识竖向标识位于办税服务厅正门侧方⑶立式标识因客观原因确实无法应用横向标识的办税服务厅,经有关部门批准后,可选用于户外矗立的立式标识办税服务厅标识名称包括普通样式和少数民族样式两种类型普通样式由中英文两种文字组成,少数民族样式由少数民族文字和中文两种文字组成
三、办税服务厅有背景墙的,背景墙标识采用“税徽+为国聚财为民收税”的样式
四、窗口标识综合服务;申报纳税;发票管理
26.ABCD
27.ABC非货币性资产是指货币性资产以外的资产,包括交易性金融资产、
28.ABC存货、固定资产、无形资产、长期股权投资、不准备持有至到期的债券投资等选项其他应收款和选项其他货币资金属于货币性资产D E所以选项、、正确A BC金税三期核心征管系统中“预缴开票”模块适用于对各种事先未
29.ABD产生应征数据的税费进行预缴开票的业务,包括分期预缴税款、延期申报预缴税款、代开发票预缴税款、查补预缴税款、特别纳税调整预缴税款、辅导期纳税人预缴税款、项目部预缴税款的办理,不包括房地产企业采取预收款方式销售自行开发的房地产项目的预缴税款和二手房交易的增值税预缴具有以下情形的纳税人申报办理临时登记有独立的生产经营权、
30.ABCE在财务上独立核算并定期向发包人或者出租人上交承包费或租金的承包人或承租人境外企业在中华人民共和国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务的从事生产经营的纳税人未办理工商营业执照也未经有关部门批准设立的异地非正常户纳税人的法定代表人或经营者申请办理新的税务登记的境外注册中资控股居民企业按照《全国税务机关纳税服务规范》及其他相关管理规定3LB被投资企业发生的经营亏损,由被投资企业按规定结转弥补,投资企
31.B业不得调整减低其投资成本,也不得将其确认为投资损失为此,上述公司将被投资企业的亏损确认为自身的亏损不正确,应做纳税调增处理因为权益法确认的投资收益在税法上不做收入处理,对应的被投资企业的亏损也不允许税前扣除根据《财政部税务总局关于中小微企业设备器具所得税税前扣除有关
32.B政策的公告)(财政部税务总局公告年第号),中小微企业可根202212据自身生产经营核算需要自行选择享受上述政策,当年度未选择享受的,以后年度不得再变更享受对税务机关及其工作人员未按规定落实首问责任、一次性告知、限时
34.B办结、办税公开等纳税服务制度进行的投诉属于对服务质效的投诉根据《国家税务总局关于加强税务监管防范税费征收风险的通知》(税
35.B总函()号),各类编外聘用人员按照只出不进的原则,严格控制2020130数量,从严规范适用岗位、职责权限和各项管理制度,不得安排编外聘用人员从事税收执法岗位工作对于非执法岗位,原则上不安排编外聘用人员从事现金收款等高风险岗位工作根据《财政部税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策
36.B的通知》(财税()号),纳税人租入固定资产、不动产,既用于201790一般计税方法计税项目,又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,其进项税额准予从销项税额中全额抵扣依据《国家税务总局关于简化办理市场主体歇业和注销环节涉税事
37.A项的公告》(国家税务总局公告年第号)202212对纳税人按照应税收入额定率核定征收企业所得税的,应从收入总额
38.B中减去不征税收入和免税收入互联网纳税服务的便利性主要体现在只要具备联网的硬件条件且网络
39.B畅通,纳税人便可以无障碍地获取互联网服务符合休息等候区的规范要求
