公司固定资产管理制度

公司固定资产管理制度公司固定资产管理制度「篇一」

1.1为了使爱如家健康管理有限公司固定资产管理程序更加规范，并且能合理配置和有效利用公司的固定资产，特建立本制度L2适用于爱如家健康管理有限公司各子公司、分公司，固定资产管理，包括固定资产的分类、购置、登记编号、记价、折旧、使用、保养维修、盘点和处理等L3本文件适用于爱如家健康管理有限公司各子公司、分公司

2、职责

2.1总部人事行政部负责公司固定资产的日常管理，包含括固定资产的购置、报价、核价、采购、登记编号、盘点、维修、使用监控和异动管理等

2.2各职能部门负责本部门所使用或管理的固定资产的验收、保管、维护

2.3财务部负责固定资产的购置评估、付款、计价、折旧管理、盘点与报废的验证等

2.4总部副总经理/总经理负责固定资产的购置审批

2.5子公司行政负责本区域固定资产的购置评估、采购、登记编号、盘点、维修、使用监控、异动管理等

一、管理分工

1、资产管理部作为固定资产的主管部门，应建立健全固定资产的明细帐卡

2、各机房网管负责本机房桌椅主机显示器键盘鼠标耳机机柜路由器交换机等设备的维护与使用管理微机中心有统一管理与购置权

3、办公室负责办公室电脑桌椅相关设备的维护和使用管理

二、主管部门的职责1随时掌握固定资产的使用状况

2、负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物三相符

3、负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项

4、根据使用部门的使用情况，组织编制设备大中修维修计划，按期编报设备更新计划

5、严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚

三、使用部门的职责

1、各固定资产使用部门负责本单位的设备管理工作，应设置专职或兼职的设备管理员，各生产班组要设置工人设备管理员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者

2、严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用

3、建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖

4、根据主管部门的要求定期组织固定资产的盘点，做到帐、卡、物三相符

四、管理事项

1、由于生产、研制需要，各单位购置固定资产必须提前向主管部门提出申请，报经总经理批准后，由相关部门负责购置

2、购设备进厂后，由相关单位开箱检查、验收，设备安装完毕后填“设备使用单”报主管部门主管部门根据“设备使用单”建立固定资产卡片，并通知使用单位

3、基本建设项目完工时，由基建部门办理“基建项目完工单”，报主管部门

五、调拨转移

1、凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理批准，任何单位不得擅自调拔、转移、借出和出售

2、公司内部设备的调拨与转移，必须通过主管部门办理资产转移手续，同时由调出、调入单位的双方领导及经办人签字后，由财务部门办理转帐手续，并通知相关的会计进行账、卡交接

3、公司对外的设备调拨和转移一般实行有偿价调拨方式，设备主管部门根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值，对外处理设备必须由主管部门提出处理价值，报总经理签字方可处理，办理有关财务手续

4、未经主管部门同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，将追究部门及经办人的责任

六、报废封存公司的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，填写设备报废单一式三份由财务部门将其净损失上报总经理批复后，办理报废相关手续凡符合下列条件可申请报废

1、超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣生产率低，耗能高，而且不能改造利用的

2、不能动迁的设备，因工房改造或工艺布置改变必须拆除的

3、腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的

4、绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的

5、因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的

6、凡经批准报废的固定资产不能继续在生产线上使用，主管部门与使用部门要及时作价处理处理后的固定资产由主管部门和使用部门一起办理固定资产的注销手续，对外处理报废固定资产时由主管部门提出处理意见，总经理批准，变价收入上交财务部

