泵站运行及技术人员外包服务费项目绩效评价报告

泵站运行及技术人员外包服务费项目绩效评价报告项目名称北辰区泵站运行及技术人员外包服务费项目项目单位天津市北辰区水务局天津广信有限责任会计师事务所2022年12月2日一级评分二级评分三级评分项评价要点分值项项

①预算资金分配依据是否充分；资金分配合

②资金分配额度是否合理，与项目单位或地方实际是3理性否相适应资金到位率二（实际到位资金/预算资金）xlOO%实际o到位资金一定时期（本年度或项目期）内落实到具体项目的资金资金到位率5预算资金一定时期（本年度或项目期）内预算安排到具体项目的资金预算执行率二（实际支出资金/实际到位资金）xlOO%o资金管理实际支出资金一定时期（本年度或项目期）内项目预算执行率5实际拨付的资金

①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关过程（25专项资金管理办法的规定；资金使用合分）

②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；

③是否5规性符合项目预算批复或合同规定的用途；

④是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况管理制度健

①是否已制定或具有相应的财务和业务管理制度；

②5全性财务和业务管理制度是否合法、合规、完整

①是否遵守相关法律法规和相关管理规定；

②项目调整及支出调整手续是否完备；组织实施制度执行有

③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全5效性并及时归档；

④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位实际完成率二（实际产出数/计划产出数）xlOO%o实际产出数一定时期（本年度或项目期）内项目实际泵站巡查次产出的产品或提供的服务数量产出数量10数计划产出数项目绩效目标确定的在一定时期（本年度或项目期）内计划产出的产品或提供的服务数量产出（38质量达标产出数一定时期（本年度或项目期）内实分）际达到既定质量标准的产品或服务数量既定质量标泵站运行维产出质量准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、10护考核情况行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值实际完成时间项目实施单位完成该项目实际所耗用泵站运行维产出时效的时间5护时间计划完成时间按照项目实施计划或相关规定完成一级评分二级评分三级评分项评价要点分值项项该项目所需的时间实际成本项目实施单位如期、保质、保量完成既定泵站运行工作目标实际所耗费的支出5服务费用计划成本项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出，一般以项目预算为参考产出成本实际成本项目实施单位如期、保质、保量完成既定泵站技术人工作目标实际所耗费的支出8员服务费计划成本项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出，一般以项目预算为参考有效保障项目实施所产生的社会效益，具体评价项目实施对安社会效益泵站及管8全意识的影响程度网运行效益17分社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响服务对象满意度的部门单位、群体或个人一般采取社会调查的方9满意度式分值合计

1004.评价方法绩效评价主要采用以下三种方法:1成本效益分析法将一定时期内的支出与效益进行对比分析，评价绩效目标实现程度2比较法通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度3公众评判法通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度

5.评价标准绩效评价采用百分制，项目决策、项目过程、项目产出、项目绩效四大类一级指标共100分其中项目决策指标20分，项目过程25分，项目产出30分，项目绩效25分

6.评价结果等级绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，具体分值和等级可根据不同评价内容设定总分一般设置为100分，等级一般划分为四档90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差

（三）绩效评价工作过程

1.绩效评价项目组的人员构成绩效评价项目组配备了具有丰富绩效评价工作经验的注册会计师及专业评价人员来承担项目项目负责人具体负责绩效评价项目的内部和外部协调，并对整个项目的工作情况进行监督、管理和控制

