民办非企业单位会计报表

资产负债表资产行次年初数期末数负债和净资产行次年初数期末数流动资产流动负债货币资金短期借款161短期投资应付款项262应收款项应付工资363预付账款应交税金465存货预收账款866待摊费用预提费用971一年内到期的长期债权投资预计负债1572其他流动资产一年内到期的长期负债1874流动资产合计其他流动负债2078流动负债合计80长期投资长期股权投资长期负债21长期债权投资长期借款2481长期投资合计长期应付款3084其他长期负债88固定资产长期负债合计90固定资产原价31减累计折旧受托代理负债32固定资产净值受托代理负债3391在建工程34文物文化资产负债合计35100固定资产清理38固定资产合计40无形资产无形资产净资产41非限定性净资产101受托代理资产限定性净资产105受托代理资产净资产合计51110资产总计负债和净资产总计60120编制单位（盖章）年月日会民非表01单位元业务活动表会民非表02编制单位（盖章）:年月单位元本月数本年累计数项目行次非限定性限定性合计非限定性限定性合计

一、收入其中捐赠收入1会费收入2提供服务收入3商品销售收入4政府补助收入5投资收益6其他收入9收入合计11

二、费用

（一）业务活动成本12其中教职工薪酬13福利费14社保费15课时费16业务费17监考费18

（二）管理费用21

（三）设备购置费24

（四）各种税费

（五）其他费用28费用合计35

三、限定性净资产转为非40限定性净资产45

四、净资产变动额（若为净资产减少额，以“-”号填列）现金流量表会民非表03编制单位（盖章）____________________________年度单位元项目行次金额

一、业务活动产生的现金流量接受捐赠收到的现金1收取会费收到的现金2提供服务收到的现金3销售商品收到的现金4政府补助收到的现金5收到的其他与业务活动有关的现金8现金流入小计13提供捐赠或者资助支付的现金14支付给员工以及为员工支付的现金15购买商品、接受服务支付的现金16支付的其他与业务活动有关的现金19现金流出小计23业务活动产生的现金流量净额24

二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金25取得投资收益所收到的现金26处置固定资产和无形资产所收回的现金27收到的其他与投资活动有关的现金30现金流入小计34购建固定资产和无形资产所支付的现金35对外投资所支付的现金36支付的其他与投资活动有关的现金39现金流出小计43投资活动产生的现金流量净额44

三、筹资活动产生的现金流量借款所收到的现金45收到的其他与筹资活动有关的现金48现金流入小计50偿还借款所支付的现金51偿付利息所支付的现金52支付的其他与筹资活动有关的现金55现金流出小计58筹资活动产生的现金流量净额59

四、汇率变动对现金的影响额60

五、现金及现金等价物净增加额61。