7、凡停用三个月以上的固定资产由使用部门封存、保管

8、闲置设备和封存设备启封后，由使用部门填写启封单，主管部门同意后，方可使用

七、清查

1、为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符

2、固定资产每年至少清查一次遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查

（一）直接经管固定资产的人员调动工作；

（二）因机构、业务变动，办理财产交接；

（三）固定资产发生非常损失事故；

（四）单位负责人根据工作需要决定进行的临时抽查

3、根据固定资产清查的范围和任务，成立由资产管理部门、财务部门、使用部门、技术人员和实物保管人员参加的清查小组组长由主管固定资产的公司领导担任

4、对固定资产进行清查以前，财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，如有尚未入账的会计事项，应当及时入账，主动与固定资产管理、仓库以及其他有关部门核对各项固定资产的收、付记录，做到清查前的账目相符

5、经管固定资产的人员，在清查以前，应当将所经管的固定资产进行整理，对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产，尽可能做好入库和出库手续，避免发生重点、漏点等差错

6、固定资产清查应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等发现没有入账的固定资产，应当查明原因，及时入账在清查中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后，在清查表内加以注明，并提出处理意见对租赁、代管的固定资产，都应当进行清查，并分别填制清查表

7、对固定资产清查以后，根据清查的结果填制清查表单清查表单经过审核无误以后，由参与清查的人员和经管财产的人员共同签名盖章清查表单应当由资产管理部门留存一份，送交财务部门一份

8、财务部门根据清查表格与固定资产账簿记录进行核对如发现盘存数与账存数不一致的时候，应该及时查明原因，必要时进行复查或由经管财产的人员做出书面报告

9、对清查出的固定资产短缺和溢余，经查明核实以后，经资产清查小组审核，报公司领导集体审批财务部门根据审查核实后的清查表和审批意见，按照会计制度的规定，做账务的调整，使账簿记录与实际盘存的资料一致

八、奖惩

1、在固定资产管理工作中成绩突出者，可给予一定的物质奖励

2、固定资产保管人、使用人玩忽职守，违反有关固定资产管理规定及操作规程，造成固定资产损失者，应予赔偿赔偿数额依据损失大小和责任大小确定，同时追究其相关领导的责任

3、造成重大固定资产安全事故，依据国家安全法规和局队有关安全管理规定，对相关责任人进行纪律处分和经济处罚，并追究相应的法律责任公司固定资产管理制度「篇四」股份有限公司固定资产管理制度范本股份有限公司固定资产管理制度范本第一章总则第一条为了防止并及时发现和纠正固定资产业务中的各种差错和舞弊，保护固定资产的安全完整，提高固定资产的使用效率，保障公司的可持续发展能力，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度第二条本制度适用于公司及子公司的固定资产管理第三条本制度所称固定资产，是指单位价值在20xx元以上，并且使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等单位价值在20xx元以下，但属于公司固定资产目录范围内的设备、工具器具等也列入固定资产第四条基本要求固定资产业务的分工、权限范围和审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理;固定资产取得依据应当充分适当，决策过程应当科学规范；固定资产取得、验收、使用、维护、处置和转移等环节的控制流程应当清晰严密;固定资产的确认、计量和报告应当符合国家企业会计准则的规定；固定资产业务符合国家法律法规第二章职责分工与授权批准第五条固定资产业务按照岗位职责分工，确保办理固定资产业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，同一部门或个人不得办理固定资产业务的全过程，做到

（一）固定资产投资预算的编制与审批岗位分离；

（二）固定资产投资预算的审批与执行岗位分离；

（三）固定资产采购、验收与款项支付岗位分离；

（四）固定资产投保的申请与审批岗位分离；

（五）固定资产处置的审批与执行岗位分离；

（六）固定资产取得与处置业务的执行与相关会计记录岗位分离第六条设备供应部负责管理本公司的机器设备，房屋建筑物、道路、场地、涵洞及其不可移动的附着设备，负责对实物进行管理和办理请购、维修、改造及处置;各使用部门负责对固定资产的日常维护保养;财务部负责对固定资产的价值管理;审计部负责对固定资产购进、使用、改造、处置的合法、合规、合理性进行监督第七条公司对固定资产业务实施授权批准制度，严禁未经授权的机构或人员办理固定资产业务具体规定如下