2.绩效评价工作程序和进度按照区财政局的要求，在规定时间开始现场绩效评价工作，按时完成现场绩效评价工作，形成绩效评价报告绩效评价工作分为准备阶段、实施阶段、报告阶段三个阶段日程表如下表3:绩效评价工作日程表工作阶段工作时间工作内容所内集中参与人员进行短期培训，分派任务，讲解要求，◊明确责任；准备阶段7工作日开展审前调查，收集资料、了解基本情况；◊进行政策梳理，编制相关工作底稿◊工作阶段工作时间工作内容首次入户，了解项目基本情况，沟通落实开展项目绩效评价◊工作的进度安排收集项目首批资料，并反馈补充资料意见；收集项目补充资料；进行分类整理、归集，填写相应的工作◊底稿；实施阶段28工作日定期向委托方汇报、沟通绩效评价中发现的问题；◊按照绩效评价工作内容编制工作底稿，整理工作资料证据，撰◊写工作总结；现场形成初步的复核工作总结，以备后续绩效评价报告的撰◊写奠定基础编制绩效评价报告初稿并先征求区财政局的意见；◊根据沟通结果或补充提供的相关证据资料，修改绩效评价报◊报告阶段10工作日告初稿；履行事务所内部三级复核制度，正式出具并提交绩效评价报◊告1准备阶段针对本次项目要求的工作时间紧、工作任务重等特点,提前完成事务所内部的审计团队短期培训、人员分工、资料收集，以及总体策略、具体计划等工作2实施阶段本阶段包括完成项目的资料准备指导、资料收集、现场沟通等工作项目组人员在充分了解项目情况基础上开展绩效评价，并形成绩效评价报告定期向委托人汇报、沟通绩效评价过程中发现问题，解决绩效评价过程中存在的问题

（3）报告阶段将评价过程中发现的问题进行汇总、整理、分析，并此基础上编制绩效评价报告初稿，及时向区财政局进行沟通、汇报

三、综合评价情况及评价结论

（一）评价得分情况经综合评价，北辰区2021年度泵站运行及技术人员外包服务费项目评价综合得分为90分，等级为优具体指标评价分值如下表表4:绩效评价得分情况表指标分值评分得分率项目决策

20.

0017.

0085.00%项目过程

25.

0025.

00100.00%项目产出

38.

0036.

0094.74%项目效益

17.

0012.

0070.59%合计

100.

0090.

0090.00%该项目在项目决策方面，立项依据充分、规范，绩效目标未设置相应细化指标值，指标设置不够合理，资金投入预算编制科学、资金分配合理；在项目过程方面，资金管理到位，预算执行与计划相符，组织机构健全，资金使用合规；在项目产出方面，产出效果较为显著，但缺少相关依据，聘请专业技术人员对泵站进行维护，保证了泵站及管网的正常运行

（二）项目所实现的主要绩效在《北辰区泵站运行及技术人员外包服务费项目》合同服务期限内，天津市水利工程有限公司共对泵站组织定期巡检50次，泵站运行维护时间15个月，确保了泵站及管网正常运转

四、绩效评价指标分析一项目决策情况项目决策下设项目立项、绩效目标、资金投入三大类二级指标，设计总分20分；经评价该项总计得分17分，具体评价过程和理由分述如下

1.项目立项1立项依据充分性区水务综合服务中心依据《天津市北辰区排水所向社会购买2020年1月至2022年2月技术服务项目》合同、《天津市北辰区排水所向社会购买2020年1月至2022年2月泵站运行服务项目》合同、《天津市北辰区排水所向社会购买2020年1月至2022年2月泵站运行服务项目》合同补充协议书、《天津市北辰区排灌所2020年国有排灌泵站运行购买社会服务项目》合同，为保证北辰区泵站正常运转，需按照合同约定执行相关事务，立项依据明确，符合天津市及上级主管部门的文件要求计4分2立项程序规范性区水务综合服务中心向区水务局申请泵站运行及技术人员外包服务费项目，经批复后开展泵站运行及技术人员外包服务内容，立项程序规范，但未提供相关立项文件，立项程序不够严谨扣1分，计3分

2.项目绩效1绩效目标合理性该项目设置了绩效目标表，但绩效目标合理性不足绩效目标表三级指标中产出质量指标设置为泵站运行维护考核情况，缺少相应细化指标值，指标设置合理性不足扣2分，计1分2绩效目标明确性总体绩效目标设置为“聘请专业技术人员对泵站进行维护，确保泵站及管网正常运转”，明确了北辰区2021年度泵站运行及技术人员外包服务内容计3分