40.A“鞋子合不合脚,自己穿了才知道”指的是一个国家的发展道路合不合
41.B适,只有这个国家的人民才最有发言权
42.B根据《全国税务系统干部教育培训系列教材-纳税服务(初级)》,办
43.A税服务厅实行领导值班制,值班领导由县税务机关领导和相关股(室)负责人轮流担当,并设置领导值班标识对不履行纳税义务的纳税人,将其商品、货物、存款或其他财产依法
44.A予以处置,迫使其履行纳税义务的一种法律制度税务行政强制执行的主体为税务机关,以纳税人逾期不履行纳税义务为前提;其对象从人的角度讲包括纳税人、扣缴义务人和纳税担保人,从物的角度讲应以不超出相当于纳税人应纳税款的商品、货物、存款或其他财产为限,不得损害第三人利益税务行政强制执行中不发生执行和解问题
45.B.单位纳税人设立登记事项主要是单位纳税人、合伙企业、、一人有限5责任公司、外国企业常驻代表机构申报办理税务登记自然人个体工商户个人独资企业扣缴义务人A.B.C.D..纳税人委托个体经营者加工应税消费品,消费税应6由受托方代收代缴A.由委托方在受托方所在地缴纳B.由委托方收回后在委托方所在地缴纳C.由委托方在受托方或委托方所在地缴纳D..纳税人应当在《外出经营活动税收管理证明》有效期届满后日内到税7务机关办理缴销手续.党员受到警告或者严重警告处分,内不得在党内提升职务和向党外组8织推荐担任高于其原任职务的党外职务一年二年三年四年A.B.C.D..主管税务机关应当结合本地区、本部门的工作实际,合理设置办税服务9厅,应该遵循的原则不包括适度集中方便税务机关合理布局方便纳税人A.B.C.D.仁安区国税局第一党支部拟对党员发展对象小张同志进行政审,以下政
10.审方式您认为不正确的是.为保证政审的客观性,政审必须回避本人进行查阅本人档案.找同乡A B.C或知情人了解进行必要的函调、外调D..办税服务厅设有办税服务区、咨询辅导区、自助办税区和等候休息区等11功能区域下列关于咨询辅导区说法错误的是()咨询辅导区是为纳税人解答疑难,辅导纳税人办理各种涉税事宜的重要区A.域设立咨询服务岗,配备咨询服务台,配备兼职人员,受理纳税人的涉税咨B.询有条件的办税服务厅可配备电子触摸屏,采用文字、图表、动漫等形式,C.具体形象地描述办税指南、业务流程等办税服务厅咨询辅导区可根据信息化建设状况、纳税人办税现状、场地规D.模、工作量、人流量等实际需求进行合理增并、适当调整.出口企业向主管税务机关退税部门申请出具《来料加工免税证明》,其12期限应在加工费的().专用发票开具之日起至当月的增值税纳税申报期内A专用发票开具之日起至次月的增值税纳税申报期内B..普通发票开具之日起至当月的增值税纳税申报期内C.普通发票开具之日起至次月的增值税纳税申报期内D.国税系统投资总额在()万元(含)以上的新建、购建、改扩建综合业13务办公用房项目,应作为基建项目管理().同事们举行越野跑步比赛,解放压力这种调节情绪的方法是14注意力转移法幽默化解法自我暗示法理智调控法A.B.C.D..从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起几日内,将财15务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件及其使用说明书,报送主管税务机关备案,下列正确的是自年月日至年月日,小规模纳税人适用征收
16.202241202212313%率的应税销售收人,免征增值税;对于适用预征率的预缴增值税项目,3%下列各项中正确的是按预缴增值税按减半预缴增值税按预缴增值税暂停A.1%B.