（一）固定资产的购建、验收与款项业务按照公司《工程项目管理制度》执行；

（二）固定资产投保由财务总监提出申请，经总经理进行审批后，交财务部执行;

（三）一般固定资产处置由负责管理固定资产的工程部或办公室提出申请，经总经理进行审批后执行;

（四）原值在5000万元以内的重要固定资产处置，经公司办公会议审议后，由总经理会同董事长共同批准，5000万元以上的固定资产处置需报董事会批准，上述处置均不包括固定资产的正常报废第八条审批人根据规定在授权范围内进行审批，不得超越审批权限经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理固定资产业务对于审批人超越授权范围审批的固定资产业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向上级部门报告第九条对固定资产业务各环节应设置相应的记录和凭证，如实记载各环节业务开展情况，及时传递相关信息，确保固定资产业务全过程得到有效控制第三章取得与验收第十条固定资产预算行政部和设备供应部要根据公司发展战略和公司固定资产的使用情况、以及国家有关鼓励自主创新的政策等因素拟定固定资产投资项目，公司应组织力量对项目可行性进行研究、分析，编制固定资产投资预算，并按规定程序审批，确保同定资产投资决策科学合理对于重大的固定资产投资项目，可聘请中介机构或专业人士进行可行性研究与评价，并由公司实行集体决策和审批，防止出现决策失误而造成严重损失第十一条严格执行固定资产投资预算对于预算内固定资产投资项目，有关部门应严格按照预算执行进度办理相关手续;对于超预算或预算外固定资产投资项目，应由固定资产相关责任部门提出申请，经总经理审批后再办理相关手续，属于董事会批准的项目，还需经董事会审议批准第十二条对于外购的固定资产严格执行请购与审批制度，请购部门（或人员）和审批部门（或人员）在职责权限内办理相应的请购与审批程序对于一般固定资产采购，经办部门要充分了解和掌握供应商情况，采取比质比价的办法确定供应商；对于重大的固定资产采购，采取招标方式进行第十三条按照会计准则的规定，区分融资租赁和经营租赁，并根据风险、报酬转移情况，按本制度第七条的规定审批第十四条严格执行固定资产交付使用验收制度，确保固定资产数量、质量等符合使用要求固定资产交付使用的验收工作由行政部及设备供应部、使用部门及相关部门共同实施