3.资金投入1预算编制科学性该项目预算金额

812.87万元，其中区排灌所泵站运行及技术人员外包服务费预算

262.87万元，区排水所泵站运行及技术人员外包服务费预算

550.00万元，取得《关于下达局属事业单位2021年部门预算批复的通知》津辰水〔2021〕66号文件预算内容与项目实施内容匹配，计3分2资金分配合理性在项目执行过程中，通过政府购买服务的方式遴选第三方技术支撑单位提供专业服务保障根据合同约定，支付天津市水利工程有限公司泵站运行服务费用与泵站技术人员服务费用资金预算具备合理性计3分二项目过程情况项目过程下设资金管理、组织实施两大类二级指标，设计总分25分；经评价，该项总计得分25分，具体评价过程和理由分述如下

1.资金管理1资金到位率该项目预算金额为

812.87万元，实际到位金额

812.44万元，资金到位率为99%计5分2项目预算执行率截至2021年12月31日，实际支付金额为

812.44万元，预算执行率100%计5分3资金使用合规性经检查《天津市北辰区排水所向社会购买2020年1月至2022年2月技术服务项目》合同、《天津市北辰区排水所向社会购买2020年1月至2022年2月泵站运行服务项目》合同、《天津市北辰区排水所向社会购买2020年1月至2022年2月泵站运行服务项目》合同补充协议书、《天津市北辰区排灌所2020年国有排灌泵站运行购买社会服务项目》合同以及资金收支记账资料，款项支付均附有发票，发票抬头规范，金额与财务记账金额一致，未发现违规挤占、挪用补助资金的情况，资金使用合规计5分

2.组织实施1管理制度的健全性该项目提供了《天津市北辰区水务综合服务中心内部控制手册》，制定了区水务综合服务中心的财务和业务管理制度，包括预算管理制度、政府采购管理制度、资产管理制度、合同管理制度等内控制度，单位管理制度较为健全计5分2制度执行有效性区水务综合服务中心通过政府购买服务的方式依托第三方技术支撑单位服务开展运维工作该项目公开招标、资金管理、费用支出等事项均按照单位内控要求执行项目执行过程中对泵站运行情况按月进行记录，形成月工作总结，及时反馈监督服务效果和效率分析，能够有效的执行相关制度计5分三项目产出情况项目产出下设产出数量、产出质量、产出时效、产出成本四大类二级指标，设计总分38分；经评价，该项总计得分36分，具体评价过程和理由分述如下

1.产出数量根据《2021年度北辰区泵站月工作总结报告》，完成定期巡检泵站50次，完成年初预设目标，定期巡检完成率100%计10分

2.产出质量该项目具体服务由天津市水利工程有限公司提供，泵站运行维护状况良好，区水务综合服务中心对泵站运行维护进行考核打分，未发现运行维护不合格现象计10分

3.产出时效根据北辰区泵站运行及技术人员外包服务费项目泵站月工作总结的记录，实际维护了15个月，确保了泵站的正常运行计5分

4、产出成本2021年北辰区泵站运行及技术人员外包服务费项目预算资金

812.87万元，实际使用专项资金金额

812.44万元通过检查相关财务资料，存在部分泵站运行服务费用和泵站技术人员服务费无法拆分的情况，影响对资金支出效率的考核扣2分，计H分

（四）项目绩效情况项目绩效下设社会绩效、满意度两个二级指标，设计总分为17分，项目绩效评价得分12分，具体评价过程和理由分述如下

1.社会效益通过项目实施，有效保障了泵站及管网正常运行，但对项目实际实施所产生的社会效益情况缺少相关资料支撑扣3分，计5分

2.满意度通过该项目的实施，优化了泵站及管网运行工作，泵站及管网正常运行，但未针对泵站运行开展满意度问卷调目录

（一）绩效评价目的、对象和范围3

五、存在问题

（一）绩效指标不够明确绩效目标表中，产出质量下设三级指标泵站运行维护考核情况，未设置相应的细化指标值，绩效目标的可衡量性较差，绩效指标有待进一步明确

（二）未针对服务对象开展满意度问卷调查未针对年度项目实施情况及时开展受益群体满意度问卷调查，对项目实施情况的满意度情况缺少资料支撑，对项目实施效果实现情况的支撑资料不完整，影响对项目实施效果的评价