1.5%C.3%D.预缴增值税.按照企业所得税法的有关规定,在计算企业所得税应纳税所得额时,下17列项目准予从收入总额中扣除的是固定资产减值准备被没收财物的损失遭到龙卷风袭击的存货毁损.A.B.C.D非广告性质的赞助支出.入党积极分子小张经过一年培养教育后,支部拟将他列为发展对象以18下条件中小张不需要具备的是
0.具备党章规定的党员条件培养联系人、党支部、党内外群众一致A B.同意经支委会讨论确定报上级党组织备案C.D..因某县国税局君山分局的责任,致使某纳税人在年月份漏缴增1920141值税税款万元,其《不予加收滞纳金报告表》按照现行政策规定由填写,1并附不予加收滞纳金情况说明.县国税局君山分局纳税人县国税局办税服务厅县国税局收入核算A B.C D.科.根据“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”诉求响应更及20时的要求,整合优化知识库,推进知识库在全国共享共用,基本实现全国咨询“一网通答”“一号通答”“一次通答”“一线通答”A.B.C.D
二、多选题题
10.下列有关确定存货可变现净值基础的表述,正确的有21无销售合同的库存商品以该库存商品的估计售价为基础A.有销售合同的库存商品以该库存商品的合同价格为基础B..用于出售的无销售合同的材料以该材料的市场价格为基础C.用于生产有销售合同产品的材料以该材料的市场价格为基础D用于生产有销售合同产品的材料以该产品的合同价格为基础E..互联网服务与传统的窗口服务相比,有下列优点22无偿性便利性开放性低成本性A.B.C D..纳税人实名投诉,应当列明的事项有23投诉人的姓名名称、有效联系方式A.被投诉单位名称或者被投诉个人的相关信息及其所属单位B.被投诉人姓名、受理情况、办理结果C.投诉请求、主要事实、理由D.法律依据E..下列叙述属于纳税服务主要任务的是24税法宣传纳税咨询社会协作税务稽查A.B.C.D..办税服务厅整体布局要协调一致,统一办税服务标识下列关于纳税服25务厅标识正确的是、某办税大厅因客观原因确实无法应用横向标识的办税服务厅,故选用竖A.向标识将竖向标识放置于于办税服务厅正门的侧方某办税服务厅背景墙标识采用“规范便捷高效文明”的样式B..某自治县税务机关办税大厅的标识由少数民族文字和中文两种文字组成C.某办税大厅的窗口标识分别为综合服务、申报纳税、发票管理D.下列违反着装管理规定的是26李某着制服裙装时,搭配带有花纹图案的丝袜A..王某上班时穿拖鞋B张某着税务服装在办税场所吃水果C.刘某中午着税务制服参加同事的结婚喜宴D.陈某已怀孕,经领导批准,着便装上岗E..有权具体办理纳税服务投诉事项,负责受理、调查、处理纳税服务投诉27的是省国家税务局纳税服务处市国家税务局纳税服务处省县A.xx B.xx C.xx xx国家税务局区国家税务局税务所D.xx xx.根据《企业会计准则一一非货币性资产交换》的规定,下列项目中属于28非货币性资产的有长期股权投资固定资产准备在一个月内转让的交易性金融资产其A.B.C.D.他应收款其他货币资金E..下列各项中,需要使用金税三期核心征管系统中“预缴开票”模块预缴29税款的情形的有.延期申报A辅导期纳税人超限量领购发票B..房地产企业采取预收款方式销售自行开发的房地产项目C代开增值税专用发票D.二手房交易增值税预缴E..下列情形需要办理临时登记等纳税人有30有独立的生产经营权、在财务上独立核算并定期向发包人或者出租人A.上交承包费或租金的承包人或承租人境外企业在中华人民共和国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供B.劳务的从事生产经营的纳税人未办理工商营业执照也未经有关部门批准设立的C.本地非正常户纳税人的法定代表人或经营者申请办理新的税务登记的D.E境外注册中资控股居民企业境外注册中资控股居民企业E.
三、判断题(题)15纳税人首次申请或超限额领用普通发票,资料齐全且符合法定形式,税务
31.机关需事前派员下户调查核实后办理().是否A B..按税法规定被投资企业发生的经营亏损,由被投资企业按规定结转弥补,32但投资企业可以调整减低其投资成本,或将其确认为投资损失()是A.B.否.中小微企业可根据自身生产经营核算需要自行选择享受设备器具所得33税税前扣除有关政策,当年度未选择享受的,可在剩余折旧期内选择享受设备器具所得税税前扣除政策()正确错误A.B..纳税人对税务机关工作人员未落实首问责任服务制度的投诉属于对34税务人员服务态度的投诉正确错误A.B..办税服务厅咨询导税、宣传辅导、现金收款等各类非执法岗位,可根据35工作需要酌情安排编外聘用人员正确错误A.B..企业租人固定资产用于简易计税项目也用于一般计税方式项目,按照当36期的免税项目收入占总收入的比例,计算其中用于免税项目的进项税额转出额正确.错误A.B.歇业状态的市场主体可以选择按次申报缴纳资源税不含水资源税37正确错误A.B..对纳税人按照应税收入额定率核定征收企业所得税的,不得从收入总额38中减去不征税收入和免税收入是否A.B..互联网纳税服务的便利性主要体现在只要具备联网的硬件条件,纳税人39便可以无障碍地获取互联网服务是否A.B.休息等候区应根据实际情况配备一定数量的座椅,座椅一般面向办税服
40.务区摆放。