（一）外购固定资产，根据合同协议、供应商发货单等对所购固定资产的品种、规格、数量、质量、技术要求及其他内容进行验收，出具验收单或验收报告验收合格后方可投入使用；

（二）自行建造的固定资产，应由制造部门、设备供应部及行政部、使用部门共同填制固定资产移交使用验收单，验收合格后移交使用部门投入使用；

（三）对投资者投入、接受捐赠、债务重组、企业合并、非货币性资产交换、外企业无偿划拨转入以及其他方式取得的固定资产均应办理相应的验收手续；

（四）对验收合格的固定资产及时办理入库、编号、建卡、调配等手续；

（五）对经营租赁、借用、代管的固定资产应设立登记簿记录备查，避免与本公司财产混淆，并应及时归还第十五条对验收合格的固定资产，应建立固定资产卡片，详细记录其编号、名称、种类、规格、来源、验收时间、所在地点、使用部门、数量、价值、使用年限、责任单位和责任人固定资产卡片应一式多份，工程部或办公室、使用部门、财务部各一份第十六条财务部按照会计准则的规定，及时确认固定资产的构建成本第十七条对需要办理产权登记手续的固定资产，应及时到相关部门办理第四章使用与维护第十八条对固定资产要加强日常管理，授权设备供应部门和行政部门以及相关人员对其各自负责的固定资产的日常使用与维修进行管理，保证固定资产的安全与完整实物管理部门和使用部门、使用人要定期或不定期检查固定资产明细及标签，确保具备足够详细的信息，以便固定资产的有效识别与盘点未经授权，固定资产不得转移第十九条固定资产分类标准和管理要求根据国家及行业有关要求和自身经营管理的需要确定第二十条依据国家有关规定，结合公司实际情况，确定计提折旧的固定资产范围、折旧方法、折旧年限、净残值率，并将其登记在固定资产卡片上折旧估计一经确定，不得随意变更确需变更的，按照规定程序审批每月计提的折旧，也应录入各该固定资产的卡片上如财务部在固定资产卡片外又另行设立明细账的，则计提折旧的记录可一年登记一次第二十一条设备的操作人员，均需经过充分的岗位培训，经考核合格后方可上岗操作易燃、易爆、电力和高精尖等特殊设备实行岗位许可制度，必须持证上岗对设备的运转情况进行实时监控，保证设备使用流程与规定操作流程相符第二十二条使用部门和相关管理部门要加强对固定资产的维修、保养，保证固定资产的正常运行，提高固定资产的使用效率

3、引用文件，资料略

4、定义与术语

4.1固定资产是指同时具有下列特征的有形资产为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用寿命超过一个会计年度对于集团公司而言，单位价值超过20xx元（含20xx元；包含从同一供应商、同一批次购进的资产组总额）、使用寿命超过一年即作为固定资产管理在实际操作中，除以上原则外，以下类别的资产规定其不管金额大小及使用寿命长短，统一确认为固定资产，包括办公桌椅、展示柜（货架）车辆（包含仓库叉车）电脑、POS机、服务器、摄像头、打印机、复印机、传真机、扫描仪、投影仪、保险箱、数码相机、液晶电视、空调

4.2种类

5、制度内容

5.1编码规则

5.

1.1公司以固定资产编码卡作为固定资产标示固定资产编码卡包括资产名称、编号、规格、使用部门和购置日期等内容；

5.

1.2新购固定资产在验收合格，经人事行政贴上固定资产编码卡后，方可交付使用；但如果是厂房建设物及其附属设施，只登记数量，不进行编码;固定资产使用部门负责固定资产日常维修、保养，定期检查，对高危生产设施应至少每天检查一次，及时消除风险固定资产的简单维护，由操作人员和公司的相关技术人员实施在保修期内的固定资产发生故障，相关管理部门应及时联系制造商维修或退换固定资产大修理由固定资产使用部门提出申请，按规定程序报批后安排修理，验收合格后才能投入运行第二十三条固定资产技术改造由使用部门和管理部门提出改造方案，按本制度第十条的要求进行决策第二十四条根据同定资产的性质和特点，确定固定资产投保范围和政策投保范围和政策应足以应对固定资产因各种原因发生损失的.风险对应投保的固定资产按本制度第七条第二款的规定办理投保手续对于重大固定资产项目的投保，采取招标方式确定保险公司已投保的固定资产发生损失的，应及时办理相关的索赔手续第二十五条固定资产的大修和改造竣工时间应记入固定资产卡片第二十六条定期对固定资产进行盘点盘点前，设备供应部及行政部、使用部门和财务部应当对固定资产账簿记录和固定资产卡片进行核对，保证账账相符公司组成固定资产盘点小组对固定资产进行盘点，根据盘点结果填写固定资产盘点表，并与账卡记录核对，对账实不符，固定资产盘盈、盘亏的，编制固定资产盘盈、盘亏表第二十七条固定资产发生盘盈、盘亏，由固定资产使用部门和设备部门、行政部门逐笔查明原因，共同编制盘盈、盘亏处理意见，经总经理批准后由财务部及时调整有关账簿记录，使其反映固定资产的实有情况第二十八条每年年末固定资产盘点时，应对固定资产的状况进行检查分析，评估是否存在差值迹象，对存在可能发生减值迹象的，按照公司减值准备会计估计的规定计提减值准备、确认减值损失第二十九条对于未使用、不需用或使用不当的固定资产，设备供应部门及行政部门和使用部门应及时提出处理措施，报批后实施对封存的固定资产，由专人负责日常管理，定期检查，确保资产的安全、完整第五章处置与转移第三十条对固定资产的不同处置方式，采取相互控制措施