（三）成本投入经济性不足该项目包括天津市北辰区排灌所、天津市北辰区排水所购买泵站运行服务，对同一服务内容的同类人员工资标准不一致，且对人员数量需求情况缺少岗位职责分配及相关测算依据，成本投入经济性不足

六、相关建议

（一）进一步完善绩效目标结合项目实际情况，规范填制绩效目标表，明确泵站运行维护考核内容及质量要求，进一步完善绩效目标表的设置全面细化指标值，科学设置绩效目标表，保障泵站及管网的正常运转

（二）重视对绩效成果支撑资料的收集通过北辰区泵站运行及技术人员外包服务费项目实施,重点关注该项目的社会效益及满意度的评价，在满意度问卷调查的基础上，进行数据统计分析，对项目的资金绩效进行评价分析，客观反映项目的效果

（三）合理测算费用标准，提高成本投入经济性参考以往年度工作经验和费用构成，根据泵站运行及技术人员外包服务费项目规模，合理测算费用标准，进一步明确外包服务工作事项，根据服务事项合理配置各类人员，对同类服务事项统一人员单价，减少财政资金浪费，提高财政资金使用效率该项目为延续性项目，建议下一年度预算中对同类服务事项及人员工资标准进行统一，并根据实际发生工作内容进行费用结算，超出部分进行核减,核减后该项目预算为

774.74万元，具体审核明细如下表表5:项目预算审核明细表单位元服务名称单价人数年度预算金额审定单价审定年度资金审减金额设施养管5,

605.00161,076,

160.005,

511.001,058,

112.0018,

048.00生产计划6,

790.006488,

880.005,

511.00396,

792.0092,

088.00防汛安全5,

605.005336,

300.005,

511.00330,

660.005,

640.00泵站运行值守5,

605.00312,085,

060.005,

511.002,050,

092.0034,

968.00小时工2,

170.008208,

320.002,

170.00208,

320.00泵站运行值守5,

605.003201,

780.005,

511.00198,

396.003,

384.00泵站运行值守5,

511.00533,504,

996.005,

511.003,504,

996.00合计1227,901,

496.007,747,

368.00154,

一、基本情况

（一）项目概况

1、项目背景及主要内容区水务局下属单位天津市北辰区排水所（以下简称“区排水所”）、天津市北辰区排灌所（以下简称“区排灌所”）2020年度通过社会购买服务开展辖区内泵站及管网的日常运行、技术服务等内容为保证泵站及管网的正常运转，2022年度区水务局申请泵站运行及技术人员外包服务费项目项目内容主要包括聘请专业技术人员对泵站进行维护，提供设施养管、生产计划、防汛安全等技术服务；对区排水所15座需人员值守泵站的日常运行服务，对区排灌所17个国有泵站进行管理，确保泵站及管网正常运转

2、项目组织实施概况根据中共天津市北辰区委机构编制委员会《关于改革调整区水务局说书公益类事业单位有关问题的通知》（津辰党编发〔2020〕34号），将天津市北辰区排水所、天津市北辰区排灌所等5个事业单位整合组建天津市北辰区水务综合服务中心（以下简称“区水务综合服务中心”），为区水务局下属财政补助事业单位北辰区泵站运行及技术人员外包服务费项目由区水务综合服务中心负责申报立项、实施及日常管理在项目开展实施过程中，通过公开招标方式，最终由天津市水利工程有限公司具体实施北辰区泵站运行及技术人员外包服务费项目

3、年度资金投入和使用情况北辰区泵站运行及技术人员外包服务费项目年初预算金额为

812.87万元截至2021年12月底资金到位金额

812.44万元，资金到位率99%,预算执行金额为

812.44万元,预算执行率为100%北辰区泵站运行及技术人员外包服务费项目2021年度项目预算及执行情况详见下表表1:2021年度项目预算及执行情况序号预算内容预算安排金额（万元）预算到位金额（万兀）执彳力额（万元）预算执行率泵站运行及技术

812.