（一）对使用期满、正常报废的固定资产，由设备供应部或行政部填制固定资产报废单，经总经理批准后对该固定资产进行报废清理；

（二）对使用期限未满、非正常报废的固定资产，由固定资产使用部门提出报废申请，注明报废理由、估计清理费用和可回收残值、预计出售价值等经公司设备供应部或行政部进行鉴定后，按本制度第七条第

三、四款规定程序审批后进行报废清理；

（三）对拟出售或投资转出的固定资产，由相关部门或人员提出处置申请，列明该项固定资产的原价、已提折旧、预计使用年限、已使用年限、预计出售价格或转让价格等，按本制度第七条第

三、四款规定的程序审批后予以出售或转让第三十一条重要同定资产处置价格，应聘请中介机构进行评估后确定第三十二条固定资产处置涉及产权变更的，及时办理产权变更手续第三十三条出租、出借固定资产，由设备供应部或行政部会同财务部按本制度第七条第

三、四款的审批程序报经批准后予以办理，并签订合同协议，对固定资产出租、出借期间所发生的维护保养、税负责任、租金、归还期限等相关事项予以约定第三十四条对固定资产处置及出租、出借收入和发生的相关费用，应及时入账，并将相关信息登录在固定资产卡片上，保持完整的记录第三十五条固定资产的内部调拨，应填制固定资产内部调拨单，明确固定资产调拨时间、调拨地点、编号、名称、规格、型号等，经总经理批准后，及时办理调拨手续固定资产卡片相应转移固定资产调拨的价值由公司财务部按账面价值确定第三十六条同定资产无论何种原因出厂，均应至财务部开具出门证，门卫凭证放行第六章附则第三十七条子公司购置和处置固定资产均应报公司批准后实施第三十八条本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规和规范性文件及《公司章程》的规定执行第三十九条本制度由公司董事会负责解释第四十条本制度自公司董事会通过之日起施行公司固定资产管理制度「篇五」

一、制定目的为了加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度

二、固定资产的标准本公司将单位价值在元以上或使用期限超过年的设备、器具、工具，作为固定资产管理

三、固定资产的分类

1、电子设备包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、电话，装订机等相关办公设备；

2、办公家具包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等；

3、其它一切与公司经营、办公有关的其它物品

四、固定资产的管理固定资产的购置、验收、领用、变更、报废等，都由行政部统一管理分发到个人使用的固定资产，由个人管理和保管行政部管理职责

1、审核部门要求申购的固定资产是否合理；

2、验收采购回来的固定资产是是否合格，合格后入库；

3、将固定资产的日常管理和使用落实到个人;

4、对固定资产的变更进行记录；

5、审核使用年限过长的固定资产是否可以报废；

6、对固定资产编号、登记、每年固定盘点固定资产，做到账物相符个人管理职责

1、负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产，公司实施“谁使用，谁保管”的原则固定资产发生遗失，非正常损耗，保管人应当承担赔偿责任若非正常损耗，保管人能够指证责任人的，免除赔偿责任；

2、保持固定资产的日常清洁卫生；

3、固定资产损坏以后，及时上报行政部修理或更换固定资产核算部门

1、财务部为公司固定资产的核算部门；

2、财务部设置固定资产账目；

3、财务部对固定资产的增减变动进行财务处理；

4、财务部会同行政部对固定资产进行盘点，做到帐物相符；

5、根据实际情况协同固定资产管理部门（行政部）对资产计提减值准备

五、固定资产的购置

1、公司实施“谁使用，谁申购”的原则进行申购各部门要购置固定资产，需填写“固定资产申购单”（格式后附一），由部门经理、财务经理、总经理审核后，行政部备案；

2、经批准后，由行政部安排专人负责采购，一定要写清楚购买物品的品牌、规格、数量、金额；

3、固定资产收到后，由行政部负责验收并同时对固定资产进行编号；

4、各部门应于每月25日之前将下月的固定资产申购单交到行政部，审核完成后，采购部应在次月10日前完成采购流程，行政部验收后交到使用人手中

六、固定资产的变更

1、固定资产在公司内部员工之间变更调拨，需填写“固定资产变更表”（格式后附二），由部门经理、行政部审核通过后，将固定资产变更单交行政部办理转移登记后方可更换；

2、在固定资产变更后，固定资产号码重新编号

七、固定资产的出售固定资产使用部门应将闲置的固定资产告知行政部，填写“闲置固定资产明细表”（格式后附三），提出处理意见，由行政部核定是否有使用价值

1、固定资产如需出售处理，需由行政部提出申请，填写“固定资产出售申请表”（格式后附四）；

2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理和财务部审批；

3、固定资产出售申请经批准后，行政部对该固定资产进行处置；

4、如有需要财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的财务处理

八、固定资产编号编号原则:

1、自年月日起对公司所有固定资产予以整理编号;

九、定资产的清查

2、固定资产编号公司简称拼音首字母一使用部门一购置年月+编号:

1、公司建立固定资产盘点制度，盘点分年中和年终两次，由行政部和财务部共同执行，使用部门配合执行；

2、固定资产的盘点应填制“固定资产盘点明细表”（格式后附五），详细反应所盘点的固定资产的实有数、拥有人、存放地等，并与固定资产帐面数核对，做到帐物相符若有盘盈或盘亏，列出原因和责任，报部门经理、行政部、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的财务调整本制度由财务部、行政部共同监督实施；解释权归行政部本制度自发布之日起实行

5.

1.3固定资产编码组成省份代码-子公司（分公司）代码-Z

①一

②②②②一

③③③③其中省份代码及分公司代码参照人事编码，子公司即为00大写字母Z标示固定资产编号

①为固定资产分类标识，用一个大写英文字母表示A表示计算机（电脑）；B表示计算机外围设备、数码相机、投影、打印机等；C表示家具；D表小电器；E表示仪器；F表示交通运输工具；G表示器具或工具、办公家具；H表示服务器、路由器等IT专用设备I表示传真机J表示收银机

②为固定资产购入年份，用4位阿拉伯数字表示；

③为固定资产流水号，用4位阿拉伯数字表示;

5.

1.4无形资产编码原则除前三位以WAB表示，其他原则参照固定资产编码原则

5.2购置与领用

5.

2.1各子公司因工作需要添置固定资产，须按子公司当年的年度固定资产添置预算和固定资产配置表填写《固定资产购置申请表》，同时在月预算表中反映，由相关的申请部门负责人给区总确认后，以传真的形式发送至总部相关部门负责人上报；如超出预算范围，必须同时附上详细情况说明预算外固产资产的添置费不得超过全年预算的20%；

6.

2.2由总部营运部负责人或总部相关部门负责人确认后，将子（分）公司填写的《固定资产购置申请表》转送至人事行政部负责人，人事行政部负责人根据所有子公司固定资产使用情况给出处理意见如需购置，将最终确认后的《固定资产购置申请表》的转送至财务部负责人，再由公司财务部依财务流程拨款至各子公司，由各子公司固定资产管理员按确认的标准购买《固定资产购置申请表》由财务部存档；

5.

2.3各子公司人事行政对新购固定资产进行验收，填写《固定资产收货领用表》并按公司固定资产编号规定编制标示，再分配至使用人使用人须在《固定资产收货领用表》上签字；

5.3资产归还与调拨

5.

3.1员工离职时须将领用固定资产的全部交回公司，由人事行政按固定资产明细账清点，有短缺者按原价赔偿，人事行政应及时协调财务部进行帐务处理；

5.