87812.

44812.44100%1人员外包服务费合计

812.

87812.

44812.44100%

（二）项目绩效目标总目标聘请专业技术人员对泵站进行维护，确保泵站及管网正常运转具体目标数量指标为泵站巡查次数50次；质量为泵站运行维护考核情况大于或等于95分；时效指标为泵站运行维护时间15个月；成本指标为泵站运行服务费用小于或等于

574.7697万元和泵站技术人员服务费用小于或等于

237.6675万元；社会效益指标为有效保障泵站及管网运行；服务对象满意度指标大于或等于95%

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的财政支出绩效评价重点评价立项依据和立项程序情况、绩效目标和指标设定情况、预算编制和资金分配情况、资金管理和使用情况、相关制度办法的健全性及执行情况、实现的产出情况、取得的效益情况，制定评价指标体系，形成评价报告，推进全面实施预算绩效管理

（1）加强和规范对项目支出财政专项资金的监管，通过对专项资金补助的使用、管理和产出效益等情况的评价,提高财政资金使用效益2加强预算绩效管理，强化支出责任，建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系，提高财政资金使用效益，同时进一步提高财政支出管理水平，检验财政支出预期目标实现程度，考核财政支出效率和综合效果

2.绩效评价对象和范围本次评价对象为北辰区泵站运行及技术人员外包服务费项目，该项目预算金额为

812.87万元，财政拨款金额为

812.44万元,执行金额为

812.44万元二绩效评价原则、绩效评价指标体系、评价方法和评价标准

1.绩效评价的基本原则1科学规范原则绩效评价按照规范的程序、科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法实施2公正公开原则绩效评价符合真实、客观、公平、公正的要求，依法公开并接受监督3分级分类原则绩效评价财政部门和各预算单位主管部门根据评价对象的特点分类组织实施4绩效相关原则绩效评价针对具体支出及其产出效果进行，评价结果要清晰反映两者之间紧密对应关系

2.绩效评价的主要依据

（1）《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）；

（2）财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》（财预〔2013〕53号）；

（3）财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）；

（4）《中共天津市委天津市人民政府〈关于全面推进预算绩效管理的实施方案〉的通知》（津党发〔2019〕25号）；

（5）市政府办公厅《关于推进我市预算绩效管理工作的指导意见》（津政办发〔2011〕109号）；

（6）《天津市市级部门（单位）整体支出绩效目标管理办法（试行）》（津财预〔2015〕102号）；

（7）《天津市财政项目支出绩效评价共性指标体系》（津财预〔2016〕73号）；

（8）《天津市市级财政项目支出绩效评价管理办法》（津财绩效〔2020〕12号）；

（9）《天津市市级部门预算绩效管理办法》（津财绩效〔2020〕14号）；

（10）《天津市市级部门预算绩效目标管理办法》（津财绩效〔2020〕16号）

3.指标构建原则及思路绩效指标评价体系设计遵循经济性、相关性、重要性、可比性、定量为主原则，结合“北辰区2021年度泵站运行及技术人员外包服务费”项目实施的产出及效果情况，制定绩效指标体系，具体如下表2:绩效指标评价得分体系一级评分二级评分三级评分项评价要点分值项项

①项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；

②项目立项是否符合行业发展规划和政策要求；

③项目立项是否与部门职责范围相符，属于部门履职所立项依据充4需；分性

④项目是否属于公共财政支持范围，是否符合中央、项目地方事权支出责任划分原则；立项

⑤项目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复

①项目是否按照规定的程序申请设立；立项程序规

②审批文件、材料是否符合相关要求；4范性

③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策

①项目是否有绩效目标；决策（20

②项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性；

③分）项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平；绩效目标合

④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配3理性绩效目标

①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指绩效目标明标；3确性

②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；

③是否与项目目标任务数或计划数相对应

①预算编制是否经过科学论证；

②预算内容与项目内容是否匹配；资金预算编制科

③预算额度测算依据是否充分，是否按照标准编制；3投入学性

④预算确定的项目投资额或资金量是否与工作任务相匹配。