3.2公司规定，员工之间不得私自调换各自使用的固定资产，如有特殊情况须调换使用，要通知人事行政，由调出方填写《固定资产调拨表》；

5.

3.3人事行政接到《固定资产调拨表》并确认其可行后，在《固定资产收货领用表》及固定资产系统中做变更登记，由相关人员签字确认将《固定资产调拨表》复印件送至区域财务，以便进行帐务处理

5.4固定资产维修

5.

5.1当事人填写《固定资产维修（升级）表》交于子公司相应的部门负责人，子公司相应的部门负责人先查询固定资产帐，上报总部对应部门负责人，经总部相关部门负责人确定其维修价值后，再通知子公司联系售后服务商或者进行维修费用申请（维修费用申请参照《费用申请》）；

5.

4.2维修后子公司人事行政部应将《固定资产维修（升级）表》原件交于财务部，财务部将《固定资产维修（升级）表》原件与维修发票作为报账凭证，进行帐务处理；

5.

4.3《固定资产维修（升级）表》原件由财务保存，复印件交于人事行政，以便人事行政及时进行《固定资产收货领用表》的变更

5.5固定资产报损

5.

5.1当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写《固定资产处置审批表》，区域人事助理给子公司负责人确认后，子公司负责人以Email形式发送至营运部负责人邮箱上报由总部营运部负责人确认后，将子（分）公司填写的《固定资产处置审批表》转送至人事行政部负责人，人事行政部负责人根据所有子（分）公司固定资产使用情况给出处理意见

5.

5.3经批准后，人事行政对实物进行处理处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知总部财务部;

5.

5.4财务部依据总经理批准的《固定资产处置审批表》和实物处理结果，进行帐务处理

5.6固定资产的实物盘点

5.

6.1每季度由区总负责，子公司行政、相关财务人员协助进行固定资产盘占-

八、、

96.

6.2固定资产盘点时，应由使用部门负责人陪同，盘点完毕后须在盘点报告上签字确认，并上报财务部；

7.

6.3工作结束后财务部出具《固定资产盘点明细表》，详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致若有盘盈或盘亏，须编报《固定资产盘盈盘亏报告表》，并列出原因和责任，报部门负责人、总经理经批准后，财务部进行相应的帐务调整管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新

8.

6.4盘点结束3天内，把《固定资产盘点明细表》报总部人事行政部备案

9.7本制度由人事行政部负责制定、解释及修改

10.8本制度自发布之日起实行

6、表单

10.1固定资产购置申请表》

10.2固定资产收货领用表》

10.3固定资产调拨表》

10.4固定资产维修（升级）表》

10.5固定资产处置审批表》

10.6闲置固定资产明细单》

10.7固定资产盘点明细表》

10.8固定资产盘盈（亏）报告表》

10.9子公司建议采购固定资产清单》

11.10《分公司建议采购固定资产清单》公司固定资产管理制度「篇二」下面为大家共享的是公司固定资产管理制度，具体包含以下内容，欢迎大家阅读！为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度

一、固定资产的标准固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的.设备、器具、工具等不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在20xx元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理

二、固定资产的分类固定资产类别折旧计提年限净残值率

1、房屋及建筑物2010%

2、机器设备1010%

3、运输工具1010%

4、计算机设备510%

5、办公家具及设备510%根据内部控制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理；由IT部对计算机设备进行管理；由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理各具体管理部门应

1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片

2、对固定资产进行统一分类编号

3、对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到组）

1、财务部为公司固定资产的核算部门

2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐

3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理

4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致

五、固定资产的购

1、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”（格式后附1）,由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准

2、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，填写“固定资产采购申请表”（格式后附2）,报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购

3、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单”（格式后附3）一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人

六、定资产的转移

1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式四联（格式后附4）,送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交会计部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记

2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理

3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理定资产管理制度「篇三」。